時間：2022-03-10 09:09:29
序論：在您撰寫付款通知書時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
業(yè)戶收樓時需將計費時間終止到每自然季度末最后一日
1.1預(yù)繳半年管理費
1.1.1物業(yè)公司財務(wù)部將于每年6月1日及12月1日起向各業(yè)戶發(fā)出次年〈管理費付款通知書〉，詳列應(yīng)交款明細，規(guī)定業(yè)主須在收到〈付款通知書〉一個月內(nèi)繳納下一個半年的管理費。
1.1.2每年的1月1日及7月1日起，財務(wù)部對尚未交納本年度應(yīng)付款的業(yè)主發(fā)出《催款通知書》，列明欠款明細項目，通知其在收到〈催款通知書〉一個月內(nèi)繳清欠款?！洞呖钔ㄖ獣妨忻魅缥窗匆?guī)定支付欠款，管理公司將對所欠款項收取每日3‰滯納金的提示。
1.1.3《催款通知書》發(fā)出后，業(yè)主逾期未清繳欠款的，管理公司將于第8日起發(fā)出《最后繳款通知書》，通知其必須于收到《最后繳款通知書》5日內(nèi)繳清，并對所欠款項收取每日3‰的滯納金（從1月1日或7月1日欠款的第一天起算）。
1.1.4在《最后繳款通知書》發(fā)出后逾期欠款仍未清繳的，管理公司將按《業(yè)主公約》《物業(yè)管理合同》規(guī)定做出其它追討行動，及對欠款者提出法律訴訟。
1.1.5《付款通知書》、〈催款通知書〉及〈最后繳款通知書〉均由財務(wù)部負責(zé)編制，統(tǒng)一經(jīng)客服部發(fā)出。
1.2預(yù)繳三個月管理費
1.2.1物業(yè)公司財務(wù)部將于每年3月1日及6月1日、9月1日、12月1日起向各業(yè)戶發(fā)出下一季度〈管理費付款通知書〉，詳列應(yīng)交款明細，規(guī)定業(yè)主須在收到〈付款通知書〉一個月內(nèi)繳納下一季度的管理費。
1.2.2每年的1月1日、4月1日、7月1日及10月1日起，財務(wù)部對尚未交納本季度應(yīng)付款的業(yè)主發(fā)出《催款通知書》，列明欠款明細項目，通知其在收到〈催款通知書〉一個月內(nèi)繳清欠款?！洞呖钔ㄖ獣妨忻魅缥窗匆?guī)定支付欠款，管理公司將對所欠款項收取每日3‰滯納金的提示。
1.2.3《催款通知書》發(fā)出后，業(yè)主逾期未清繳欠款的，管理公司將于第8日起發(fā)出《最后繳款通知書》，通知其必須于收到《最后繳款通知書》5日內(nèi)繳清，并對所欠款項收取每日3‰的滯納金（從當(dāng)季度欠款的第一天起算）。
1.2.4在《最后繳款通知書》發(fā)出后逾期欠款仍未清繳的，管理公司將按《業(yè)主公約》《物業(yè)管理合同》規(guī)定做出其它追討行動，及對欠款者提出法律訴訟。
1.2.5《付款通知書》、〈催款通知書〉及〈最后繳款通知書〉均由財務(wù)部負責(zé)編制，統(tǒng)一經(jīng)客服部發(fā)出。
1.3預(yù)繳一個月管理費
1.3.1物業(yè)公司財務(wù)部將于每月15日起向各業(yè)戶發(fā)出下月〈管理費付款通知書〉，詳列應(yīng)交款明細，規(guī)定業(yè)主須在收到〈付款通知書〉一個月內(nèi)繳納下月的管理費。
1.3.2每月的1日起，財務(wù)部對尚未交納本月應(yīng)付款的業(yè)主發(fā)出《催款通知書》，列明欠款明細項目，通知其在收到〈催款通知書〉7日內(nèi)繳清欠款。《催款通知書》列明如未按規(guī)定支付欠款，管理公司將對所欠款項收取每日3‰滯納金的提示。
1.3.3《催款通知書》發(fā)出后，業(yè)主逾期未清繳欠款的，管理公司將于第8日起發(fā)出《最后繳款通知書》，通知其必須于收到《最后繳款通知書》5日內(nèi)繳清，并對所欠款項收取每日3‰的滯納金（從當(dāng)月欠款的第一天起算）。
根據(jù)你行與＿＿＿（下稱借款人）在＿＿＿＿年＿＿月＿＿日簽訂的貸款合同向借款人提供＿＿的貸款?，F(xiàn)我＿＿＿（下稱擔(dān)保人）愿意擔(dān)保：當(dāng)借款人不論由于什么原因不能按與你行簽訂的貸款合同規(guī)定履行還本、付息及支付有關(guān)費用時，擔(dān)保人愿承擔(dān)借款人履行上述貸款合同的連帶責(zé)任。
擔(dān)保人在此聲明和保證：
一、擔(dān)保人是在＿＿＿注冊登記的經(jīng)濟實體，任何改變擔(dān)保人本身性質(zhì)、地位的事件、事項發(fā)生或有可能發(fā)生時，擔(dān)保人保證及時通知你行。
二、本項擔(dān)保金額最高額為貸款合同中規(guī)定的貸款金額即＿＿＿＿及由此而產(chǎn)生的利息和有關(guān)費用。如你行允許借款人的貸款到期后展期，只要擔(dān)保金額不超過貸款合同的金額，擔(dān)保人不會因此而解除或減少擔(dān)保責(zé)任。
三、擔(dān)保人在收到你行出具的要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的付款通知書后，不管你行是否向借款人追索，保證按付款通知書規(guī)定的付款日、付款金額主動、一次向你行付清全部應(yīng)付款項。你行出具的付款通知書是終結(jié)性的，對借款人和擔(dān)保人均有約束力。
四、如果擔(dān)保人未按你行通知規(guī)定的期限及金額付款，擔(dān)保人在此授權(quán)你行從擔(dān)保人開立在你行的＿＿＿帳戶中扣收，并可加收逾期息。
五、本擔(dān)保是一項持續(xù)性的擔(dān)保，只要借款人在貸款合同項下，按有關(guān)條款規(guī)定承擔(dān)了任何現(xiàn)在的、將來的或可能發(fā)生的債務(wù)和責(zé)任，擔(dān)保人就始終承擔(dān)本擔(dān)保項下的所有連帶責(zé)任。你行給予借款人的任何寬限只要不增加擔(dān)保人的擔(dān)保金額，擔(dān)保人在此擔(dān)保書項下的責(zé)任均不會解除或減少。
六、只要不增加擔(dān)保人的擔(dān)保金額，本擔(dān)保人不會因為借款人與你行同意對貸款合同條款的任何修改、補充、刪除或因借款人與其它方面簽訂的任何合同而受影響或失效。
七、如果借款人將財產(chǎn)或權(quán)益抵押給擔(dān)保人，在本擔(dān)保項下的貸款金額沒有全部償還之前，擔(dān)保人不會行使有關(guān)抵押書項下的權(quán)利，也不會取代你行對借款人的債權(quán)人地位。
八、如果借款人破產(chǎn)或與其它公司合并，或更改名稱等類似情況出現(xiàn)，并不解除擔(dān)保人在此信用擔(dān)保書下的責(zé)任。
九、擔(dān)保人的繼承人（包括因改組合并而繼承）將受本擔(dān)保書的約束，并繼續(xù)承擔(dān)本擔(dān)保項下的責(zé)任。未得到你行事先書面同意，擔(dān)保人不會轉(zhuǎn)讓其擔(dān)保義務(wù)。
十、你行如將本擔(dān)保項下的貸款合同的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，并不影響債權(quán)人向擔(dān)保人要求履行擔(dān)保的責(zé)任。
十一、本擔(dān)保書是無條件不可撤銷的擔(dān)保。擔(dān)保人與任何其它方面簽訂的任何合同（協(xié)議或契約）均不影響本擔(dān)保的真實性、有效性和合法性。
擔(dān)保人地址：
擔(dān)保人名稱：
根據(jù)你行與＿＿＿（下稱借款人）在＿＿＿＿年＿＿月＿＿日簽訂的貸款合同向借款人提供＿＿的貸款。現(xiàn)我＿＿＿（下稱擔(dān)保人）愿意擔(dān)保：當(dāng)借款人不論由于什么原因不能按與你行簽訂的貸款合同規(guī)定履行還本、付息及支付有關(guān)費用時，擔(dān)保人愿承擔(dān)借款人履行上述貸款合同的連帶責(zé)任。
擔(dān)保人在此聲明和保證：
一、擔(dān)保人是在＿＿＿注冊登記的經(jīng)濟實體，任何改變擔(dān)保人本身性質(zhì)、地位的事件、事項發(fā)生或有可能發(fā)生時，擔(dān)保人保證及時通知你行。
二、本項擔(dān)保金額最高額為貸款合同中規(guī)定的貸款金額即＿＿＿＿及由此而產(chǎn)生的利息和有關(guān)費用。如你行允許借款人的貸款到期后展期，只要擔(dān)保金額不超過貸款合同的金額，擔(dān)保人不會因此而解除或減少擔(dān)保責(zé)任。
三、擔(dān)保人在收到你行出具的要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的付款通知書后，不管你行是否向借款人追索，保證按付款通知書規(guī)定的付款日、付款金額主動、一次向你行付清全部應(yīng)付款項。你行出具的付款通知書是終結(jié)性的，對借款人和擔(dān)保人均有約束力。
四、如果擔(dān)保人未按你行通知規(guī)定的期限及金額付款，擔(dān)保人在此授權(quán)你行從擔(dān)保人開立在你行的＿＿＿帳戶中扣收，并可加收逾期息。
五、本擔(dān)保是一項持續(xù)性的擔(dān)保，只要借款人在貸款合同項下，按有關(guān)條款規(guī)定承擔(dān)了任何現(xiàn)在的、將來的或可能發(fā)生的債務(wù)和責(zé)任，擔(dān)保人就始終承擔(dān)本擔(dān)保項下的所有連帶責(zé)任。你行給予借款人的任何寬限只要不增加擔(dān)保人的擔(dān)保金額，擔(dān)保人在此擔(dān)保書項下的責(zé)任均不會解除或減少。
六、只要不增加擔(dān)保人的擔(dān)保金額，本擔(dān)保人不會因為借款人與你行同意對貸款合同條款的任何修改、補充、刪除或因借款人與其它方面簽訂的任何合同而受影響或失效。
七、如果借款人將財產(chǎn)或權(quán)益抵押給擔(dān)保人，在本擔(dān)保項下的貸款金額沒有全部償還之前，擔(dān)保人不會行使有關(guān)抵押書項下的權(quán)利，也不會取代你行對借款人的債權(quán)人地位。
八、如果借款人破產(chǎn)或與其它公司合并，或更改名稱等類似情況出現(xiàn)，并不解除擔(dān)保人在此信用擔(dān)保書下的責(zé)任。
九、擔(dān)保人的繼承人（包括因改組合并而繼承）將受本擔(dān)保書的約束，并繼續(xù)承擔(dān)本擔(dān)保項下的責(zé)任。未得到你行事先書面同意，擔(dān)保人不會轉(zhuǎn)讓其擔(dān)保義務(wù)。
十、你行如將本擔(dān)保項下的貸款合同的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，并不影響債權(quán)人向擔(dān)保人要求履行擔(dān)保的責(zé)任。
十一、本擔(dān)保書是無條件不可撤銷的擔(dān)保。擔(dān)保人與任何其它方面簽訂的任何合同（協(xié)議或契約）均不影響本擔(dān)保的真實性、有效性和合法性。
擔(dān)保人地址：
擔(dān)保人名稱：
致_________分行：
根據(jù)你行與_________(下稱借款人)在_________年_________月_________日簽訂的貸款合同向借款人提供_________的貸款?，F(xiàn)我_________(下稱擔(dān)保人)愿意擔(dān)保：當(dāng)借款人不論由于什么原因不能按與你行簽訂的貸款合同規(guī)定履行還本、付息及支付有關(guān)費用時，擔(dān)保人愿承擔(dān)借款人履行上述貸款合同的連帶責(zé)任。
擔(dān)保人在此聲明和保證：
一、擔(dān)保人是在_________注冊登記的經(jīng)濟實體，任何改變擔(dān)保人本身性質(zhì)、地位的事件、事項發(fā)生或有可能發(fā)生時，擔(dān)保人保證及時通知你行。
二、本項擔(dān)保金額最高額為貸款合同中規(guī)定的貸款金額即_________及由此而產(chǎn)生的利息和有關(guān)費用。如你行允許借款人的貸款到期后展期，只要擔(dān)保金額不超過貸款合同的金額，擔(dān)保人不會因此而解除或減少擔(dān)保責(zé)任。
三、擔(dān)保人在收到你行出具的要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的付款通知書后，不管你行是否向借款人追索，保證按付款通知書規(guī)定的付款日、付款金額主動、一次向你行付清全部應(yīng)付款項。你行出具的付款通知書是終結(jié)性的，對借款人和擔(dān)保人均有約束力。
四、如果擔(dān)保人未按你行通知規(guī)定的期限及金額付款，擔(dān)保人在此授權(quán)你行從擔(dān)保人開立在你行的_________帳戶中扣收，并可加收逾期息。
五、本擔(dān)保是一項持續(xù)性的擔(dān)保，只要借款人在貸款合同項下，按有關(guān)條款規(guī)定承擔(dān)了任何現(xiàn)在的、將來的或可能發(fā)生的債務(wù)和責(zé)任，擔(dān)保人就始終承擔(dān)本擔(dān)保項下的所有連帶責(zé)任。你行給予借款人的任何寬限只要不增加擔(dān)保人的擔(dān)保金額，擔(dān)保人在此擔(dān)保書項下的責(zé)任均不會解除或減少。
六、只要不增加擔(dān)保人的擔(dān)保金額，本擔(dān)保人不會因為借款人與你行同意對貸款合同條款的任何修改、補充、刪除或因借款人與其它方面簽訂的任何合同而受影響或失效。
七、如果借款人將財產(chǎn)或權(quán)益抵押給擔(dān)保人，在本擔(dān)保項下的貸款金額沒有全部償還之前，擔(dān)保人不會行使有關(guān)抵押書項下的權(quán)利，也不會取代你行對借款人的債權(quán)人地位。
八、如果借款人破產(chǎn)或與其它公司合并，或更改名稱等類似情況出現(xiàn)，并不解除擔(dān)保人在此信用擔(dān)保書下的責(zé)任。
九、擔(dān)保人的繼承人(包括因改組合并而繼承)將受本擔(dān)保書的約束，并繼續(xù)承擔(dān)本擔(dān)保項下的責(zé)任。未得到你行事先書面同意，擔(dān)保人不會轉(zhuǎn)讓其擔(dān)保義務(wù)。
法定代表人： 傳真：
地址： 郵編：
乙方：
負責(zé)人： 傳真：
地址： 郵編：
丙方：聯(lián)想移動通信科技有限公司
法定代表人：
地址：
甲、乙、丙三方本著自愿、公平、誠實信用的原則,經(jīng)充分協(xié)商達成如下協(xié)議：
1、根據(jù)甲、丙雙方簽訂的《聯(lián)想手機合作協(xié)議XXX產(chǎn)品政策條款》(包含甲、丙雙方所簽全部產(chǎn)品合作協(xié)議)，乙方愿意為甲方和丙方之間的付款訂貨和貨款結(jié)算提供服務(wù)，接受甲方申請開出以丙方為收款人的銀行承兌匯票,甲方在乙方開立結(jié)算帳戶,帳號：，甲方所有銷售款項均應(yīng)通過該帳戶結(jié)算。
2、本協(xié)議書經(jīng)甲、乙、丙三方簽章生效后,甲方簽發(fā)經(jīng)乙方承兌并由乙方寄出的銀行承兌匯票(乙方對該銀行承兌匯票的真實性負責(zé))，丙方收票后向乙方開出相應(yīng)金額的《商品金額證明書》(見附件二)并加蓋公章和預(yù)留授權(quán)人簽名(預(yù)留印鑒和預(yù)留授權(quán)人簽名見附件一),然后將該《商品金額證明書》原件郵寄給乙方，乙方以此作為向丙方簽發(fā)《提貨通知書》(附件三)的依據(jù);或者丙方將該《商品金額證明書》傳真給乙方，同時從指定郵址(見附件一)發(fā)電子郵件通知乙方對該傳真件內(nèi)容進行確認，隨后仍應(yīng)將該《商品金額證明書》原件郵寄給乙方，乙方經(jīng)核對該傳真件與電子郵件內(nèi)容一致后，可以先以該傳真件和電子郵件通知(二者缺一不可)作為向丙方簽發(fā)《提貨通知書》(附件三)的依據(jù)，丙方必須保證乙方收到的《商品金額證明書》傳真件與原件內(nèi)容一致?！渡唐方痤~證明書》為丙方向乙方簽發(fā)的不可撤銷的提貨權(quán)憑證,原件交由乙方占管。
3、甲方每次申請開出收款人為丙方的銀行承兌匯票時，承兌保證
金的交存可選擇如下幾種方式之一(以打√為準)：
甲方按乙方的要求提供乙方認可的擔(dān)保方式。
甲方交存不低于銀行承兌匯票金額的%的承兌保證金。
甲方交存不低于銀行承兌匯票金額的%的承兌保證金，在每次提貨時追加至相當(dāng)于每次提貨金額%的保證金。
4、在該協(xié)議項下簽發(fā)的銀行承兌匯票額度內(nèi)，甲方每次提貨應(yīng)提前一天向乙方和丙方提出申請，乙方據(jù)此審簽同意發(fā)貨的《提貨通知書》,并將該《提貨通知書》原件郵寄給丙方，丙方以此作為向甲方發(fā)貨的依據(jù)，或者乙方先將該《提貨通知書》傳真給丙方，同時從指定郵址(見附件一)發(fā)電子郵件通知丙方對該傳真件內(nèi)容進行確認，并在隨后將該《提貨通知書》原件郵寄給丙方，丙方經(jīng)核對該傳真件與電子郵件內(nèi)容一致后，可以先以該傳真件和電子郵件的通知(二者缺一不可)作為向甲方發(fā)貨的依據(jù)，但乙方必須保證丙方收到的《提貨通知書》傳真件與原件內(nèi)容一致。《提貨通知書》為乙方向丙方簽發(fā)的不可撤消的行使提貨權(quán)的憑證，原件由丙方占管,丙方應(yīng)將乙方審簽后的同意甲方提貨的《提貨通知書》專夾保管作為對帳依據(jù)。憑乙方簽發(fā)的《提貨通知書》，甲方可向丙方提貨。
5、未經(jīng)乙方審簽《提貨通知書》確認,丙方向甲方供貨,不計入丙方提供給乙方占管的《商品金額證明書》金額之內(nèi)。乙方《提貨通知書》審簽方式為：乙方在同意甲方提貨的通知單上由乙方指定專人簽字并加蓋“銀行”印章(簽字式樣及預(yù)留印鑒見附件一)。
6、對乙方審簽的《提貨通知書》,在提貨前丙方應(yīng)及時與乙方所留簽字式樣及印鑒進行核實,未經(jīng)核實造成的損失,乙方不承擔(dān)責(zé)任;印鑒核對不符而予以提貨，按第5條未經(jīng)乙方審簽《提貨通知書》的情況處理。
7、乙方對甲方使用《提貨通知書》提貨的情況有權(quán)與丙方核對(以乙方提供的《提貨通知書》為依據(jù))。丙方與乙方至少每月應(yīng)核對金額一次。
8、銀行承兌匯票到期前十日內(nèi)，甲方不得向乙方提出提貨申請，乙、丙雙方核對《提貨通知書》累計金額。若《商品金額證明書》金額大于《提貨通知書》累計金額，則此差額由丙方向乙方支付，乙方應(yīng)在匯票到期前八日時將載明此差額的《付款通知書》(附件四)送達丙方。丙方將在兩個工作日內(nèi)以“《付款通知書》回執(zhí)(附件五)”給予乙方書面回復(fù)。丙方在匯票到期日前將此差額款項匯至乙方指定的帳戶。丙方逾期付款的，應(yīng)按照中國人民銀行的規(guī)定支付逾期利息。若因乙方原因造成丙方逾期付款的，丙方將不支付逾期利息。款項結(jié)清后，乙方將《商品金額證明書》退還給丙方。
9、除第8條約定的付款責(zé)任外，丙方不承擔(dān)其他付款責(zé)任。
10、三方必須嚴格履行本協(xié)議,本協(xié)議任何一方違反本協(xié)議的任何約定義務(wù)給守約方造成損失,應(yīng)賠償守約方的損失及索賠的費用。
11、在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議,首先由三方協(xié)商解決,如協(xié)商不成的,則以訴訟方式解決。
12、本協(xié)議書有效期限為年月日至年月日止。在此期間《商品金額證明書》累計金額與《提貨通知書》項下甲方實際提貨金額的差額不得超過萬元。若出現(xiàn)第8條約定的丙方付款責(zé)任，丙方在履行完相應(yīng)付款責(zé)任后有權(quán)決定是否終止本協(xié)議。
13、本協(xié)議一式五份,自三方均簽章時生效,甲方執(zhí)壹份(不包括附件一),乙、丙方各執(zhí)貳份，具有同等法律效力。
14、除甲方那份不包括附件一外，本協(xié)議所附的附件一、二、三、四、五為本協(xié)議不可缺少的組成部分。
15、三方在此聲明并保證如下：三方均為依法成立并合法存在的企業(yè)法人或金融機構(gòu)，有權(quán)以自身名義，權(quán)利和權(quán)限從事本合同項下的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，并以自身名義簽署和履行本協(xié)議。
附件一:預(yù)留印鑒、授權(quán)人簽名及指定郵址
附件二:商品金額證明書及回執(zhí)
附件三:提貨通知書及回執(zhí)
附件四：付款通知書及回執(zhí)
甲方:乙方：丙方:
(蓋章)〈蓋章〉〈蓋章〉
法定代表人:負責(zé)人:法定代表人:
(或委托人)(或委托人)(或委托人)
年月日年月日年月日 附件一
預(yù)留印鑒、授權(quán)人簽名及指定郵址
《商品金額證明書》
預(yù)留印鑒:
年月日預(yù)留授權(quán)人簽名：
指定郵址：
年 月 日
《提貨通知書》
預(yù)留印鑒:
年月日預(yù)留授權(quán)人(或人)簽名：
指定郵址：
信用擔(dān)保書
致_____分行：
根據(jù)你行與___(下稱借款人)在____年__月__日簽訂的貸款合同向借款人提供__的貸款?，F(xiàn)我___(下稱擔(dān)保人)愿意擔(dān)保：當(dāng)借款人不論由于什么原因不能按與你行簽訂的貸款合同規(guī)定履行還本、付息及支付有關(guān)費用時，擔(dān)保人愿承擔(dān)借款人履行上述貸款合同的連帶責(zé)任。
擔(dān)保人在此聲明和保證：
一、擔(dān)保人是在___注冊登記的經(jīng)濟實體，任何改變擔(dān)保人本身性質(zhì)、地位的事件、事項發(fā)生或有可能發(fā)生時，擔(dān)保人保證及時通知你行。
二、本項擔(dān)保金額最高額為貸款合同中規(guī)定的貸款金額即____及由此而產(chǎn)生的利息和有關(guān)費用。如你行允許借款人的貸款到期后展期，只要擔(dān)保金額不超過貸款合同的金額，擔(dān)保人不會因此而解除或減少擔(dān)保責(zé)任。
三、擔(dān)保人在收到你行出具的要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的付款通知書后，不管你行是否向借款人追索，保證按付款通知書規(guī)定的付款日、付款金額主動、一次向你行付清全部應(yīng)付款項。你行出具的付款通知書是終結(jié)性的，對借款人和擔(dān)保人均有約束力。
四、如果擔(dān)保人未按你行通知規(guī)定的期限及金額付款，擔(dān)保人在此授權(quán)你行從擔(dān)保人開立在你行的___帳戶中扣收，并可加收逾期息。
五、本擔(dān)保是一項持續(xù)性的擔(dān)保，只要借款人在貸款合同項下，按有關(guān)條款規(guī)定承擔(dān)了任何現(xiàn)在的、將來的或可能發(fā)生的債務(wù)和責(zé)任，擔(dān)保人就始終承擔(dān)本擔(dān)保項下的所有連帶責(zé)任。你行給予借款人的任何寬限只要不增加擔(dān)保人的擔(dān)保金額，擔(dān)保人在此擔(dān)保書項下的責(zé)任均不會解除或減少。
六、只要不增加擔(dān)保人的擔(dān)保金額，本擔(dān)保人不會因為借款人與你行同意對貸款合同條款的任何修改、補充、刪除或因借款人與其它方面簽訂的任何合同而受影響或失效。
七、如果借款人將財產(chǎn)或權(quán)益抵押給擔(dān)保人，在本擔(dān)保項下的貸款金額沒有全部償還之前，擔(dān)保人不會行使有關(guān)抵押書項下的權(quán)利，也不會取代你行對借款人的債權(quán)人地位。
八、如果借款人破產(chǎn)或與其它公司合并，或更改名稱等類似情況出現(xiàn)，并不解除擔(dān)保人在此信用擔(dān)保書下的責(zé)任。
九、擔(dān)保人的繼承人(包括因改組合并而繼承)將受本擔(dān)保書的約束，并繼續(xù)承擔(dān)本擔(dān)保項下的責(zé)任。未得到你行事先書面同意，擔(dān)保人不會轉(zhuǎn)讓其擔(dān)保義務(wù)。
十、你行如將本擔(dān)保項下的貸款合同的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，并不影響債權(quán)人向擔(dān)保人要求履行擔(dān)保的責(zé)任。
十一、本擔(dān)保書是無條件不可撤銷的擔(dān)保。擔(dān)保人與任何其它方面簽訂的任何合同(協(xié)議或契約)均不影響本擔(dān)保的真實性、有效性和合法性。
擔(dān)保人地址：
擔(dān)保人名稱：
關(guān)鍵詞：貨幣資金；內(nèi)部控制；內(nèi)部審計
一、鐵路工業(yè)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的必要性
鐵路工業(yè)企業(yè)貨幣資金是鐵路工業(yè)企業(yè)流動資產(chǎn)中的一個重要資產(chǎn)項目，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個會計科目。它是企業(yè)中最活躍、流動性最強的資產(chǎn)，并且是唯一能夠直接轉(zhuǎn)化為其他任何資產(chǎn)形態(tài)的流動資產(chǎn)。近年來為發(fā)展交通運輸事業(yè)，國家和地方對鐵路基礎(chǔ)建設(shè)大力扶持，鐵路基礎(chǔ)建設(shè)項目迎來了快速發(fā)展時期，“十三五”規(guī)劃中曾指出到2020年約有3萬億資產(chǎn)投資于鐵路基礎(chǔ)建設(shè)項目，而對鐵路基礎(chǔ)建設(shè)項目提供配套產(chǎn)品的鐵路工業(yè)企業(yè)也迎來快速擴張發(fā)展階段，原材料的采購量和產(chǎn)成品的供應(yīng)量大幅增加，貨幣資金收付業(yè)務(wù)會更加頻繁。若沒有健全良好的貨幣資金內(nèi)部控制制度，極易發(fā)生與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的貪污、詐騙、挪用公款等違法違紀行為，也可能發(fā)生漏付行為，給企業(yè)的信譽帶來不良影響，亦或由于錯付或多付相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)給企業(yè)造成不必要的損失，從而阻礙企業(yè)的快速發(fā)展。鐵路工業(yè)企業(yè)貨幣資金籌資主要來源于鐵路資金結(jié)算所內(nèi)部資金調(diào)劑，風(fēng)險相對較小，本文主要從貨幣資金內(nèi)部控制中的營運資金部分進行論述。
二、鐵路工業(yè)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制存在的常見問題
(一)庫存現(xiàn)金內(nèi)部控制存在的常見問題
1.白條抵庫現(xiàn)象：指以個人或單位名義開具的不符合財務(wù)制度的字條或單據(jù)，頂替庫存現(xiàn)金的行為。
2.現(xiàn)金坐支現(xiàn)象：指企業(yè)收到的現(xiàn)金沒有存入銀行，直接以現(xiàn)金的形式支付出去，且沒有做相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.庫存現(xiàn)金沒有做到日清月結(jié)，指財務(wù)沒有指定專人對庫存現(xiàn)金進行盤查、或不及時、或不按財務(wù)制度規(guī)定進行盤查。
(二)銀行存款內(nèi)部控制存在的常見問題
1.資金預(yù)算流于形式：有些單位編制預(yù)算不嚴謹，財務(wù)部門根據(jù)以往數(shù)據(jù)自己編造預(yù)算；而有些單位雖按財務(wù)制度要求編制預(yù)算，但實際工作中貨幣資金的收支和預(yù)算沒有相關(guān)性。
2.往來賬款不及時存入銀行賬戶：指某筆往來款項收到貨幣資金后沒有及時交由財務(wù)存入單位銀行賬戶，而被相關(guān)人員挪用或侵占。3.銀行付款手續(xù)不健全、不規(guī)范：某些單位授權(quán)審批制度不健全，責(zé)任不明確，而有些單位付款審核手續(xù)不規(guī)范，容易造成多付、錯付或漏付。
4.銀行印鑒管理不規(guī)范：銀行印鑒由一人管理，容易造成資金被侵占或挪用。
5.不相容崗位管理不規(guī)范：有些單位由于財務(wù)人員較少，一人多職，沒有起到不相容職務(wù)的相互牽制作用。
三、鐵路工業(yè)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的方法
(一)貨幣資金預(yù)算的內(nèi)部控制企業(yè)按照生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等預(yù)算測算出預(yù)算現(xiàn)金流入量、流出量和凈流量，編制預(yù)計現(xiàn)金流量表，對于預(yù)算之外的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，必須有嚴格的審批程序，除正常的支付貨幣資金的審批手續(xù)之外，金額較小的，應(yīng)附有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的情況說明資料；金額較大的，須附有黨政聯(lián)席會或董事會的會議記錄和支付款項業(yè)務(wù)的合同原件。
(二)不相容職務(wù)相互分離不相容職務(wù)是指若由一個人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為而又不易被察覺的職務(wù)，主要包括：出納與收入、費用、債權(quán)債務(wù)等賬簿記錄及稽核職務(wù)相分離；貨幣資金的保管與清查復(fù)核及盤點職務(wù)相分離；貨幣資金業(yè)務(wù)的經(jīng)辦與支付審批職務(wù)相分離；會計核算與會計稽核職務(wù)相分離等。
(三)加強庫存現(xiàn)金管理內(nèi)部控制企業(yè)應(yīng)嚴禁白條頂賬?，F(xiàn)金日記賬必須嚴格執(zhí)行日結(jié)月清制度，指定除出納之外的專人負責(zé)每月兩到三次的定期或不定期的庫存現(xiàn)金盤查，做好盤查記錄，出納員和盤查人員在盤查記錄上簽字認可，若發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報整改。嚴禁坐支現(xiàn)金，企業(yè)取得的貨幣資金必須及時入賬，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。加強庫存現(xiàn)金限額的管理，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，制定本企業(yè)的現(xiàn)金支付限額，如某鐵路工業(yè)企業(yè)現(xiàn)金支付限額規(guī)定，超過2000元的經(jīng)濟業(yè)務(wù)不得支付現(xiàn)金，若遇特殊事項必須支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人員寫出業(yè)務(wù)內(nèi)容及事由，并有其部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及單位負責(zé)人簽字后支付。
(四)往來款項的內(nèi)部控制
1.簽認記錄內(nèi)部控制，企業(yè)應(yīng)于每季末與往來單位核對往來賬款，每年年末與往來單位簽認債權(quán)債務(wù)記錄，避免往來款項收付過程中被侵占、挪用。如某鐵路工業(yè)企業(yè)一業(yè)務(wù)人員把對方支付的往來款項挪用達一年之久，若按財務(wù)制度規(guī)定每季度末與往來單位核對往來款項就能及時發(fā)現(xiàn)此類問題，杜絕該類問題的發(fā)生。
2.貨幣資金支付的內(nèi)部控制(1)授權(quán)內(nèi)部控制：貨幣資金控制中的授權(quán)批準控制要求對貨幣資金支付業(yè)務(wù)審批人的審批權(quán)限、經(jīng)辦人的職責(zé)范圍等做出明確規(guī)定。經(jīng)辦人有權(quán)拒絕審批人超越其授權(quán)范圍審批的支付業(yè)務(wù)；審批人由于出差等原因無法審批的急需支付款項，須有審批人的電話或其他方式的通知。(2)大額資金聯(lián)簽內(nèi)部控制：為規(guī)避大額款項的支付風(fēng)險，可根據(jù)本單位的實際付款狀況制定大額聯(lián)簽制度，如現(xiàn)鐵路工業(yè)企業(yè)付款額度超過20萬元就必須附有大額聯(lián)簽單才可付款。大額聯(lián)簽單上必須有單位負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人和財務(wù)負責(zé)人的簽字。(3)大額支付款項回訪控制：對于單筆支付款項額度較大的和付款銀行簽訂付款回訪協(xié)議，即銀行相關(guān)人員電話回訪財務(wù)負責(zé)人是否有此筆業(yè)務(wù)，避免重付或錯付。(4)預(yù)付款項內(nèi)部控制：預(yù)付款項必須附有手續(xù)齊全的付款通知書和雙方簽字蓋章的合同，并定期進行追蹤核查，發(fā)現(xiàn)有疑問的預(yù)付款項，應(yīng)及時采取措施。(5)財務(wù)審核內(nèi)部控制：付款通知書交付財務(wù)部門后，負責(zé)債務(wù)職務(wù)的會計人員核對支付金額，若賬面金額小于支付金額，應(yīng)將付款通知書退還經(jīng)辦人，拒絕付款。(6)支付款項內(nèi)部控制：出納人員收到審核后的付款通知書后，認真復(fù)核付款通知書上的基本付款信息，復(fù)核無誤后及時辦理付款并在付款通知書上加蓋“付訖”印章，避免重復(fù)付款。(7)銀行存款余額調(diào)節(jié)表內(nèi)部控制：單位應(yīng)當(dāng)指定除出納之外的會計人員每月至少一次核對銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于調(diào)節(jié)不相符的銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額，應(yīng)及時查明原因并做相應(yīng)處理。
3.銀行印鑒管理內(nèi)部控制：銀行印鑒一般指企業(yè)法人代表章和財務(wù)專用章，兩章應(yīng)由不同的人員保管，嚴禁一人保管。
4.財務(wù)關(guān)鍵崗位定期輪崗內(nèi)部控制：財務(wù)關(guān)鍵崗位實行定期輪崗制度，原則上每3年輪崗一次，因工作需要或特殊原因，經(jīng)批準可適當(dāng)提前或延期。四、貨幣資金內(nèi)部審計貨幣資金內(nèi)部審計是指對企業(yè)的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金收付業(yè)務(wù)及結(jié)存情況的真實性、正確性和合法性所進行的審計。加強貨幣資金內(nèi)部審計，對貨幣資金收付業(yè)務(wù)的真實性、合法合規(guī)性審查、揭示違法犯罪行為、維護財經(jīng)法紀以及如實反映本單位的即期償債能力等，都具有十分重要的意義。貨幣資金內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注以下問題：
(一)每筆貨幣資金收付業(yè)務(wù)是否全部入賬：重點審查付款業(yè)務(wù)中銀行退回的業(yè)務(wù)，銀行付款和銀行收款是否及時入賬。如某單位及時追回錯付的一筆業(yè)務(wù)，但本筆業(yè)務(wù)的銀行付款和銀行收款都沒有做賬務(wù)處理，違背了真實性原則。
(二)貨幣資金收付業(yè)務(wù)的真實性：重點審查不經(jīng)常發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的往來單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性，避免出現(xiàn)“小金庫”。
(三)貨幣資金支付業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度的建立健全和執(zhí)行情況：重點審查是否存在越權(quán)審批支付行為。
(四)銀行預(yù)留印章的保管情況：重點檢查銀行預(yù)留印章是否存在交由一人保管的情況。隨著近年鐵路基建項目的迅速發(fā)展，鐵路工業(yè)企業(yè)也迎來高速發(fā)展時期，鐵路工業(yè)企業(yè)營運資金的安全尤為重要，作為財務(wù)人員的我們應(yīng)不斷提高業(yè)務(wù)水平和職業(yè)素質(zhì)，為快速發(fā)展的鐵路事業(yè)所需的資金安全保駕護航。
作者:呂艷霞 單位:濟南華銳鐵路機械制造有限公司
參考文獻：
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