時(shí)間：2023-03-16 16:28:08
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銀行電子化業(yè)務(wù)的高速發(fā)展，特別是網(wǎng)絡(luò)銀行的興起，改變了銀行傳統(tǒng)的財(cái)會工作模式和內(nèi)部審計(jì)模式。內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的簽證與咨詢活動，其目的在于增加價(jià)值，改善組織經(jīng)營。它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評估和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和管理過程的有效性，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)（國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會2001年新的內(nèi)部審計(jì)定義）。內(nèi)部審計(jì)模式是內(nèi)部審計(jì)導(dǎo)向性的目標(biāo)、范圍和方法等要素的結(jié)合，它規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)應(yīng)從何處入手、如何著手、何時(shí)著手等問題。目前有賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)三種模式可供選擇。
（一）賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)是從會計(jì)科目入手，以憑單核對為重心，目標(biāo)是檢查賬目有無舞弊情況，著眼點(diǎn)在于數(shù)據(jù)的可信性。這種模式在銀行現(xiàn)場審計(jì)中使用最多，體現(xiàn)了傳統(tǒng)銀行內(nèi)部審計(jì)“查錯(cuò)糾弊”的本質(zhì)要求。通過憑證的核對，可以發(fā)現(xiàn)技術(shù)性錯(cuò)誤或舞弊行為。但這種模式費(fèi)時(shí)費(fèi)力，即使采用抽樣審計(jì)技術(shù)，也是根據(jù)內(nèi)部審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行主觀判斷抽樣，難免遺漏重要事項(xiàng)，也難以做深入的分析，查找錯(cuò)誤或舞弊行為產(chǎn)生的原因，不能揭示會計(jì)系統(tǒng)中不合理的缺陷。在銀行電子化業(yè)務(wù)條件下，不宜單純采用賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)模式。
（二）制度基礎(chǔ)審計(jì)強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部審計(jì)人員對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價(jià)，并在此基礎(chǔ)上決定實(shí)質(zhì)性測試的時(shí)間、范圍和程度。制度基礎(chǔ)審計(jì)的重點(diǎn)放在對內(nèi)控制度各個(gè)環(huán)節(jié)的審查上，目的在于發(fā)現(xiàn)控制制度的薄弱之處，找出問題發(fā)生的根源，然后有針對性的開展內(nèi)部審計(jì)檢查。制度基礎(chǔ)審計(jì)提高了內(nèi)部審計(jì)工作效率，并且可以就內(nèi)部管理問題提出建設(shè)性意見。但是這種模式也有一定的局限性，容易使內(nèi)部審計(jì)人員過于依賴內(nèi)部控制測試而忽視其他環(huán)節(jié)。隨著銀行電子化業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，對內(nèi)部審計(jì)的要求也越來越高，在銀行電子化業(yè)務(wù)、特別是網(wǎng)絡(luò)銀行條件下，產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的原因很多，其中網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全是最主要的因素，它不僅有硬件上的，也有軟件上的，還有操作人員的技術(shù)水平和職業(yè)操守問題。所以，制度基礎(chǔ)審計(jì)模式也不能充分適應(yīng)銀行電子化業(yè)務(wù)條件下的內(nèi)部審計(jì)需要。
（三）風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)立足于對銀行電子化業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的分析和評價(jià)，并以此作為出發(fā)點(diǎn)，制定審計(jì)戰(zhàn)略，做出與銀行經(jīng)營特點(diǎn)相適應(yīng)的多樣化審計(jì)計(jì)劃。在風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)模式下，內(nèi)部審計(jì)人員不僅要對銀行電子化業(yè)務(wù)各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制措施進(jìn)行評價(jià)，而且要對產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行評價(jià)，從而確定實(shí)質(zhì)性測試的時(shí)間、范圍和程度，使內(nèi)部審計(jì)工作適應(yīng)銀行電子化業(yè)務(wù)的快速發(fā)展要求。
從以上分析來看，銀行電子化業(yè)務(wù)條件下的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)模式為主，兼顧其他兩種模式。因?yàn)楦咭患墝徲?jì)模式并不是完全替代低一級審計(jì)模式，而是內(nèi)部審計(jì)適應(yīng)現(xiàn)代銀行快速發(fā)展的一個(gè)不斷自我調(diào)節(jié)、不斷自我完善的過程。
二、增強(qiáng)銀行電子化業(yè)務(wù)審計(jì)的對策
（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、完善內(nèi)控建設(shè)。在銀行電子化業(yè)務(wù)的背景下，內(nèi)部審計(jì)的功能應(yīng)由傳統(tǒng)的“查錯(cuò)糾弊”轉(zhuǎn)向注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，將工作重點(diǎn)放在金融風(fēng)險(xiǎn)的防范、保障金融業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行上。通過功能創(chuàng)新，使內(nèi)部審計(jì)能及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)、判斷和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，在問題擴(kuò)大之前，采取有效措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大和惡化。同時(shí)，要加快建立和完善知識經(jīng)濟(jì)條件下的內(nèi)部控制制度，針對銀行電子化業(yè)務(wù)所帶來的新問題，迅速建立和完善與金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相關(guān)的各項(xiàng)制度，通過制度的約束來確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的正常運(yùn)作。
（二）充分利用現(xiàn)代信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，革新內(nèi)部審計(jì)技術(shù)和手段。為加快信息處理的速度，提高審計(jì)質(zhì)量，審計(jì)處理手段必然要由手工操作提升到電子化處理，從“繞過計(jì)算機(jī)審計(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤袄糜?jì)算機(jī)審計(jì)”。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)具有明顯的優(yōu)勢：一是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的使用有助于提高審計(jì)工作的效率，降低審計(jì)成本。它的運(yùn)用既提高了審計(jì)的正確性與準(zhǔn)確性，也使審計(jì)人員從冗長乏味的計(jì)算工作中解放出來，審計(jì)人員只需集中注意于那些需要專業(yè)判斷的部分。二是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的使用可幫助審計(jì)人員擴(kuò)展審計(jì)的范圍，使審計(jì)的范圍由書面向其他媒介擴(kuò)展，既包括以書面形式保存的文字資料，還包括儲存在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的磁媒介或其他儲存器中的數(shù)據(jù)。
利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)可以在以下三個(gè)層面展開：
1、文書及審計(jì)項(xiàng)目管理。審計(jì)人員可運(yùn)用辦公自動化軟件進(jìn)行審計(jì)文書管理，如審計(jì)通知書、被審計(jì)單位基本情況、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、檔案均可由計(jì)算機(jī)協(xié)助處理，方便日后的查詢及調(diào)閱。而目前多媒體的應(yīng)用、計(jì)算機(jī)外設(shè)的增多能使計(jì)算機(jī)將圖像、聲音、動畫、視頻等轉(zhuǎn)化為數(shù)字處理并存儲，由此滿足了審計(jì)各種方式取證的要求，更為審計(jì)工作的無紙化開創(chuàng)了廣闊的前景。
2、利用輔助的審計(jì)軟件。內(nèi)部審計(jì)部門可以利用專門的審計(jì)軟件對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行輔助審計(jì)，直接對提取的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理分析，協(xié)助內(nèi)部審計(jì)人員做出判斷。開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)需要審計(jì)人員具有一定的計(jì)算機(jī)軟硬件的基礎(chǔ)知識，會使用計(jì)算機(jī)的某些應(yīng)用軟件，如辦公自動化、數(shù)據(jù)庫等，有一定的編制程序的能力。
3、在銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中嵌入預(yù)置的審計(jì)程序。內(nèi)部審計(jì)部門參與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)、驗(yàn)收工作，同時(shí)根據(jù)審計(jì)工作的需要設(shè)計(jì)相應(yīng)的審計(jì)程序預(yù)置或嵌入到業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中，用來即時(shí)鑒別出特定的或程序無法識別需要審計(jì)人員專業(yè)判斷的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，并把它們復(fù)制到審計(jì)人員的文件中。預(yù)置審計(jì)程序的技術(shù)為審計(jì)人員提高審計(jì)的效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提供了最佳的方式及手段。
（三）結(jié)合現(xiàn)場審計(jì)，大力開展非現(xiàn)場審計(jì)。我國銀行業(yè)目前廣泛采用的是現(xiàn)場審計(jì)方式，這是由我國特有的金融環(huán)境決定的。但隨著金融全球一體化的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，內(nèi)部審計(jì)僅僅依靠傳統(tǒng)的現(xiàn)場審計(jì)方式已不能適應(yīng)現(xiàn)代化銀行業(yè)的要求，內(nèi)部審計(jì)方式要有轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新，必須走現(xiàn)場審計(jì)與非現(xiàn)場審計(jì)相結(jié)合的路子。兩者結(jié)合可以解決現(xiàn)場審計(jì)的三個(gè)不足，一是可以實(shí)現(xiàn)適時(shí)全程監(jiān)督，解決了現(xiàn)場審計(jì)事前對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警力不從心的現(xiàn)狀；二是可以節(jié)約審計(jì)成本，通過非現(xiàn)場審計(jì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，從而指導(dǎo)現(xiàn)成審計(jì)查證工作，使現(xiàn)場審計(jì)更具有目的性，避免了現(xiàn)場審計(jì)的盲目性；三是非現(xiàn)場審計(jì)的出現(xiàn)，順應(yīng)了金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，解決了現(xiàn)場審計(jì)在某些查證領(lǐng)域的不足，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高了審計(jì)效率。
（四）擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，開展金融科技審計(jì)。金融科技審計(jì)是金融監(jiān)管的一個(gè)組成部分，是金融業(yè)發(fā)展到一定階段和金融科技在金融業(yè)得到普遍應(yīng)用的必然結(jié)果，是防范和化解銀行電子化業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行和客戶的資金安全的重要手段。對計(jì)算機(jī)稽核審計(jì)大致可以分為對電子化應(yīng)用管理的審計(jì)和對電子化應(yīng)用系統(tǒng)的審計(jì)。前者包括對數(shù)據(jù)處理中心和計(jì)算機(jī)應(yīng)用部門的人員管理、組織分工、工作流程、權(quán)利制約等的稽核；對有關(guān)計(jì)算機(jī)安全的規(guī)章制度的建設(shè)和執(zhí)行情況的稽核；對管理層、技術(shù)層、操作層的安全保密意識的稽核；對電子設(shè)備管理的稽核；對應(yīng)急計(jì)劃的制定及其可行性、有效性、可靠性的稽核。后者具體有對計(jì)算機(jī)場地、環(huán)境的稽核；對計(jì)算機(jī)硬件、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用系統(tǒng)等的稽核；系統(tǒng)的運(yùn)作環(huán)境和業(yè)務(wù)處理程序等的內(nèi)部控制有效性、足夠性、效率的稽核；對系統(tǒng)開發(fā)、使用、維護(hù)、變更中的控制的稽核；對數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)機(jī)制的稽核。
（五）提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)、建立激勵(lì)約束機(jī)制。
首先，銀行要努力提高審計(jì)組織機(jī)構(gòu)及人員的創(chuàng)新能力，加強(qiáng)審計(jì)科研機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立審計(jì)創(chuàng)新保障體系；創(chuàng)造有利于審計(jì)創(chuàng)新的良好環(huán)境，提高審計(jì)創(chuàng)新效率；培養(yǎng)和造就大批具有創(chuàng)新意識和能力的高素質(zhì)審計(jì)人才；加速審計(jì)科研成果的轉(zhuǎn)化、利用，形成一定的技術(shù)擴(kuò)散面；加快借鑒、消化、吸收國內(nèi)外先進(jìn)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)。
[關(guān)鍵詞]:國際金融電子化,問題,建議
二戰(zhàn)以來,在金融全球化的浪潮的推動下,加上一電子計(jì)算機(jī)為核心的信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用,金融電子化已經(jīng)成為當(dāng)代國際金融發(fā)展的基本趨勢。電子化下的國際金融區(qū)別于傳統(tǒng)的金融業(yè),因而針對傳統(tǒng)金融業(yè)所設(shè)計(jì)的法律會不能完全適用。國際金融電子化在其發(fā)展中面臨著許多新的問題。本文將從歷史和比較法的角度簡單的對此問題予以分析。
一、國際金融電子化的發(fā)展簡史
各國的金融電子化發(fā)展之路是不同的。大體而論,國際金融電子化的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段。[1]
第一階段,金融機(jī)構(gòu)間的電子聯(lián)網(wǎng),其標(biāo)志為1973年美國將以電話、電報(bào)手段建立起來的“聯(lián)儲電劃系統(tǒng)”改建為電子化的“聯(lián)儲電劃系統(tǒng)”。即建立起聯(lián)邦儲備銀行間清算服務(wù)的電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。隨著計(jì)算機(jī)在銀行間的應(yīng)用,銀行已經(jīng)在一定程度上將現(xiàn)鈔、票據(jù)流動而轉(zhuǎn)化為計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中的信息流動。這種以電磁信息形式存儲在計(jì)算機(jī)中并能通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)而使用的資金被稱為電子貨幣。電子貨幣的出現(xiàn)使傳統(tǒng)的以有形貨幣為調(diào)整對象所建立起來的金融法律規(guī)范受到挑戰(zhàn)。
第二階段,金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入國際互聯(lián)網(wǎng)(Internet)。1992年國際互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會建立,網(wǎng)上商業(yè)活動增多,銀行開始進(jìn)入國際互聯(lián)網(wǎng)增多,在國際互聯(lián)網(wǎng)設(shè)置網(wǎng)點(diǎn),進(jìn)行咨詢服務(wù)、促銷宣傳、提供金融市場信息(股票、債券以及其他投資衍生工具市場價(jià)格),為用戶進(jìn)行網(wǎng)上金融證券投資提供便利。
第三階段,網(wǎng)絡(luò)虛擬銀行的建立。1995年11月在美國亞特蘭大設(shè)立第一家網(wǎng)絡(luò)銀行,該銀行在24小時(shí)之內(nèi)提供銀行業(yè)服務(wù),包括儲蓄、轉(zhuǎn)帳、信用卡、證券交易、保險(xiǎn)和公司財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)。 目前,電子化已是西方發(fā)達(dá)國家金融業(yè)務(wù)運(yùn)作的主要方式。
就中國以言,其發(fā)展也呈現(xiàn)出類似的過程。[2]所以我們可以從國際金融電子化的三個(gè)發(fā)展階段中得出以下結(jié)論:金融電子化的發(fā)展一方面取決于金融業(yè)對信息技術(shù)的要求:另一方面也受制于信息技術(shù)本身的發(fā)展水平。進(jìn)而,著者認(rèn)為要加快國際金融電子化進(jìn)程就必須大力發(fā)展以電子計(jì)算機(jī)為主導(dǎo)的信息技術(shù)。
二、電子化的國際金融與傳統(tǒng)國際金融的比較
要認(rèn)清電子化下的國際金融的性質(zhì),有必要對電子化的國際金融與傳統(tǒng)國際金融作一比較分析。
國際金融電子化的實(shí)現(xiàn)與發(fā)展,從根本上改變了傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)處理和管理的舊體制,建立了以信息為基礎(chǔ)的自動化業(yè)務(wù)處理和科學(xué)管理的新模式:[3]
首先,它用電子貨幣的支付方式逐步代替?zhèn)鹘y(tǒng)的現(xiàn)金交易和手工憑證的傳遞與交換,大大加快了資金的周轉(zhuǎn)速度。
其次,它使金融業(yè)從單一的信用中介發(fā)展成為一個(gè)全開放的、全天候的和多功能的現(xiàn)代化金融體系,可以說,現(xiàn)代的國際金融業(yè),是集金融業(yè)務(wù)服務(wù)和金融信息服務(wù)為一身的金融“超級市場”。
再次,金融業(yè)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)已從磚墻式建筑向ATM、POS、網(wǎng)絡(luò)等系統(tǒng)轉(zhuǎn)移,提高了金融業(yè)的效率,降低了經(jīng)營成本。
最后,它使銀行業(yè)務(wù)的重點(diǎn)從存、貸款轉(zhuǎn)向了提供金融服務(wù)和信息服務(wù),從而讓銀行的收入結(jié)構(gòu)也發(fā)生了根本性的變化。即:銀行以傳統(tǒng)的存、貸款利息作為主要收益來源的局面,將被以提供各種金融服務(wù)和金融信息作為主要收益來源所代替。
三、國際金融電子化所面臨的幾個(gè)重要問題
(一) 安全問題
國際金融電子化意味著金融企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)間接或直接接入因特網(wǎng)。任何開立網(wǎng)上交易帳號的人,都有機(jī)會利用技術(shù)手段獲取內(nèi)部信息,或者供給金融網(wǎng)絡(luò),從而造成重大的損失乃至產(chǎn)生交易網(wǎng)絡(luò)癱瘓的嚴(yán)重后果。隨著系統(tǒng)處理能力和網(wǎng)絡(luò)速度的不斷提高,網(wǎng)上交易系統(tǒng)的系統(tǒng)安全問題也日益突出。據(jù)統(tǒng)計(jì),美國每年因網(wǎng)絡(luò)安全而造成的損失高達(dá)75億美元。中國的因特網(wǎng)服務(wù)提供上、證券公司及銀行業(yè)也多次被黑客攻擊。
就目前來看,國際金融電子化的安全問題主要包括兩個(gè)方面:一是網(wǎng)上委托的技術(shù)系統(tǒng)被攻擊、入侵、破壞,導(dǎo)致網(wǎng)上交易無法進(jìn)行;二是委托指令、客戶資料以及資金數(shù)據(jù)等被盜或被篡改,甚至造成資金的損失。[4]為有效地防范以上問題的出現(xiàn),首先需要加強(qiáng)技術(shù)控制,另外也要加強(qiáng)立法和司法。
(二)管轄權(quán)問題
因特網(wǎng)是面向世界,無處不在的網(wǎng)絡(luò),全球各地的人都可以按一定的規(guī)則加入進(jìn)來。電子化下的國際金融業(yè)的客戶可以根據(jù)既定的協(xié)議,訪問世界各地的金融機(jī)構(gòu)的站點(diǎn),而金融機(jī)構(gòu)也因此可以為世界各地的客戶提供服務(wù)。國際金融的這種跨國界的運(yùn)作方式,也跨越的各國的法律和金融法規(guī)。其中一個(gè)最大的問題就是管轄權(quán)的確定問題。比如,中國客戶登陸美國的一家銀行,成為美國該家銀行的網(wǎng)上客戶,那該銀行是否要受中國金融法的管制?
目前,各國還未有專門針對網(wǎng)絡(luò)銀行的法律法規(guī),對跨國電子金融交易的司法管轄問題也未見一致。[5]
(三)信用問題
國際金融業(yè)中一個(gè)普遍存在的問題是欺詐。欺詐人以銀行客戶的名義,向客戶的銀行發(fā)出一箱支付命令,指示從客戶的賬戶中劃撥一筆款項(xiàng)到受益人的賬戶。這個(gè)受益人就是欺詐人或其同伙。
如何防范金融欺詐,在票據(jù)資金劃撥中,核證問題可以簡化為核對簽字蓋章。但在電子資金劃撥中卻無法使用此方法。另外,在沒有找到欺詐人或欺詐人無力賠償時(shí),那應(yīng)給有誰來承擔(dān)這個(gè)損失?[6]這也需加以研究。
(四)主體問題
國際金融電子化的一個(gè)重要方面就是實(shí)現(xiàn)貨幣電子化。從而使銀行從堆積如山的金融紙票(現(xiàn)金、支票和各種憑證)中解放出來。而這種解放的同時(shí)也帶來了很多問題。關(guān)于電子貨幣的發(fā)行主體的范圍界定便是一個(gè)。
當(dāng)下,對此的看法未盡一致。在美國,對于結(jié)算服務(wù)提供者的范圍是以聯(lián)邦EFT法和各州的法律為基礎(chǔ)的。即是在實(shí)施一定的條件下,允許廣泛地參與者加入電子貨幣發(fā)行主體的行列。在歐洲大陸各國,以加強(qiáng)金融監(jiān)管為目的,電子貨幣的發(fā)行主體原則上限制于金融機(jī)構(gòu),并將此作為金融監(jiān)管的對象。在中國,信用卡的發(fā)行限定在商業(yè)銀行,并要受制于央行的監(jiān)管。因而一個(gè)迫切的問題是如何協(xié)調(diào)各國的規(guī)定。[7]
(五)其它問題
國際金融電子化是一個(gè)系統(tǒng)工程。除上述問題外,國際金融電子化的發(fā)展還面臨以下問題;信息技術(shù)本身的改進(jìn)問題,技術(shù)人才的培養(yǎng)問題,各國的立法協(xié)調(diào)問題以及各國的司法協(xié)助等問題。[8]
四、有關(guān)的建議
由于筆力所限,著者僅從宏觀角度對上述問題的解決提出以下建議。
(一) 加強(qiáng)信用法制建設(shè)
信用是一個(gè)多視角、多范疇的概念,既然它是一個(gè)法學(xué)概念,就應(yīng)該在理論和立法上不斷完善它,因此完全有必要加強(qiáng)信用法制的建設(shè)。
加強(qiáng)信用法制建設(shè),為國際金融的電子化發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境十分重要。要繼續(xù)完善立法,強(qiáng)化執(zhí)法,對關(guān)乎市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的法律法規(guī)要制定好、執(zhí)行好。《合同法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《商標(biāo)法》、《專利法》等都是十分重要的市場法。
這里還要提一下的是,要強(qiáng)化電子合同的立法和執(zhí)法建設(shè)。對電子合同的規(guī)范是電子商務(wù)法最為重要的部分,也是電子商務(wù)信用機(jī)制建設(shè)不可或缺的內(nèi)容。狹義的電子合同法主要包括電子合同的訂立、履行、等總則性規(guī)定及各類合同的特殊規(guī)定,亦涉及少量管轄問題;廣義電子合同法除包括狹義電子合同法的內(nèi)容外,還應(yīng)包括電子合同涉外管轄(連結(jié)點(diǎn)的確立等)問題、電子簽名與電子認(rèn)證等。此處所說的電子合同法從狹義。由于虛擬化的操作,電子合同關(guān)系的主體通過電子手段來設(shè)立、變更、終止合同,因此必須在保證電子手段技術(shù)本身安全、準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上進(jìn)一步確定終端用戶的收、發(fā)、轉(zhuǎn)行為的標(biāo)準(zhǔn)。特別需要指出的是應(yīng)當(dāng)明文規(guī)定電子合同要約與承諾的構(gòu)成要件,對電子錯(cuò)誤、電子監(jiān)控等亦應(yīng)以法律明文規(guī)定為宜。電子合同法的一個(gè)重要特征就是實(shí)體法中包含了少量程序法條款,主要是合同的管轄問題,建議以法律形式明文規(guī)定電子合同交易中的“場所”等問題。通過電子合同,在源頭上保證電子交易行為的信用度是當(dāng)前的主流思潮。
(二)建立完善電子銀行業(yè)務(wù)法。
各國都要建立一套完善的電子銀行業(yè)務(wù)法。
首先要制定《電子銀行法》。《電子銀行法》作為電子銀行市場發(fā)展的核心法律規(guī)范,應(yīng)對電子銀行的性質(zhì)、監(jiān)管、市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范疇與標(biāo)準(zhǔn)、金融創(chuàng)新、法律責(zé)任、市場退出機(jī)制等做出明確規(guī)定。
其次是《電子簽名法》。電子簽名的問題是目前電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展最大的盲點(diǎn),因?yàn)殛P(guān)于電子簽名的法律效力問題,一些國家現(xiàn)有法律尚未對其做出明確的規(guī)范。對此,應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家電子簽名立法的成功經(jīng)驗(yàn),制定符合各國國情的《電子簽名法》。
再次是《電子資金劃撥法》。雖然電子資金劃撥與票據(jù)交換都屬資金收付,但是如上所述,由于二者的當(dāng)事人不盡相同,法律關(guān)系也不盡相同,并且票據(jù)是一種無因的可流通的有價(jià)證券,而電子資金劃撥中電子化的票據(jù)既非無因證券,也不具有流通性,從而根本喪失了票據(jù)的特性,所以應(yīng)當(dāng)制定獨(dú)立的電子資金劃撥法。在該法中主要規(guī)定有關(guān)客戶與銀行、銀行之間的法律關(guān)系、明確電子資金劃撥的法律責(zé)任承擔(dān)形式、損失賠償?shù)姆秶⒔蛊墼p等。[9]
二、建立全球銀行間的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
在經(jīng)濟(jì)全球化并高度繁榮的今天，多學(xué)科、多領(lǐng)域的整合服務(wù)正在滿足社會各界的日益增長的多元化需求。全球銀行間的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化，可以使本國商業(yè)銀行與國外同行建立聯(lián)盟，利用對方的金融專家和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶網(wǎng)絡(luò)制的發(fā)展。同時(shí)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，各個(gè)國家之間貿(mào)易往來的交易量和交易金額迅猛增加，傳統(tǒng)的通訊交換方式已不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，大量的數(shù)據(jù)需要及時(shí)、可靠地在各銀行間傳遞，而全球銀行間的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化就可以滿足這種要求。在現(xiàn)代國際金融市場上衍生出一種新的數(shù)據(jù)交換模式：EDI。EDI是ELECTRONICDATAINTERCHANGE的縮寫，意為電子數(shù)據(jù)交換。這種方式是現(xiàn)代電子計(jì)算機(jī)技術(shù)突飛猛進(jìn)的產(chǎn)物，其主要特點(diǎn)是通過迅捷、準(zhǔn)確的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為客戶辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)，每一筆業(yè)務(wù)的延續(xù)時(shí)間不超過三十秒，節(jié)約了大量不必要的時(shí)間和費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)了銀行為客戶提供優(yōu)質(zhì)、快速服務(wù)的宗旨。在競爭激烈的國際金融市場上，EDI迅速成為商業(yè)銀行吸引客戶、增加中間業(yè)務(wù)量行之有效的手段，促進(jìn)和推動著商業(yè)銀行的現(xiàn)代化進(jìn)程。正是EDI這種無法比擬的優(yōu)越性，成為溝通不同行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的主要媒介，尤其在對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中，正日益發(fā)展成為最為重要的國際貿(mào)易交易手段之一。從90年代初期起，美、日、澳大利亞、新加坡等國家陸續(xù)宣布，所有的商戶首選交易方式為EDI，不采用EDI的商戶將不予或推遲辦理，EDI在國際金融市場上嶄露頭角，成為日后國際化經(jīng)濟(jì)合作的發(fā)展趨勢。三、創(chuàng)建銀行內(nèi)部通信網(wǎng)絡(luò)
西方商業(yè)銀行管理改革的主導(dǎo)是“以人為中心”觀念的確立。人是經(jīng)營管理的主題，行為科研究已在西方國家形成潮流，使世界企業(yè)管理發(fā)生一場深刻變革，在商業(yè)銀行界突出體現(xiàn)在從以物為中心的管理轉(zhuǎn)向以人為中心的管理。銀行的競爭實(shí)質(zhì)上是人才的競爭，銀行有了高素質(zhì)的管理人才，才能贏得廣大客戶的信任，有了高素質(zhì)的銀行管理者，才有高數(shù)量的客戶群。對于商業(yè)銀行來說，與員工保持良好的關(guān)系一直是個(gè)重要的問題。因此，銀行創(chuàng)建內(nèi)部網(wǎng)不僅發(fā)展了內(nèi)部通信，加強(qiáng)了上下級的關(guān)系，而且也加強(qiáng)了銀行與客戶之間的關(guān)系。這樣做起碼可以減少組織內(nèi)部的文件流：即搜集保存于文件和活頁夾的信息，并將這些信息置入一個(gè)具有強(qiáng)大搜索功能的電子通道；同時(shí)也可以提高員工的素質(zhì)和工作效率。例如，瑞典最大的SPARBANKEN銀行也處于激劇動蕩的合并時(shí)期。它開發(fā)的內(nèi)部網(wǎng)，名為CHANNELONE，有四個(gè)主要組成部分：即電子郵件、論壇（一對多、多對多、多對一）、銀行規(guī)則與其它組織信息數(shù)據(jù)庫以及工作流系統(tǒng)。很顯然，內(nèi)部網(wǎng)改進(jìn)了銀行內(nèi)部的通信。SPARBANKEN銀行內(nèi)部網(wǎng)/INTERNET解決方案經(jīng)理LUSTIG認(rèn)為，通過改進(jìn)員工訪問信息的條件，將會改進(jìn)銀行向客戶提供的服務(wù)質(zhì)量?！捌駷橹?，我們將30-35％的時(shí)間用于直接客戶服務(wù)，其余的時(shí)間則用于處理業(yè)務(wù)部門的任務(wù)，”他說：“現(xiàn)在，我們必須改變上述做法，將執(zhí)行兩種任務(wù)的時(shí)間比改為80:20，即80％的時(shí)間用于開展有效的用戶服務(wù)，用于處理業(yè)務(wù)部門日常事務(wù)的時(shí)間僅占20％?！?/p>
關(guān)鍵詞：金融危機(jī)，信息技術(shù)，金融業(yè)
1.信息技術(shù)在金融業(yè)的主要作用的組成
信息技術(shù)在金融業(yè)的主要作用有客戶分析、成本分析、提升業(yè)務(wù)和完善內(nèi)控機(jī)制四部分。首先是客戶分析，通過中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉庫，能深入評價(jià)每個(gè)客戶帶來的中間業(yè)務(wù)價(jià)值，得以區(qū)分什么客戶是金融企業(yè)需要的中間業(yè)務(wù)高端客戶，通過管理系統(tǒng)分析客戶的需求傾向，分析客戶的潛在要求，在為客戶提供中間業(yè)務(wù)服務(wù)的同時(shí)，將用戶發(fā)展成為存款、貸款和購買多項(xiàng)金融產(chǎn)品的綜合客戶，通過客戶業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析，找到高端客戶營銷的最佳渠道。然后是成本分析，能夠深入評價(jià)每筆、每項(xiàng)、每類中間業(yè)務(wù)的成本效益，通過中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉庫的成本分析，完成中間業(yè)務(wù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)定價(jià)模式的構(gòu)建。各家金融企業(yè)都有各自中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及中間業(yè)務(wù)減免辦法，但在具體的執(zhí)行操作中，缺少衡量業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，如業(yè)務(wù)較為集中的公司占用了大量的柜面及人力資源，造成了低端客戶嚴(yán)重?cái)D壓高端客戶的不良經(jīng)營狀況，如何篩選業(yè)務(wù)，如何對成本過高的業(yè)務(wù)收取合理性的補(bǔ)償費(fèi)用，成本核算本來就是金融企業(yè)急需進(jìn)行而未能達(dá)到目標(biāo)的弱項(xiàng)。諸如此類經(jīng)營中許多實(shí)實(shí)在在需要定性、定量分析來解決的問題，目前都缺少信息數(shù)據(jù)支持，都迫切需要利用先進(jìn)的金融信息技術(shù)來實(shí)現(xiàn)。再次是提升中間業(yè)務(wù)服務(wù)水平，發(fā)展高收益業(yè)務(wù)。利用金融信息技術(shù)，積極發(fā)展集團(tuán)客戶現(xiàn)金管理、銀團(tuán)貸款組織安排、收購兼并等政策允許并且市場需求很大的中間業(yè)務(wù)，提升整體的中間業(yè)務(wù)水平。積極借鑒國外的業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和信息技術(shù)經(jīng)驗(yàn)，大力發(fā)展衍生金融工具。國內(nèi)數(shù)量不多的金融衍生工具包括三類，賺取手續(xù)費(fèi)的代客衍生、套期保值的金融衍生、盈利目的的自營業(yè)務(wù)，金融衍生業(yè)務(wù)規(guī)范的業(yè)務(wù)流程涉及到前臺交易，中臺風(fēng)險(xiǎn)管理，后臺結(jié)算和清算管理?？萍颊撐摹？萍颊撐?。最后是應(yīng)用金融信息技術(shù)完成中間業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制的建立。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作、監(jiān)督、授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測都通過信息系統(tǒng)控制，實(shí)現(xiàn)對高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重點(diǎn)監(jiān)測以及對風(fēng)險(xiǎn)量化、動態(tài)、連續(xù)的監(jiān)控，通過信息技術(shù)規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理。
2.信息技術(shù)在金融業(yè)中的應(yīng)用前景
金融業(yè)信息技術(shù)發(fā)展是涉及到金融公司各類資源整合，涉及到公司所有利用互聯(lián)網(wǎng)(包括Internet與Intranet)、無線技術(shù)、電話等信息技術(shù)手段進(jìn)行電子化交易、電子化信息溝通、電子化管理的活動，貫穿公司經(jīng)營管理的全過程。金融業(yè)信息技術(shù)是隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)興起逐漸成熟的，新的信息技術(shù)在金融公司內(nèi)又一輪深層次的商務(wù)應(yīng)用，是信息技術(shù)本身和基于信息技術(shù)所包含、所帶來的知識、技術(shù)、商業(yè)模式等在公司內(nèi)的擴(kuò)散和創(chuàng)新。拓展信息技術(shù)在于金融行業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域的應(yīng)用、利用信息技術(shù)發(fā)展金融企業(yè)的商業(yè)模式將是金融業(yè)未來發(fā)展的主要方向。
由于全球金融危機(jī)的出現(xiàn)，未來全球金融領(lǐng)域?qū)⒚媾R一場挑戰(zhàn)，在危機(jī)的同時(shí)要面對信息化和金融全球化的浪潮。為此，我國金融業(yè)應(yīng)積極準(zhǔn)備，精心策劃，利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融產(chǎn)品的宣傳和銷售金融產(chǎn)品以及提供全方位的金融服務(wù)活動，并通過互聯(lián)網(wǎng)加強(qiáng)與國內(nèi)外金融公司的業(yè)務(wù)往來和經(jīng)驗(yàn)交流。我們相信，全方面發(fā)展信息技術(shù)，有利于推動我國金融行業(yè)的長足發(fā)展，使之以全新的姿態(tài)積極參與國際金融市場的競爭。
3.信息技術(shù)在金融業(yè)中的主要作用
信息技術(shù)的應(yīng)用大大降低了金融企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本，提高了經(jīng)營效率。網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)是信息技術(shù)帶來金融業(yè)創(chuàng)新的最直接成果之一。網(wǎng)上銀行通過使用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了交易無紙化、業(yè)務(wù)無紙化和辦公無紙化，所有以前銀行使用的票據(jù)和單據(jù)全面電子化；全面使用了網(wǎng)絡(luò)貨幣，不僅能給銀行節(jié)約使用現(xiàn)金的業(yè)務(wù)成本，而且可以減少資金的滯留和沉淀；金融企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和數(shù)據(jù)通信網(wǎng)傳遞信息，利用電子數(shù)據(jù)交換進(jìn)行結(jié)算，從而簡化了業(yè)務(wù)流程，提高了金融企業(yè)的經(jīng)營效率。
信息技術(shù)為各金融機(jī)構(gòu)間的合作提供了一個(gè)技術(shù)平臺。技術(shù)型的金融創(chuàng)新可以有效規(guī)避分業(yè)經(jīng)營模式對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的限制。利用互聯(lián)網(wǎng)的交互性，金融企業(yè)只需要聘請少數(shù)專業(yè)人員就可以解決客戶購買保險(xiǎn)、證劵、基金等金融產(chǎn)品時(shí)的各類疑問，從而順利實(shí)現(xiàn)分銷，從某種意義上這擴(kuò)大了金融產(chǎn)品的市場并提高了業(yè)務(wù)的處理效率。
信息技術(shù)使得商業(yè)銀行經(jīng)營實(shí)現(xiàn)電子化、自助化。信息技術(shù)使得銀行通過電腦和網(wǎng)絡(luò)，就能為客戶提供3A（Anytime、Anywhere、Anyway）服務(wù)?？萍颊撐摹＞W(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等豐富多彩的金融信息服務(wù)正在成為當(dāng)今金融創(chuàng)新的重要內(nèi)容，也是銀行業(yè)競爭的主要服務(wù)領(lǐng)域之一。相關(guān)商業(yè)銀行正積極開拓手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，采取全系統(tǒng)全程端到端數(shù)據(jù)加密等方式確保其信息安全。使這類金融信息服務(wù)在保險(xiǎn)、證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)也得到了更多應(yīng)用。
4.小結(jié)
從文章敘述可以知道信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用極其寬泛，因?yàn)榻鹑陬I(lǐng)域本身就是一個(gè)十分寬泛的領(lǐng)域，主要包括了保險(xiǎn)、證券和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)等一系列的業(yè)務(wù)范疇。信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的發(fā)展離不開市場的規(guī)律，只有獲得了市場的認(rèn)可，得到了客戶的承認(rèn)，信息技術(shù)才能更好的應(yīng)用與金融領(lǐng)域.
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論文提要：如何進(jìn)行金融電子化風(fēng)險(xiǎn)控制就成為當(dāng)前我國金融改革與發(fā)展面臨的主要問題。隨著電子化程度的提高、網(wǎng)絡(luò)化程度的擴(kuò)大，金融電子化風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
金融電子化是計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)在銀行及其電子金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和管理領(lǐng)域的應(yīng)用。在信息技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)滲透到金融領(lǐng)域各個(gè)環(huán)節(jié)的今天，金融電子化的風(fēng)險(xiǎn)防范，不僅直接關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的生存發(fā)展和經(jīng)營競爭的成敗，也與國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展息息相關(guān)。
一、金融電子化風(fēng)險(xiǎn)分析
1、制度風(fēng)險(xiǎn)。制度風(fēng)險(xiǎn)是指在金融電子化業(yè)務(wù)中，由于制度制定有漏洞或執(zhí)行不到位所造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)。一是密鑰口令管理混亂，定期更換口令沒有規(guī)范的文字記錄；二是由于目前在金融系統(tǒng)還沒有一個(gè)絕對權(quán)威的電算化制度，使得各金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行起來無章可循；三是內(nèi)控制度不健全也是金融電子化建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)，有的銀行雖然有相應(yīng)的內(nèi)控制度，但內(nèi)容陳舊，已不適應(yīng)當(dāng)前電子化應(yīng)用需要。
2、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著技術(shù)的發(fā)展，金融電子化系統(tǒng)變得越來越復(fù)雜。一個(gè)大型的金融電子化系統(tǒng)往往由多個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成，它的設(shè)計(jì)是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，所涉及到的技術(shù)領(lǐng)域很多。因此，在設(shè)計(jì)過程中難免由諸多因素造成所研制開發(fā)出來的系統(tǒng)存在這樣或那樣的安全漏洞和隱患。在金融電子化的系統(tǒng)運(yùn)行過程中，由于計(jì)算機(jī)軟件、硬件、通信等各個(gè)環(huán)節(jié)和外部環(huán)境引起的風(fēng)險(xiǎn)問題。目前，金融電子化系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化程度很高，所涉及到的環(huán)節(jié)很多，如計(jì)算機(jī)軟件、計(jì)算機(jī)硬件、通信、供電、機(jī)房環(huán)境與眾多技術(shù)環(huán)節(jié)，還會遇到外部的雷電、電磁干擾等不確定因素，都可能造成金融電子化的風(fēng)險(xiǎn)問題。
3、管理風(fēng)險(xiǎn)。一是由于銀行領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人的認(rèn)識有偏差，只注重計(jì)算機(jī)在金融電子化業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，而忽略了計(jì)算機(jī)安全管理工作，對計(jì)算機(jī)安全防范認(rèn)識不足，容易給工作留下隱患；二是業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)不規(guī)范，對金融電子風(fēng)險(xiǎn)防范意識教育不夠；三是計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理需要科技部門和業(yè)務(wù)部門的相互配合和相互支持，但由于一些銀行業(yè)務(wù)部門和科技部門互相扯皮，致使個(gè)別銀行計(jì)算機(jī)管理無人問津；四是稽核部門監(jiān)督手段落后，傳統(tǒng)的檢查方法已不適應(yīng)當(dāng)今電子化發(fā)展的形勢，致使稽核檢查層次不高、深度不夠，起不到真正的監(jiān)督效果。
二、金融電子化風(fēng)險(xiǎn)防范對策
金融電子化風(fēng)險(xiǎn)問題普遍存在，并隨著時(shí)間的推移和技術(shù)的發(fā)展會不斷出現(xiàn)新問題和新形式。需要不斷研究新變化，要與時(shí)俱進(jìn)采取切實(shí)可行的應(yīng)對措施。針對目前金融電子化風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)主動采取相應(yīng)的防范措施。
1、建立和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，狠抓安全制度的貫徹落實(shí)。加強(qiáng)對系統(tǒng)使用人員進(jìn)行安全教育，樹立安全意識；加強(qiáng)計(jì)算機(jī)、通訊和網(wǎng)絡(luò)理論知識的培訓(xùn)，提高政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)；要樹立良好的職業(yè)道德，自覺遵守各種操作規(guī)章制度和操作規(guī)程，增強(qiáng)安全防范意識，防止工作中出現(xiàn)不必要的失誤。在金融電子化進(jìn)程中，應(yīng)當(dāng)使大家建立金融電子化風(fēng)險(xiǎn)防范意識，在系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行階段將應(yīng)用與安全同時(shí)考慮，做到安全促進(jìn)應(yīng)用，應(yīng)用立足于安全。在設(shè)計(jì)中，盡量采用先進(jìn)的加密技術(shù)，設(shè)置層層防線，盡可能地提高防范能力。針對不同的安全威脅應(yīng)采用不同的技術(shù)措施。軟件系統(tǒng)應(yīng)具有容錯(cuò)，尤其當(dāng)用戶在對重要數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除修改操作時(shí)，應(yīng)有提示，以免誤刪誤改。容錯(cuò)性是一個(gè)預(yù)防措施，容錯(cuò)性的設(shè)計(jì)應(yīng)貫穿系統(tǒng)的始終，體現(xiàn)軟件以人為本的設(shè)計(jì)理念。
2、建立有效的監(jiān)督機(jī)制。結(jié)合計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，對于實(shí)時(shí)發(fā)送電子數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)宜采用事后監(jiān)督，監(jiān)督人員與業(yè)務(wù)操作人員必須分離，監(jiān)督人員對所監(jiān)督的情況要有詳細(xì)記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)主管對監(jiān)督情況要定期或不定期地進(jìn)行重點(diǎn)抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤。
3、保證運(yùn)行環(huán)境的安全是整個(gè)金融電子化安全的基本前提。機(jī)房建設(shè)必須符合國家制定的機(jī)房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，做到防盜、防火、防水、防鼠、防塵、防雷電、防電磁輻射和干擾，接地電阻必須達(dá)到安全值。配置符合標(biāo)準(zhǔn)的電源設(shè)備，配置防雷設(shè)備，配置必要的后備機(jī)器，保證在工作機(jī)發(fā)生故障時(shí)不會影響銀行正常業(yè)務(wù)的開展。加強(qiáng)設(shè)備的管理、維護(hù)、檢驗(yàn)、更新工作，確保相關(guān)設(shè)備能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。軟件運(yùn)行環(huán)境的關(guān)鍵是采用反病毒技術(shù)防止病毒侵害，保證系統(tǒng)的安全。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，計(jì)算機(jī)病毒也在不斷升級，變得越來越復(fù)雜，破壞性也越來越強(qiáng)，對計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)造成了極大的安全威脅，極大地影響了系統(tǒng)的安全。反病毒技術(shù)應(yīng)針對病毒傳播的途徑和破壞的方式建立全方位、完善的防護(hù)體系。
主要參考文獻(xiàn)：
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當(dāng)前，要想成為貿(mào)易結(jié)算和貿(mào)易融資領(lǐng)域的領(lǐng)先者，必須有能力達(dá)到以下全部或大部分要求:
*能夠在全球范圍內(nèi)提供多種傳統(tǒng)的和采用電子商務(wù)技術(shù)的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合。
*通過安全的國際互聯(lián)網(wǎng)渠道提供全球性的交易技術(shù)平臺提供
*能夠滿足客戶實(shí)際需求的現(xiàn)金流與貿(mào)易流的整合方案。，具有良好的全球貿(mào)易信息技術(shù)操作執(zhí)行體系。
*與處于市場領(lǐng)先地位的物流公司、船運(yùn)公司、信息技術(shù)公司保持良好的合作伙伴關(guān)系。
*擁有一支勇于創(chuàng)新的、富有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員隊(duì)伍。
國際貿(mào)易融資的更高要求給一些從事貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行帶來了更多的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)會，同時(shí)也使另一些銀行失去了原有的市場份額。部分在貿(mào)易融資領(lǐng)域一直保持領(lǐng)先地位的商業(yè)銀行逐漸失去了優(yōu)勢，市場份額被一些新興的銀行奪走。
貿(mào)易融資領(lǐng)域的發(fā)展促進(jìn)了各方的合作
國際貿(mào)易和貿(mào)易融資領(lǐng)域另一個(gè)令人關(guān)注的發(fā)展趨勢是電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用?，F(xiàn)在，提供貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算服務(wù)的銀行不僅要有開發(fā)內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的能力，更為重要的是，銀行必須能夠接受、使用外部電子網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)，并且能夠很好地與有關(guān)各方合作。除此之外，信息科技的迅速發(fā)展使得一些非銀行金融機(jī)構(gòu)以及信息咨詢公司也加人了提供國際貿(mào)易結(jié)算和融資服務(wù)的市場，為傳統(tǒng)的貿(mào)易融資銀行帶來了很大的競爭壓力。由此看來銀行界必須重新評估自己的核心競爭力了。
很明顯，在國際貿(mào)易和貿(mào)易融資領(lǐng)域中的任何一個(gè)當(dāng)事方已經(jīng)不能獨(dú)自確立本身的競爭能力了，整個(gè)供應(yīng)鏈中所有參與者的交互作用決定了每個(gè)參與者的競爭力。盡管他們在享有共同利益的同時(shí)也可能存在沖突。但不管怎樣，他們之間的合作能夠?yàn)樗袇⑴c者帶來競爭優(yōu)勢。
業(yè)務(wù)創(chuàng)新是銀行業(yè)快速發(fā)展的關(guān)鍵
國際貿(mào)易的發(fā)展?fàn)顩r為加強(qiáng)整個(gè)供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)與合作提供了良好的機(jī)會。一些銀行開始通過采用信息科技手段，將原來大量手工操作的貿(mào)易結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程進(jìn)行自動化和網(wǎng)絡(luò)化改進(jìn)，并且向國際貿(mào)易中的各有關(guān)方面提供即時(shí)的信息服務(wù)。銀行在整個(gè)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的單據(jù)和數(shù)據(jù)傳輸方面的新作為，可以通過摩根大通銀行主要基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的產(chǎn)品一TradeDoc得到很好的展示。出口商可以通過使用TradeDoc系統(tǒng)，將一些貿(mào)易單據(jù)的制作工作外包給摩根大通銀行，由此可以節(jié)省人工制作和傳輸單據(jù)所花費(fèi)的大量時(shí)間，使與出口單據(jù)有關(guān)的整個(gè)工作過程變得簡單快捷。另外，本論文由整理提供通過減少和消除手工處理單據(jù)的過程，單據(jù)存在的不符點(diǎn)可以減少到最低限度。超級秘書網(wǎng)
目前，一些國家的行業(yè)協(xié)會和政府部門在這方面也起著組織和引導(dǎo)作用。例如，新加坡國際商會正在與幾家本地和外資銀行合作，開發(fā)電子化原產(chǎn)地證書(certificateoforig饑)項(xiàng)目。但新加坡國際商會最關(guān)鍵的工作是說服其他國家的國際商會組織接受其出具的電子化原產(chǎn)地證書。在需要提供第三方單據(jù)(例如原產(chǎn)地證書和質(zhì)量檢驗(yàn)證書)的情況下，要實(shí)現(xiàn)全套貿(mào)易單據(jù)的電子化，將是非常不容易的。隨之而來的要求將是全球通用的電子化單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的盡快確立。
[摘要]電子商務(wù)的興起將金融服務(wù)業(yè)推向信息化的最前沿，金融服務(wù)不僅在內(nèi)容上迅速擴(kuò)大，在手段上也正面臨新的變革。建立先進(jìn)、高效的以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)做支撐的全方位、全開放、全天候，能支持我國金融業(yè)務(wù)、金融管理和金融決策的金融電子化系統(tǒng)，已經(jīng)迫在眉睫。本文在認(rèn)真總結(jié)我國金融電子化發(fā)展正反兩方面經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，提出了促進(jìn)我國金融電子化向深層次全面電子化方面邁進(jìn)的發(fā)展策略。
[關(guān)鍵詞]金融電子化信息電子商務(wù)
金融電子化，就是通過互聯(lián)網(wǎng)開展的各項(xiàng)金融活動。金融創(chuàng)新是金融業(yè)不斷快速發(fā)展的直接原因，而其背后則是金融科技創(chuàng)新所帶來的巨大推動力，韓農(nóng)和麥道威的“技術(shù)推進(jìn)”論認(rèn)為，新技術(shù)特別是計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù)和電子通訊技術(shù)的出現(xiàn)及其在金融業(yè)的廣泛應(yīng)用是促成金融創(chuàng)新的重大因素。在當(dāng)代，金融的競爭歸根到底是科技的競爭，誰擁有最先進(jìn)的技術(shù)，誰能向客戶提供優(yōu)質(zhì)快捷的服務(wù)，誰就能掌握發(fā)展的主動權(quán)，金融電子化已成為金融企業(yè)追求發(fā)展的根本手段。他們利用電子化進(jìn)步的便利，在金融理論的最新成果指導(dǎo)下，積極推出新的金融業(yè)務(wù)，在競爭中謀取利益最大化。與此同時(shí)，電子化技術(shù)的廣泛應(yīng)用對金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)經(jīng)營模式、經(jīng)營理念和管理方式造成了巨大沖擊，其中蘊(yùn)含著極大的、新的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)。隨著世界范圍內(nèi)金融業(yè)的競爭更加激烈，網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)的整體化發(fā)展水平將直接影響到一個(gè)國家電子商務(wù)的健康發(fā)展。我國金融電子化建設(shè)經(jīng)過十多年的發(fā)展，盡管取得了巨大的成績，但與迅速發(fā)展的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)相比，與我國經(jīng)濟(jì)體制改革對金融事業(yè)的要求相比，與對金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的要求相比，我國金融電子化還有相當(dāng)大的差距，還存在著一些不可忽視的問題。
一、我國金融電子化發(fā)展中存在的主要問題
1.缺乏總體規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)的約束
我國金融電子化是在一無規(guī)劃、二無標(biāo)準(zhǔn)的情況下起步的。由于缺乏對大規(guī)模事務(wù)處理系統(tǒng)開發(fā)的經(jīng)驗(yàn)，在系統(tǒng)建設(shè)中標(biāo)準(zhǔn)化意識不強(qiáng)，開發(fā)的各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和信息格式標(biāo)準(zhǔn)，即便是同一銀行系統(tǒng)內(nèi)的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)也無法實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，造成社會勞動的浪費(fèi)，已有的系統(tǒng)無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。而發(fā)達(dá)國家金融電子化建設(shè)在一開始就按照系統(tǒng)工程的理論和方法，根據(jù)管理信息系統(tǒng)的基本原理，在總體規(guī)劃指導(dǎo)下，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，分階段、分系統(tǒng)逐步開發(fā)和實(shí)現(xiàn)。
2.金融電子化系統(tǒng)的整體效能差
我國金融電子化當(dāng)前主要用于對客戶柜臺業(yè)務(wù)的分散處理。因此，系統(tǒng)規(guī)模小，且主要停留在事務(wù)處理階段，而缺乏對金融活動中所產(chǎn)生的大量對銀行經(jīng)營管理和決策有用的信息的采集、加工、分析和利用，無法支持銀行管理和決策職能，銀行的管理和決策仍然以傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)為依據(jù)，使系統(tǒng)的整體效能差。
3.金融信息通信網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模小、水平低、安全性差
我國各金融機(jī)構(gòu)雖然都建立了規(guī)模不同、采用各種通信方式的城市和全國通信網(wǎng)絡(luò)，但除了人民銀行的衛(wèi)星通信網(wǎng)絡(luò)初具規(guī)模、通信支持服務(wù)較具綜合性以外，其他各銀行的網(wǎng)絡(luò)規(guī)模都較小，基本上都是采用專線，沒有網(wǎng)管中心的專用事務(wù)處理信息傳輸網(wǎng)，不能適應(yīng)我國金融業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。同時(shí)，對網(wǎng)絡(luò)的安全保護(hù)措施不力，許多系統(tǒng)是在十分脆弱的環(huán)境下工作，阻礙了我國金融信息系統(tǒng)向深層次發(fā)展。
4.缺乏復(fù)合型高級金融管理人才
進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，隨著金融數(shù)學(xué)、金融工程的迅速發(fā)展和銀行業(yè)務(wù)與信息技術(shù)的有機(jī)結(jié)合、滲透，金融電子化又增加了許多新的內(nèi)容。利用金融數(shù)學(xué)和金融工程設(shè)計(jì)、開發(fā)金融產(chǎn)品、金融工具和金融服務(wù)，開拓金融市場，防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為世界范圍內(nèi)金融電子化發(fā)展的新方向。我國現(xiàn)有的金融科技人才從數(shù)量上看嚴(yán)重不足，從知識結(jié)構(gòu)上看都無法勝任新的應(yīng)用。我國金融電子化的建設(shè)和發(fā)展，迫切需要一批既具有計(jì)算機(jī)應(yīng)用專業(yè)技術(shù)知識，又熟悉銀行業(yè)務(wù)的復(fù)合型高級科技人才，在銀行信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、開發(fā)和運(yùn)營維護(hù)中，發(fā)揮著重要的主導(dǎo)作用，成為我國銀行電子化事業(yè)的中堅(jiān)力量。
二、我國電子金融發(fā)展的對策分析
邁入21世紀(jì)，金融電子化已經(jīng)成為中央銀行制定貨幣政策、強(qiáng)化金融管理、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行開拓金融業(yè)務(wù)、提供金融服務(wù)和提高自身競爭力的迫切要求。為建立先進(jìn)、高效的、全天候的金融業(yè)務(wù)、金融管理和金融決策的金融電子化系統(tǒng)，我們應(yīng)該做好以下幾方面工作:
1.加強(qiáng)金融電子化的規(guī)劃和管理，完善金融電子化系統(tǒng)的總體框架
按照管理信息系統(tǒng)的基本原理，借鑒發(fā)達(dá)國家支付系統(tǒng)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)幾年來我國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，對現(xiàn)行金融電子化系統(tǒng)進(jìn)行更新、改造和完善，以建立我國新的金融電子化體系。具體實(shí)施步驟為：首先由中央銀行提出基本的網(wǎng)絡(luò)互連要求，在借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)的前提下，結(jié)合我國銀行經(jīng)營、管理和決策及風(fēng)險(xiǎn)防范等的實(shí)際需要，盡快制定我國金融系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)互連接口標(biāo)準(zhǔn)、銀行業(yè)務(wù)信息傳輸格式標(biāo)準(zhǔn)、與銀行卡工程相關(guān)的業(yè)務(wù)和卡片技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、與中央銀行執(zhí)行貨政策相關(guān)的信息采集標(biāo)準(zhǔn)、中央銀行進(jìn)行監(jiān)管的業(yè)務(wù)需要標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)銀行開展網(wǎng)上業(yè)務(wù)和電子商務(wù)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算機(jī)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；然后，由各家銀行自行決定自己系統(tǒng)的建設(shè)方案、建設(shè)原則、網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)和設(shè)備選型等；最后，由中央銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)好各銀行之間的關(guān)系，建立一個(gè)由支付事務(wù)處理系統(tǒng)、銀行管理信息系統(tǒng)和銀行決策支持系統(tǒng)三個(gè)層次的互相聯(lián)系的全國金融電子化管理信息系統(tǒng)。
2.改變現(xiàn)行軟件開發(fā)方式
目前，我國銀行現(xiàn)行軟件多數(shù)是由銀行內(nèi)部的電子化部門(計(jì)算中心)自行開發(fā)的，這對于大型的金融電子化管理信息系統(tǒng)開發(fā)有一定的局限性。金融電子化管理部門的工作重點(diǎn)則應(yīng)由主要以進(jìn)行系統(tǒng)開發(fā)為主，變?yōu)橹饕獜氖陆鹑诋a(chǎn)品的設(shè)計(jì)、金融電子化的管理和系統(tǒng)維護(hù)工作，定期向社會公布我國金融電子化建設(shè)的進(jìn)展和發(fā)展規(guī)劃，使電子化部門成為信息時(shí)代銀行的重要戰(zhàn)略部門。而金融電子化系統(tǒng)的建設(shè)策略則采取由銀行的業(yè)務(wù)部門和科技部門共同合作，由銀行提出具體的業(yè)務(wù)需求，而系統(tǒng)的建設(shè)則外包給專業(yè)的軟件公司來承擔(dān)，鼓勵(lì)更多的專業(yè)軟件開發(fā)公司參加到我國金融電子化建設(shè)中來。這樣，才能開發(fā)出更符合國際標(biāo)準(zhǔn)的、更現(xiàn)代化的管理信息系統(tǒng)。
3.加強(qiáng)金融監(jiān)管，盡快制定電子金融法制
電子商務(wù)時(shí)代，電子金融是在全球范圍內(nèi)運(yùn)作的，是一個(gè)極其復(fù)雜的國際社會系統(tǒng)工程，它涉及面廣，內(nèi)容復(fù)雜，關(guān)系到國內(nèi)和國際。因此，金融行業(yè)在不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新、不斷對業(yè)務(wù)實(shí)施電子化和網(wǎng)絡(luò)化改造的同時(shí)，更要加強(qiáng)對金融監(jiān)管方面的研究、更要全面了解金融監(jiān)管所面臨的新挑戰(zhàn)、制定相應(yīng)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，以促進(jìn)這些新型業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，為各行參與電子商務(wù)、開拓業(yè)務(wù)、公平競爭建立一個(gè)良好的環(huán)境。提供一個(gè)透明的、和諧的金融法律是使電子金融活動得以正常進(jìn)行的保障。
4.積極促進(jìn)金融企業(yè)的重組、兼并，加強(qiáng)與外資銀行的交流與合作
由于裝備計(jì)算機(jī)系統(tǒng)耗資巨大，只有大銀行才有能力裝備，小銀行只有聯(lián)合起來或依附于大銀行，金融企業(yè)的兼并重組，集銀行、投資、保險(xiǎn)于一身，成為金融界的超級服務(wù)商，一方面能削減分支機(jī)構(gòu)，降低成本，另一方面能增加高技術(shù)投資的規(guī)模效益，能得到優(yōu)越互補(bǔ)的效果，增強(qiáng)整個(gè)企業(yè)的競爭力，從而獲得市場競爭優(yōu)勢。另外，我們和外資銀行在很多方面各有所長，通過加強(qiáng)溝通與合作，可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)。同時(shí)，外資銀行之間也存在著更激烈的競爭，為了在中國全面開放零售銀行業(yè)務(wù)的過程中搶得先機(jī)，許多外資銀行也渴望在現(xiàn)階段就與國內(nèi)銀行開展有關(guān)方面的合作。我們應(yīng)積極利用這一條件，采取多樣化的合作方式，如成立合資經(jīng)營機(jī)構(gòu)，建立相互關(guān)系等，在合作中學(xué)習(xí)其先進(jìn)的管理和營銷手段，健全機(jī)制，以達(dá)到快速發(fā)展壯大的目的。
