時間：2023-06-12 16:09:28
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【關鍵詞】商業(yè)銀行風險控制4.0；大數(shù)據(jù)；互聯(lián)網(wǎng)金融
一、引言
我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)過30年多的發(fā)展經(jīng)歷了三個時期，首先是以大型國企為貸款主體國有銀行為借貸主體的信貸時代，即1.0時代；其次是國有銀行壞賬轉型為商業(yè)股份制銀行特征的3.0時代，再次是居民住房貸款、消費貸款增加為特征的3.0時代。目前，在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展為以大數(shù)據(jù)為收集信貸手段，貸款主體多樣化共享信息協(xié)同新時代4.0。
在互聯(lián)網(wǎng)的影響下，商業(yè)銀行信貸業(yè)務4.0時代體現(xiàn)在各個方面，首先，傳統(tǒng)貸款中的紙質申請、遞交和流轉等環(huán)節(jié)，可以通過互聯(lián)網(wǎng)完成；再次，基于當今的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中，個人資料其實很難被掩飾，信用情況可以通過大數(shù)據(jù)收集，包括客戶網(wǎng)上交易記錄、交易習慣等，比傳統(tǒng)信貸業(yè)務中客戶財務報告、審計報告以及抵押擔保物品等更真實；第三，信審機構通過互聯(lián)網(wǎng)減少人工審核，并為強審核、弱審核提供依據(jù)，更全面也更能反映客戶的信貸風險；第四，小額電商貸款等互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務擠壓銀行現(xiàn)有的部分中小微企業(yè)貸款業(yè)務；第五，貸后實時監(jiān)控可以通過互聯(lián)網(wǎng)進行監(jiān)控，檢測到客戶的實際資金流向。因此，在信貸業(yè)務4.0時代，需要建立商業(yè)銀行風控4.0體系從而更好的保護投資者的利益，維護金融市場的有序發(fā)展。
二、風控體系4.0時代建設必要性
風險控制體系建設是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力，因為有借貸就存在風險，通過管理風險才能獲得收益，國際上銀行對于風險控制體系建設要求“風險收益相匹配”，商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展與風險并存。
風控體系不健全影響商業(yè)銀行的盈利能力。我國商業(yè)銀行一直享受著政策的保護，存貸利差長期保持高達3%，然而不良貸款率卻超過花旗等銀行一倍有余。此外，我國商業(yè)銀行風險控制體系建設至今，失靈的情況依然存在，導致的損失巨大，不僅影響我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質量大幅下降，更使得商業(yè)銀行的盈利能力受到巨大影響，如果商業(yè)銀行沒有足夠的未分配利潤充實核心資產(chǎn)，可能會發(fā)生“貸款――壞賬――再貸款”惡性循環(huán)，截止2015年底，中國銀行業(yè)的不良貸款總額增至4.2萬億元，市場對于貸款人的償債能力表示嚴重的擔憂，中國四大銀行的股價比其他新興國家銀行的估值范圍至少還低了35%。
落后的風控體系還影響資本市場的有效性。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行信貸業(yè)務方面的沖擊還局限在低風險的業(yè)務上，這些貸款數(shù)量在銀行資產(chǎn)中所占比例并不大。對中高風險貸款的管理才是當前風控4.0體系建設的核心，房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)信貸以及個人消費信貸等多種信貸種類，需要新型的風控體制。如果不能有效抓住不同業(yè)務種類的風險點，不能找到不良貸款的容忍度，那么商業(yè)銀行的管理成本將大幅增加，影響信貸市場的效率和金融市場的發(fā)展。
互聯(lián)網(wǎng)及信息化時代的到來對商業(yè)銀行風險管理提出了更高要求，我國需要構建信貸4.0時代下的風險管理理念、體制方法，來實現(xiàn)各類信貸風險的全面管理，為商業(yè)銀行的發(fā)展提供有效支撐。
三、風控體系4.0時代建設建議
風控4.0體系建設需要適應目前經(jīng)濟金融形勢變化，利率市場化將進一步縮小存貸利差，要注重平衡風險和收益，應用互聯(lián)網(wǎng)適應信息化和工業(yè)化4.0時代的發(fā)展，走資本集約型道路。
（一）建立以多樣化為基礎的風控4.0體系
在風控體系4.0時代，面對多樣化的信貸業(yè)務，商業(yè)銀行需要更加強調(diào)對零售業(yè)務與企業(yè)項目審查和分析的區(qū)別，確定不同業(yè)務種類的風險偏好和風險容忍度。對于企業(yè)的審視企業(yè)規(guī)模和現(xiàn)金流的分析，同時也需要利用互聯(lián)網(wǎng)進行貸后管理；而對于個人的零售信貸，應用大數(shù)據(jù)篩選借款人償付能力和收支能力是風控4.0時代的基本要求，同時掌握大概率違約風險，控制整體違約率，減少管理成本。
（二）加強對不良貸款的管理
過去政府為商業(yè)銀行保底，但是在逐步發(fā)展的現(xiàn)代金融市場以及日新月異的互聯(lián)網(wǎng)金融市場，商業(yè)銀行需要及時處理房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)的不良貸款，要切實采取相關措施，加強地方政府融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩等重點行業(yè)信用風險和集中度風險管控，強化貸后日常管理，逐步實現(xiàn)業(yè)務結構向資產(chǎn)負債業(yè)務和中間業(yè)務并重轉變，防止資產(chǎn)質量下降。
（三）提高服務意識，與業(yè)務部門協(xié)調(diào)發(fā)展
在風控4.0時代，應加強風險管理服務意識，協(xié)助信貸業(yè)務發(fā)展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動地滿足客戶的各類金融需求，實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。
參考文獻：
[1]蔣建華，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制與稽核》，北京大學出版社 2002年 8月第一版
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[5] 金燕，《關于構建商業(yè)銀行貸款風險預警及防范管理體系的幾點設想》，新金融，2001.02
目前，我國互聯(lián)網(wǎng)金融在風險控制能力方面仍存在一定的瓶頸和不足。本文立足于中國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展實際，分析其風控能力現(xiàn)狀，認為如果互聯(lián)網(wǎng)金融無法完善風險控制體系，也就不能有效地控制風險。對風控現(xiàn)狀做出陳述之后，本文對互聯(lián)網(wǎng)金融“風控能力”不足作出了解釋，希望能為互聯(lián)網(wǎng)金融的風險控制能力改進提供一定的借鑒和參考。
二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融的風險控制能力現(xiàn)狀分析
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融作為新興事物，相較于傳統(tǒng)行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)金融“風控能力”較弱
根據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)金融目前的發(fā)展來看，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)進軍金融業(yè)很大程度上是依靠其擁有的數(shù)據(jù)信息和平臺，但與傳統(tǒng)的穩(wěn)定金融機構相比，其應對各種風險的能力還有待驗證。銀行、保險、證券等金融機構經(jīng)過長期的發(fā)展，在應對技術風險、市場風險、操作風險、道德風險時都有嚴格的風險控制系統(tǒng)，能夠識別、衡量和控制風險。面對我國互聯(lián)網(wǎng)金融的爆發(fā)式增長，互聯(lián)網(wǎng)金融參與者的風險控制體系建設尚未完善，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展就會存在隱患，容易出現(xiàn)問題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融作為新興事物，風險控制體系建設明顯還存在完善的空間。如果互聯(lián)網(wǎng)金融的風險控制體系沒有跟進，勢必會制約其進一步擴大規(guī)模。筆者認為，互聯(lián)網(wǎng)金融在做好數(shù)據(jù)信息和平臺建設的同時，要積極向傳統(tǒng)金融服務行業(yè)學習風險控制體系建設，將兩者的優(yōu)勢結合起來，才能長期有效地控制風險，獲得穩(wěn)定的客戶群和經(jīng)營效益。
（二）大數(shù)據(jù)廣度和深度雙重問題仍有待突破
國內(nèi)目前的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)日益增多，業(yè)務形式不斷豐富。在某種程度上來說，阿里金融可能是目前唯一立足于風險控制革新的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)。而其他的以供應鏈融資及庫存抵押融資著稱的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，本質還是將金融產(chǎn)品單純地放在線上銷售。從風險控制層面來看，大數(shù)據(jù)下的量化放貸可能有所突破，但這一突破面臨著數(shù)據(jù)廣度和深度的雙重問題，數(shù)據(jù)的處理能力還有待提高，這導致了互聯(lián)網(wǎng)金融在風險控制方面還未形成完善的體系。
（三）線上業(yè)務“風控能力”是未來發(fā)展的核心問題
作為金融行業(yè)的兩種表現(xiàn)形式，互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)金融處于競爭的表現(xiàn)形式。對于傳統(tǒng)金融機構來說，未來發(fā)展的必爭之地是線下業(yè)務向線上轉移，對線上業(yè)務風險控制能力是未來發(fā)展的核心問題。隨著“余額寶”、“理財通”等新型互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的壓力越來越大。在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行也不甘落后，多家商業(yè)銀行已開始建設自有電商平臺。商業(yè)銀行對于線上交易風險的控制能力還有待驗證，還需要建立商業(yè)銀行自有的用戶數(shù)據(jù)和信用體系。商業(yè)銀行自有電子商務平臺的風險控制范圍也將隨著平臺的建設逐步擴大，對風險控制提出了更高的要求。傳統(tǒng)的金融行業(yè)需要積極轉變自身來獲得更大的發(fā)展空間，商業(yè)銀行需要發(fā)揚自身的優(yōu)勢，同時向互聯(lián)網(wǎng)技術學習，積極建設信息平臺，擴大業(yè)務、控制風險。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范措施
（一）構建科學合理的互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)絡安全管理體系
國內(nèi)構建有效的互聯(lián)網(wǎng)金融風險安全管理體系主要從提升互聯(lián)網(wǎng)金融運行環(huán)境的穩(wěn)定性、加強數(shù)據(jù)信息傳輸和儲存的安全性以及開發(fā)新型的具有自主產(chǎn)權的信息技術三方面進行?；ヂ?lián)網(wǎng)金融運行環(huán)境的改變要從計算機硬件和網(wǎng)絡運行的實際情況入手，從而確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融能夠在安全的環(huán)境下運行。在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)要大力地推廣密碼鑰匙管理技術、網(wǎng)絡加密管理技術等先進的互聯(lián)網(wǎng)技術。此外，針對用戶管理層面的安全，可利用數(shù)字證書為交易主體提供安全保障以及采用分級授權和建立身份認證體系，限制用戶的非法登錄方式，從而更有利于管理客戶。
（二）完善互聯(lián)網(wǎng)金融的風險控制體系
完善互聯(lián)網(wǎng)金融風險控制體系主要包括加強互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)內(nèi)部的風險控制和構建完善的社會信用體系。互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)內(nèi)部的風險控制可以從相建立和完善應規(guī)章制度，制定相應的業(yè)務管理規(guī)范和操作流程細則，打造優(yōu)秀的技術人才隊伍等方面進行，從內(nèi)部管理入手，夯實內(nèi)控基礎，從而有效防范互聯(lián)網(wǎng)金融風險。社會信用體系的完善要求建立電子商務身份認證體系、企業(yè)和個人的行為評估體系等，避免在進行業(yè)務處理時，由于信息不對稱造成風險隱患。
（三）加強互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管體系建設
1.完善互聯(lián)網(wǎng)金融的法律體系建設。首先，完善現(xiàn)階段已有的法律法規(guī)，同時加大后期執(zhí)法力度。其次，對于新的金融業(yè)務要及時出臺相應政策，決不能以業(yè)務在先，規(guī)范在后，留有監(jiān)管空白。最后，要加強法律法規(guī)的針對性，要從以下幾方面：計算機網(wǎng)絡犯罪，增加電子商務安全性；互聯(lián)網(wǎng)交易的合法性，確保電子憑證和數(shù)字簽名的有效性；明確互聯(lián)網(wǎng)交易中企業(yè)與客戶的權利和義務，明確交易主體責任。確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的各項業(yè)務能夠順利展開。
2.加強創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管。隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，支付寶、余額寶等新型的金融交易方式的出現(xiàn)，傳統(tǒng)的理財和信貸業(yè)務逐漸被代替。其中銀行、互聯(lián)網(wǎng)金融公司以及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)等，為了提升自己在市場中的競爭力，不斷進行改革和創(chuàng)新，從而逐漸形成了新的金融體系。對于金融市場中的互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新要加大扶持力度的同時也加強監(jiān)管，要協(xié)調(diào)互聯(lián)網(wǎng)金融的混業(yè)和分業(yè)監(jiān)管，統(tǒng)一進行綜合管理。另外，明確互聯(lián)網(wǎng)金融的準入標準，防止不符合標準的金融企業(yè)“渾水摸魚”。互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務從最初的設計到后期的執(zhí)行，每一步都存在遠大于傳統(tǒng)金融業(yè)務的風險，因此，在此種形式下做好互聯(lián)網(wǎng)的金融監(jiān)管能夠確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融持續(xù)穩(wěn)定地運行。
四、結束語
1.財務風險管控體系不完善雖然金融控股公司在眾多業(yè)務的經(jīng)營過程中存在有降低交易成本以及規(guī)模效應等優(yōu)勢，但其也存在一定的財務弊端，一旦其中的某個子公司出現(xiàn)財務危機，其他子公司也很容易受傳遞而產(chǎn)生財務風險，因而在公司多元化經(jīng)營過程中具備一個完善的財務風險管控體系是極其必要的。但是就當前金融控股公司財務風險管控體系建設情況而言，一方面其對于混業(yè)經(jīng)營財務風險的評估工作欠缺合理性，為金融控股公司及各子公司的財務治理工作帶來了更多風險來源。另一方面，由于各子公司缺乏完備的財務風險信息反饋機制和風險“防火墻”控制機制，極易導致控股公司以及各子公司之間相互傳染和傳遞財務風險，不利于金融控股機構財務風險防范機制的有效建立。
2.混業(yè)經(jīng)營財務監(jiān)管缺失有效控制公司運營過程中的財務風險，首先就要對公司運營各環(huán)節(jié)的真實數(shù)據(jù)進行準確把握，但是就現(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司而言，其大都具備極為復雜的運營結構，而且并沒有將較多的信息和數(shù)據(jù)公之于眾，這就導致不少金融控股機構的下屬子公司處于監(jiān)管空白，傳遞到總部的各財務信息也存在著極嚴重的不對稱現(xiàn)象。混業(yè)經(jīng)營財務監(jiān)管工作的缺失導致金融機構高層無法對財務危機的形成原理做出正確判斷，也就無法確保決策的科學準確性，使得公司的財務風險監(jiān)控工作失去現(xiàn)實意義。
3.財務約束激勵機制不健全當前我國混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司并沒有普遍形成對于公司高管人員的有效激勵和約束機制，造成不少財務風險問題產(chǎn)生于指縫中。對于金融控股公司而言，其組織結構從上到下層層、層層委托，在自身監(jiān)督約束條件不明確的前提下，尤其是在國有股份較多的金融控股機構，激勵政策和約束機制的缺失極易導致一些高管責任心較為淡薄，不利于金融控股公司的日常財務決策，也加大了公司運營過程中的財務風險。
二、金融控股公司財務治理工作在混業(yè)經(jīng)營模式下的完善策略
針對現(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司存在于財務治理方面的結構失衡、風險管控不到位、監(jiān)管缺失以及約束機制不健全等四方面問題，同時為進一步滿足《新國九條》中“拓展資本市場廣度深度”以及“防范和化解金融風險”等方面的要求，筆者從以下四個方面對金融控股公司財務治理工作在混業(yè)經(jīng)營模式下的完善策略展開分析：
1.優(yōu)化金融控股公司財務治理結構為防范來自于金融控股公司以及各子公司內(nèi)部的財務風險，對其財務治理結構進行優(yōu)化是金融控股公司所應采取的主要策略之一。從財務風險的作用機制來看，金融控股公司的股權越高度集中，其公司就會面臨越大的財務風險；而公司的獨立性越強、董事會規(guī)模越大，或者公司對于高層管理人員的薪酬激勵越到位，公司就會面臨越小的財務風險。因而，降低公司多元經(jīng)營過程中的財務風險，公司應不斷優(yōu)化其財務治理結構，建立行之有效的董事會機構，最大限度減少危機源自于公司內(nèi)部的現(xiàn)象。此外，金融控股公司還應致力于各子公司內(nèi)部管理的加強以及系統(tǒng)治理整體性的提高，增進子公司同母公司之間關系與功能的明確程度，構建整體治理鏈條，不斷完善集團組織結構，這樣才能長久保持金融控股機構對下屬公司的絕對控制權，還能夠在很大程度上避免公司財務治理結構失衡現(xiàn)象的出現(xiàn)，有利于金融控股公司財務管控水平的提升。
2.強化財務內(nèi)控風險管理體系建設強化混業(yè)經(jīng)營金融控股公司的財務內(nèi)控風險管理體系建設，構建金融機構內(nèi)部安全網(wǎng)，完善子母公司財務預警機制建設，使之形成利于公司財務風險管理的組織結構，這樣才能有效解決現(xiàn)階段金融控股公司財務風險管控體系不完善的問題?，F(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司迫切需要構建符合其自身實際狀況的財務危機控制和風險管理體系，對多元經(jīng)營的金融控股公司而言，其應在建立合理的財務風險管控組織結構的基礎上進一步確保公司財務管控體系的獨立性，同時將公司的財務風險管理效果同公司各級組織結構的績效考評相結合，建立并且維持一個管理有序、高效統(tǒng)一、令行禁止的財務風險管控組織體系。此外，金融控股公司還應從公司的財務控制目標、信息溝通機制、控股手段、風險識別以及內(nèi)部控制環(huán)境等各方面建立科學有效的風險預警機制，這樣才能夠不斷強化其財務內(nèi)控體系建設，保障公司多元化經(jīng)營活動的開展。
3.加強信息披露，保障組織協(xié)調(diào)由于金融創(chuàng)新活動的出現(xiàn)以及金融控股公司交叉經(jīng)營各項金融業(yè)務，這就極易導致金融控股公司財務風險的累積和監(jiān)管空白。因而，為增加金融控股公司資本運作的透明度、提高金融行業(yè)信息披露動力、降低公司的信息成本以及滿足監(jiān)管機構和社會公眾的不同需求，金融機構有必要加強信息披露力度，不斷對自身的信息披露機制加以完善，減少公司財務信息不對稱現(xiàn)象的出現(xiàn)，而且金融控股機構還應做好機構協(xié)調(diào)工作，保障各組織的協(xié)調(diào)運營，防止各子公司以及字母公司之間形成利益沖突，這樣才能夠從信息監(jiān)管的角度降低金融控股公司的財務危機發(fā)生幾率，提高其財務治理水平和能力。
4.完善財務約束機制，防范風險傳遞對我國的金融控股公司而言，其應在多元化經(jīng)營過程中建立合理的財務激勵約束機制，科學完善的財務激勵約束機制應從以下三方面著手：（1）實現(xiàn)收益與責任的相匹配，以防止權力濫用現(xiàn)象的出現(xiàn)。（2）建立長期化、全面化的激勵措施，以維護職工的工作激情與動力。（3）制定科學的績效考評機制，健全對于高管人員的考核制度，明確其工作職責，防止由于高管人員的決策失誤而帶來的財務危機。此外，由于金融控股公司的財務風險具備疊加性，無疑也就增加了金融機構系統(tǒng)風險，因而混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司及下屬各子公司都應從以下方面構建有效的財務風險“防火墻”：（1）明確各子母公司業(yè)務范圍。（2）限制資金運作范圍。（3）規(guī)范高管兼職行為。通過這些手段和策略才可以有效防范財務風險在金融機構中的傳遞，同時也利于金融機構財務治理水平的提高。
三、結束語
關鍵詞：涉農(nóng)金融；互聯(lián)網(wǎng)P2P；農(nóng)村信用體系；思考
一、當前農(nóng)村信用體系建設中存在的主要問題
（一）農(nóng)民信息采集困難，數(shù)據(jù)真實性難以保證
一是部分農(nóng)民缺乏金融知識，對金融機構貸款認識不到位，不易達到貸款需要的標準，多數(shù)短期借貸都通過私下的民間借貸或親戚朋友的短期籌措，與金融機構難以發(fā)生借貸關系，導致很多農(nóng)民在人民銀行的個人信用報告都毫無信息。二是欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村由于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟不發(fā)達，農(nóng)民外出務工人數(shù)日益增加，部分村莊幾乎變成了“空村”，只有老人和兒童留守，而留下的群體除了偶爾與金融機構發(fā)生存取款關系外，很難產(chǎn)生借貸關系，外出務工人員和留守人員的征信信息很難采集到位。三是大部分農(nóng)民比較注重個人隱私，不愿意過多透露個人信息，在金融機構采集征信信息時，不愿填報或少填報個人信息，涉及信用、工商、保險等信息難以獲得。四是信息采集人員個人工作水平參差不齊，部分農(nóng)村信貸人員對農(nóng)民信息采集不夠重視，甚至存在主觀推斷等情況，使部分關鍵信息缺失或失真，使得相關信息無法有效使用。
（二）農(nóng)民信用意識淡薄，信用體系建設基礎不足
我國農(nóng)村地區(qū)廣闊，農(nóng)業(yè)人口眾多，再加上我國金融信用產(chǎn)品的推廣使用起步晚發(fā)展慢，對于農(nóng)村地區(qū)的信用觀念推廣與農(nóng)民信用意識教育還不到位，很多農(nóng)民對信用記錄還不夠關注，重視程度不高，對信用記錄不良造成的后果還未有充分的認知。同時，受農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展落后等因素影響，農(nóng)村地區(qū)尤其是欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村地區(qū)整體信用意識不高，逃廢債務、合同違約、商品交易主體之間失信現(xiàn)象依然屢見不鮮，甚至為了逃避信用記錄的制約，一些人不愿意參與信用信息征集、評級等業(yè)務，或者消極對待信息征集，提供虛假信息。
（三）金融機構信貸門檻高，多數(shù)農(nóng)民被排除在信用體系之外
多年以來，農(nóng)村信用體系的建立主要是由金融機構來完成，民營機構幾乎很難插足，也沒有足夠的條件開展工作。長期以來，金融機構為防范信用風險，多數(shù)信貸產(chǎn)品是以足值的抵押物、質押物或擔保為前提的。但農(nóng)村地區(qū)由于土地使用權、房產(chǎn)等物品無法進行抵押，無法有效流轉變現(xiàn)，導致大量農(nóng)戶得不到足夠的金融服務，無法使用金融機構信貸產(chǎn)品。而為增加金融信貸服務成立的擔保機構數(shù)量少、規(guī)模小、業(yè)務滯后、發(fā)展不充分，現(xiàn)有的多數(shù)擔保機構未能惠及農(nóng)村地區(qū)。此外，大部分擔保公司已經(jīng)基本放棄了農(nóng)戶貸款的擔保業(yè)務，更加關注縣級以下企業(yè)信貸，這就使多數(shù)農(nóng)民無法通過信貸服務進入到征信體系內(nèi)，也無從被采集相關信用信息，農(nóng)村信用體系建設難以快速發(fā)展完善。
（四）社會參與度較低，農(nóng)村信用體系創(chuàng)建氛圍較弱
農(nóng)村信用體系建設是一項綜合性系統(tǒng)工程，涉及部門、環(huán)節(jié)較多，由于缺乏法律、法規(guī)的硬性制約，各部門參與的積極性不高，涉及企業(yè)及個人的工商、稅務、電信、法院判決、繳水電費、拖欠工資等相關信息的采集都存在著相當大的難度，雖然從農(nóng)村居民到涉農(nóng)政務機關都深知農(nóng)村信用體系的重要作用，但由于構建完善的信用體系不僅需要有長期的規(guī)劃和安排，也需要確定牽頭部門組織各機構共同推進。同時，農(nóng)村民間信用體系多以親戚、朋友或同鄉(xiāng)、同村的口碑為主，多是隱性的民間口傳信用的形式存在，缺乏固定的記錄載體和記錄機構，海量的數(shù)據(jù)采集、分析、使用都要投入大量人力物力，更需要大量資金和各種成本的投入。因此，經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村礙于牽頭部門和資金約束，信用體系建設推廣難度高居不下，社會參與度大大下降，嚴重影響農(nóng)村信用體系建設的進程和效果。
二、涉農(nóng)互聯(lián)網(wǎng)金融P2P的征信建設特點
（一）立體化，提升了征信的全面性
一是信息內(nèi)容更廣泛。涉農(nóng)P2P，如翼龍貸網(wǎng)，除了傳統(tǒng)的人民銀行征信報告中反映的情況，還記載了農(nóng)村借款人的家庭人口信息、職業(yè)信息、經(jīng)營項目信息、學歷知識水平、家庭房產(chǎn)情況，資產(chǎn)負債狀況、現(xiàn)金流情況、經(jīng)營能力情況，基本上盡可能全面反映借款人真實的農(nóng)業(yè)項目經(jīng)營情況。二是圖像化保存。除了采集的信息以紙面和表格形式保存外，翼龍貸還以照片和視頻形式進行征信信息采集，主要包括其長期居住地、住所、經(jīng)營場地、家庭人員等方面的照片信息，同時還在借款人注冊申請貸款時對其進行視頻錄制，采集動態(tài)信息，并在確認借款時二次采集借款人視頻信息，打破了原有紙面記載的模式，實現(xiàn)了紙面、照片、視頻三種形式的信息采集。
（二）關聯(lián)化，解決了信息采集難問題
翼龍貸網(wǎng)的信息采集和貸款審批前置條件是以家庭為單位，借款人需要提供全部家庭信息資料，戶口本、夫妻雙方身份證、土地使用證、農(nóng)村房產(chǎn)證等資料，而且借款的相關資料文書必須有夫妻雙方共同簽字才能生效，在夫妻雙方不足以達到借款條件時，可以采取擔保人擔保形式，增加至少一個人的信息采集和簽字確認。這樣，一次借款申請就可以采集到一個家庭至少夫妻雙方的征信信息，有擔保人的情況下還能再增加一個人的征信信息。
（三）普惠化，擴大了征信采集覆蓋面
作為涉農(nóng)P2P，翼龍貸網(wǎng)95%的客戶來自于農(nóng)村地區(qū)，其特有的以家庭為單位的信息采集和風控模式不斷擴展了其在農(nóng)村地區(qū)的覆蓋面。涉農(nóng)互聯(lián)網(wǎng)金融P2P企業(yè)，對銀行流水、可抵押資產(chǎn)等原有金融機構必須達標的部分風控指標進行了弱化處理，充分利用了農(nóng)村地區(qū)農(nóng)戶血緣關聯(lián)關系密切、重視鄉(xiāng)村內(nèi)社會聲譽等特點，轉而采用具有農(nóng)村特色的家庭化、立體化等風控手段，將大量被傳統(tǒng)金融機構信貸產(chǎn)品高門檻拒絕的但資質優(yōu)良的農(nóng)戶，通過特有的產(chǎn)品模式和風控手段，納入到互聯(lián)網(wǎng)金融P2P的服務范疇內(nèi)，有效擴展了農(nóng)村金融服務的覆蓋面。
（四）模型化，推進農(nóng)村信用體系科學發(fā)展
大多數(shù)P2P企業(yè)都通過數(shù)據(jù)模型對借款用戶進行評級，以翼龍貸為例，通過借款用戶的年齡、學歷、家庭人口結構、聯(lián)系人反映情況、住房和經(jīng)營情況等數(shù)據(jù)，結合眾多案例的實際情況，進行科學的模型設計，除了傳統(tǒng)的金融機構采集的數(shù)據(jù)外，還將借款用戶在互聯(lián)網(wǎng)中留下的信息與痕跡作為征信信息進行收錄與分析，形成綜合化大數(shù)據(jù)。通過數(shù)據(jù)整理與分析，對借款人進行自動化的網(wǎng)絡評級，翼龍貸將眾多借款人分為A、A+、AA、AA+、B等十二個級別，對不同級別的借款人結合借款期限審批不同的借款額度和利率。
三、進一步推進涉農(nóng)P2P征信發(fā)揮作用的政策建議
（一）充分發(fā)揮人民銀行在信用體系建設方面的重要作用
人民銀行各分支機構，要充分發(fā)揮引導、推動和管理作用，推動地方市縣兩級政府積極構建地方征信體系和較為完善的社會信用體系。對地方建設征信體系的建設，人民銀行要提建議、做方案，積極協(xié)調(diào)配合地方政府和相關部門，突破原有社會信用體系建設中常用的宣傳教育、強化懲戒等原有套路，將相關P2P征信信息系統(tǒng)納入地方社會信用建設的工作規(guī)劃和方案中。
（二）鼓勵規(guī)范合法P2P在農(nóng)村地區(qū)落地
作為地方政府和金融管理部門，應主動接近和認知互聯(lián)網(wǎng)金融，更要深入了解本地P2P企業(yè)的運營模式和風控模式，鼓勵規(guī)范合法的P2P在本地落戶，尤其是主動深入扎根三農(nóng)的P2P企業(yè)，更要鼓勵其發(fā)揮為農(nóng)村地區(qū)輸血和完善農(nóng)村信用體系的重要作用，在人才供給、辦公、工商、稅收、市場拓展等方面給予相應的優(yōu)惠條件，以此彌補其對地方傳統(tǒng)金融的服務空白，從宏觀層面延展征信體系和社會信用體系的寬度和深度，提供更多更符合市場機制和科學風險定價的金融產(chǎn)品，使其從市場角度進一步完善多層次的金融服務體系，為實體經(jīng)濟、中小微企業(yè)和三農(nóng)發(fā)展提供持續(xù)、穩(wěn)定、深入的資金支持。
（三）規(guī)范涉農(nóng)P2P用戶信息采集的管理
當前多數(shù)P2P企業(yè)都將客戶信息納入到上海資信成立的“網(wǎng)絡金融征信系統(tǒng)（NFCS）”中，P2P企業(yè)可以通過查詢服務共享其他企業(yè)提交的客戶征信信息。一方面，要對納入系統(tǒng)的涉農(nóng)P2P企業(yè)應進行嚴格的約束與管理，劃清個人信息采集的范圍與界限，保持對P2P企業(yè)信貸客戶的個人人格和隱私的尊重，嚴防信息的泄露對借款與理財客戶造成不良影響；另一方面，征信管理部門也要對涉農(nóng)P2P企業(yè)開展的征信業(yè)務進行管理，對沒有納入NFCS系統(tǒng)的，要盡快要求其加入系統(tǒng)，對未經(jīng)允許私自采集并泄露或公開售賣客戶個人信息的行為進行嚴厲管控與打擊，嚴防負面效應。
（四）強化征信信息交流共享與對接
關鍵詞：金融會計；風險；體系
由于金融會計風險具有系統(tǒng)性的特點，因此應對影響金融會計風險的各個要素進行綜合性分析，對其相互作用、相互聯(lián)系、相互影響、相互獨立的特點進行全面研究，形成金融會計風險管理體系。從不同的金融會計風險管理戰(zhàn)略出發(fā)，對各個管理子系統(tǒng)進行優(yōu)化分析，提升金融會計風險管理能力和管理水平。在新形勢下需要對金融會計風險管理的基本目標進行分析，形成良好的金融風險管理戰(zhàn)略，對金融會計風險管理主體需要有全面的認識，對各項風險形成的原因進行把脈，提升金融會計風險管理的綜合能力，通過對金融會計內(nèi)外部風險環(huán)境的分析和研究，推進金融會計風險管理模式創(chuàng)新。金融會計風險管理戰(zhàn)略實施是提升管理效率和管理質量的重要路徑。
一、金融會計風險系統(tǒng)性管理體系建設
金融會計風險具有系統(tǒng)性特點。因此，從金融會計風險系統(tǒng)性角度進行管理體系建設，是防范各項風險的基本方法，由于金融會計風險系統(tǒng)的聯(lián)系性、層次性、整體性、有序性特點，在對金融會計風險進行管理體系建設的時候，需要綜合考慮每個對象的風險模式，對風險管理要堅持系統(tǒng)性的管理思想，從金融會計風險形成的各個層次角度出發(fā)，對金融會計風險進行全面的分析，通過系統(tǒng)性管理的基本理念，提升金融會計系統(tǒng)性風險的防范能力，積極穩(wěn)妥地進行金融會計管理機制創(chuàng)新，提升金融會計的綜合運行能力和運行水平，實現(xiàn)金融會計風險的全方位綜合性管理。通過對金融會計風險管理的基本特點分析，需要對金融會計風險進行整體性研究，從金融會計風險管理的基本特點看，可以引發(fā)金融會計風險的因素較多。金融會計風險形成的原因是復雜的，因此要從風險形成的綜合性原因出發(fā)，逐步挖掘產(chǎn)生風險的原因，采取有針對性的方法進行金融會計風險防范，提高金融風險整體性防控能力，為金融會計各項事業(yè)的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的管理環(huán)境。金融會計風險具有自身獨特的結構，因此需要對金融會計風險的基本特點進行全面研究，從系統(tǒng)風險的危害程度出發(fā)，對各項風險的運行規(guī)律和管控方法進行綜合性研究，形成綜合性的風險管理方案，確保金融會計的各項風險能夠有效的防范。從金融會計風險的組成因素角度分析，由于各個風險因素之間具有獨立性的特點，同時各個風險因素又相互聯(lián)系相互作用，因此在對金融會計風險進行管理的過程中，需要采取綜合性方法，按照標本兼治的基本風險防控理念，制定金融會計風險管理體系。金融會計行業(yè)產(chǎn)生風險會影響到各個企業(yè)主體和個人。因此在對金融會計風險進行綜合性分析和研判的過程中，需要從金融資產(chǎn)管理的基本模式出發(fā)，通過會計核算等手段發(fā)現(xiàn)金融風險，同時能夠果斷采取措施，從多角度防范金融會計風險，提高金融會計風險管理能力和管理效率，為金融會計風險管理體系建設營造良好的氛圍。金融會計風險管理體系建設的過程中需要從內(nèi)部風險和外部風險兩個角度出發(fā)，對系統(tǒng)性金融會計風險危機進行有效防范，確保金融會計對經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)生積極的作用。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要從風險管理各個模式出發(fā)由于金融會計風險具有層次性的特點，因此針對不同層次的金融會計風險采取不同的防范策略，通過對金融會計風險的分層管理，可以提高金融會計風險管理效率，為金融會計風險的層次性管理體系建設創(chuàng)造積極有利的條件。對系統(tǒng)性防范金融會計風險具有綜合性作用。金融會計風險管理體系建設的過程中需要從層次性模式管理出發(fā)，對金融會計的流動性風險、信用風險、投資風險、資本風險、表外風險進行全面的研判，形成金融會計風險管理機制。對各個風險層次進行的優(yōu)化管理，形成層次化金融會計風險管理體系。積極穩(wěn)妥地推進金融會計風險管理創(chuàng)新，為金融會計風險管理戰(zhàn)略的全面實施營造良好的條件。金融會計風險管理體系建設需要從不同的目標戰(zhàn)略出發(fā)制定不同的管理戰(zhàn)略和管理方法，在復雜的金融會計管理中不斷探尋管理規(guī)律，通過定量性金融會計風險指標分析，確保各個風險能夠得到有效地控制，推進金融風險指標體系建設，推進金融會計風險管理機制建設，提升金融會計風險管理水平。
二、金融會計管理體系建設的基本策略
金融會計管理體系建設的過程中，需要運用系統(tǒng)性管理的觀念。通過對各項風險因素進行全面的分析，形成系統(tǒng)性風險管理的目標，通過定量分析與定性分析的有效結合，對金融會計系統(tǒng)性風險的各個因素進行全面分析，形成最優(yōu)的金融會計風險體系管理方案，為完善金融會計風險管理創(chuàng)造良好的條件，提升金融會計風險管理水平，為金融會計風險管理機制建設營造積極有利的內(nèi)部條件和外部條件。金融會計風險管理體系建設的過程中需要從定量和定性分析出發(fā)，通過定性、定量的循環(huán)式分析和研究，形成有效的金融會計風險管理策略。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要明確系統(tǒng)管理的基本目標和基本內(nèi)容，正確識別金融會計風險，通過對各項金融會計風險進行目標性研究，形成良好的金融會計風險管理戰(zhàn)略。金融會計系統(tǒng)風險管理涉及的范圍較廣，因此在具體研究過程中需要把其管理體系進行分解。通過分解管理體系可以不斷優(yōu)化管理體系，形成管理體系內(nèi)在管理結構，提高金融會計風險管理體系建設水平。金融會計風險管理體系建設的過程中需要對其運行模式進行綜合性評價，形成金融風險管理框架，通過優(yōu)化方案的分析形成良好的管理理念，提高金融會計的風險管理體系建設水平。金融會計風險管理體系建設的過程中，要從正確識別風險的角度出發(fā)，形成管理體系的基本架構，確保金融會計管理系統(tǒng)風險體系能夠發(fā)揮關鍵性作用，對風險因素能夠有效的識別，并且找出解決金融會計風險的路徑。金融會計風險管理體系建設需要從風險指標體系和系統(tǒng)結構管理出發(fā)，確保金融會計風險管理能夠在指標優(yōu)化的過程中形成自身的管理機制，從不同的監(jiān)控指標出發(fā)形成良好的指標風險管理體系，提升指標風險管理水平，為指標風險管理模式創(chuàng)新營造良好的氛圍。金融會計風險管理體系建設的過程中需要按照風險指標的管理方式推進各項工作，采取有效的金融會計風險監(jiān)督管理戰(zhàn)略，推進風險監(jiān)控管理體系建設。金融會計風險監(jiān)管的過程中，需要從不同的指標管理出發(fā)，對各項風險監(jiān)控指標設定相應的控制值，不斷推進風險管理體系建設，營造健康穩(wěn)定的金融會計管理環(huán)境。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要準確、全面、及時收集相關金融會計數(shù)據(jù)，通過對各項管理指標的基礎性研究，形成一套完善的金融會計風險管理體系，對金融會計風險管理進行綜合性研究和系統(tǒng)性分析，形成金融會計風險指標控制管理體系，提升金融風險綜合性管理效率和質量。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要對各種綜合評價方法進行全面有效的分析和研究，形成符合金融會計風險管理特點的體系結構，對金融會計風險的全方位把控和綜合性管理具有重要的作用。金融會計風險防控管理的過程中，需要從不同的管理指標角度出發(fā)，形成金融會計風險管理的機制和戰(zhàn)略，積極穩(wěn)妥地推進金融會計模式創(chuàng)新和風險防范。金融會計系統(tǒng)風險控制和管理的過程中，需要通過管理機制建設逐步化解各項風險，通過對金融風險系統(tǒng)的積極有效的管理和控制，推進金融會計風險綜合管理體系建設，形成有效的金融會計風險評估機制。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要從主體對象出發(fā)，形成良好的金融會計風險指標管理體系，積極穩(wěn)妥地推進金融風險防范管理機制建設。金融會計風險管理機制建設的過程中需要綜合考慮研究對象的基本狀況，通過對風險系統(tǒng)的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的分析，形成具有綜合性風險管理的方案機制，提升金融會計系統(tǒng)性風險防控水平。金融會計風險管理體系建設的過程中要從金融服務對象出發(fā)，對各項金融會計指標進行定性分析和定量分析，形成風險控制管理模型，通過不斷的優(yōu)化管理提升風險管理指標控制能力。金融會計風險指標控制管理的過程中需要根據(jù)國內(nèi)外環(huán)境、金融環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境采取有效的措施，提升金融會計風險的詳細化設計管理能力。金融會計風險管理的過程中需要從各項經(jīng)濟指標出發(fā)，對金融會計風險的防范模式進行優(yōu)化研究，實現(xiàn)對金融會計風險的目標化管理，提升金融會計風險管理體系建設水平，營造良好的金融會計管理環(huán)境。金融會計風險控制管理的過程中需要從不同的管理戰(zhàn)略機制出發(fā)，形成良好的金融會計風險管理模式，對各項風險進行綜合評測，形成具有決策性的風險管理方法，提升金融會計風險管理能力，為建立完善的金融會計風險管理體系創(chuàng)造良好的條件。金融會計風險管理模式創(chuàng)新是個系統(tǒng)性工程，需要從國內(nèi)外金融風險管理的基本特點出發(fā)，形成具有系統(tǒng)性管理理念的金融會計管理策略。金融會計風險管理體系建設的過程中需要從不同的管理模式入手，推進各項管理指標體系建設，形成具有金融會計風險管理特點的體系，提升金融會計風險管理效率和管理質量。
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應運而生
作為世界排名前五的特大型石油石化企業(yè)集團，中石油擁有石油石化上下游一體化的完整業(yè)務體系。1999年11月，中石油獨家發(fā)起設立了中石油天然氣股份有限公司，將油氣勘探開發(fā)、煉油化工、管道運輸?shù)戎鳂I(yè)注入股份公司。股份公司分別于2000年4月6日、7日在紐約、香港兩地上市，其目標，是實施資源戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略、國際化戰(zhàn)略，到2020年建成世界一流的綜合性國際能源公司。
王國為中石油的財務管理體系歸納出6個重點：推進大司庫管理體系建設，提升資金保障與管控能力；深化大預算管理，加強成本費用控制；建立會計一級集中核算體系，堅持強化會計準則和高端課題研究，會計信息決策支持作用有效發(fā)揮；實施戰(zhàn)略型資本運營和價值型股權管理，優(yōu)化資源配置，不斷提升集團整體價值；穩(wěn)步推進內(nèi)控體系建設，規(guī)范業(yè)務流程，增強風險管控能力；金融板塊業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，初步實現(xiàn)產(chǎn)融有機結合，服務保障主業(yè)能力逐步顯現(xiàn)。
在這個體系里，最耀眼的莫過于中石油的大司庫管理體系。
2000年，中石油大力推行資金集中管理，歷經(jīng)11年的努力，規(guī)范了資金收支，提高了資金使用效率，降低了資金成本，拓寬了融資渠道，有效保證了集團公司發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。然而，隨著資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大和國際業(yè)務的快速發(fā)展，以及不斷變化的國內(nèi)外金融市場，對集團公司資本結構、總體財務風險、資金流動性管理、融資管理、匯率利率風險管理等提出了更高要求，這些都超出了資金集中管理的范疇。
2009年5月，結合建設綜合性國際能源公司的戰(zhàn)略目標、根據(jù)“資金全面集中，統(tǒng)一規(guī)范管理”的工作要求，中石油正式提出構建大司庫體系，同時從規(guī)章制度、業(yè)務流程和信息系統(tǒng)三方面設計總體建設方案。集團成立以總會計師為組長的領導小組，下設工作組、項目小組和專家組，公司內(nèi)外近400人直接參加了項目建設，項目組從理論研究、制度建設、流程設計、信息系統(tǒng)建設四方面開展工作。
2011年8月31日，中石油董事長、黨組書記蔣潔持召開2011年第二次常務會議，審議并原則通過《司庫管理辦法》和《固定資產(chǎn)管理辦法》。其中，《司庫管理辦法》對資金流動性、債務融資、金融市場投資和司庫風險管理等內(nèi)容進行規(guī)范，共7章42條。其中，大司庫體系的特點被描述為“以財務公司為統(tǒng)一結算平臺，通過總分賬戶聯(lián)動實現(xiàn)結算集中、現(xiàn)金集中、信息集中；以集團總部和所屬金融企業(yè)為主體，實施融資一級管理；以所屬金融企業(yè)為平臺，統(tǒng)籌管理投資業(yè)務；將司庫風險進行細分，實施司庫風險專業(yè)化管理，實現(xiàn)金融資源的統(tǒng)籌管理和金融風險的總體管控”。
2012年4月17日，中石油大司庫體系正式進入全面推廣應用階段。此舉開創(chuàng)了央企在資金管理、產(chǎn)融結合方面的先河，標志著該集團財務管理步入新的歷史階段。
六大需求
王國介紹說，“司庫”是當前跨國公司普遍采用的資金管理模式，具有以下特點：組織專業(yè)化，獨立于會計、稅務的管理體系，實行垂直管理；資源集約化，全部資金都由集團司庫掌控，風險統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一運作；手段信息化，使用成熟軟件，與ERP無縫銜接。
大司庫體系的建設，正是出于提升中石油管控能力的現(xiàn)實需要。
一是可以加快資金歸集速度。通過賬戶聯(lián)動，大司庫實現(xiàn)了銀行賬戶實時歸集，這將大幅降低現(xiàn)金持有量，減少流動資金的占用，從而提高資金的使用效率。
二是可以提高財務穩(wěn)健性。大司庫體系突出了流動性管理，將整體資本結構作為重點關注對象，對保護公司財務穩(wěn)健性、維護公司的信用等級等具有十分重要的意義。
三是可以提升風險管理能力。大司庫體系將司庫風險細分為流動性風險、匯率風險、利率風險、操作風險、客戶信用風險等，引入了量化管理工具和手段，風險管理能力得到了有效提升。
四是可以提高決策的支持能力。自主設計大司庫指標體系，并固化到系統(tǒng)之中，在決策支持子系統(tǒng)中，對司庫運行全過程進行監(jiān)控，通過分析展示頁面，對各主管領導提供有效的支持決策信息。
五是統(tǒng)籌兼顧金融業(yè)務。產(chǎn)融結合是中石油既定的戰(zhàn)略方針，在大司庫體系中，金融業(yè)務被納入監(jiān)控范圍，通過對金融資產(chǎn)總量監(jiān)控，控制金融風險，優(yōu)化配置金融資源，保障金融業(yè)務的健康有序發(fā)展。
六是可以實現(xiàn)管理精細化、信息化。通過信息系統(tǒng)建設，總部理財，銀行授信業(yè)務實現(xiàn)了信息化，收支全程記錄監(jiān)控，敏感支出自動預警。中石油大司庫體系的信息平臺由5個子系統(tǒng)共同構成，包括了50個功能板塊、1299個功能點，使用單位包括集團總部及所有下屬企業(yè)。
管控升級
在建立大司庫系統(tǒng)過程中，中石油堅持“走出去、請進來”的方針，先后與多個跨國公司和國內(nèi)大企業(yè)深入交流，廣泛聽取基層企業(yè)的意見，期間得到了財政部、國資委、中國人民銀行的關注和指導，并按照國資委管理提升活動的要求，不斷充實了大司庫的管理內(nèi)涵和管理模式，在以下幾個方面有所提升：
亟須經(jīng)營轉型
《金融理財》：當前，中國經(jīng)濟面臨著深刻的轉型，在此過程中，農(nóng)村金融機構在未來有哪些挑戰(zhàn)？經(jīng)營環(huán)境上有哪些新變化？
王金山：“十二五”期間，發(fā)展的主線是加快轉變經(jīng)濟增長方式，中國經(jīng)濟將從多年高速增長轉向追求真正有質量的發(fā)展模式，而農(nóng)村金融機構的經(jīng)營環(huán)境也必然在發(fā)生深刻變化。
具體來說，一是農(nóng)村和郊區(qū)經(jīng)濟增長方式正在發(fā)生深刻變化，“三農(nóng)”金融服務的內(nèi)容和層次發(fā)生了很大的變化，深度和廣度也不斷擴大；二是利率市場化和金融“脫媒”進程加快，加劇存貸款的同業(yè)競爭，利差不斷縮小，農(nóng)村商業(yè)銀行被“邊緣化”的壓力考驗更加嚴峻；三是以資本充足率為核心的審慎監(jiān)管要求更加嚴格，對于資本規(guī)模普遍較小、資本補充渠道狹窄的農(nóng)村商業(yè)銀行來講，更加難以為繼；四是同業(yè)競爭勢必更加激烈，如何應對新的競爭環(huán)境，事關農(nóng)村商業(yè)銀行的生存和發(fā)展壯大的根本；五是客戶需求在發(fā)生明顯的變化。
《金融理財》：面對諸多變化，農(nóng)村商業(yè)銀行如何應對？其自身還存在哪些問題？
王金山：一是強化科學發(fā)展，加快轉變經(jīng)營理念，從傳統(tǒng)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行實施經(jīng)營轉型；二是強化戰(zhàn)略研究與管理，明晰戰(zhàn)略定位與目標，找準自身市場定位、戰(zhàn)略定位、發(fā)展路徑和目標；三是強化資本約束，走質量效益型發(fā)展道路；四是強化經(jīng)營結構調(diào)整，從根本上提高發(fā)展質量；五是強化區(qū)域差異化發(fā)展，做出經(jīng)營特色；六是強化內(nèi)部綜合配套改革，增強經(jīng)營轉型的推動力，尤其是加強人力資源和信息科技，提升經(jīng)營管理效率和客戶服務水平，強化對風險的“硬控制”。
與同業(yè)相比，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在著一些問題，比如人員數(shù)量多但關鍵崗位人才短缺；物理網(wǎng)點數(shù)量多、分布廣但單產(chǎn)效能低；客戶規(guī)模大但有效客戶少；管理鏈條較長、業(yè)務流程冗余環(huán)節(jié)較多、科技系統(tǒng)難以支撐精細化管理要求，經(jīng)營轉型難度更大、過程更為艱苦。
轉型路徑探索
《金融理財》：在全面推進經(jīng)營轉型的過程中，從實操方面來講需要從哪些方面去著力？
王金山：商業(yè)銀行經(jīng)營轉型，必須與經(jīng)濟發(fā)展方式、宏觀經(jīng)濟金融政策、監(jiān)管要求和自身基礎等多重因素相適應，扎實做好六大體系建設：一是加強全面風險管理體系建設，扎實提升風控能力；二是加強契合市場需求的產(chǎn)品體系建設，增進產(chǎn)品創(chuàng)新的時效性和針對性；三是加強優(yōu)質高效的服務體系建設，全面提升客戶服務品質和能力；四是加強聯(lián)動營銷體系建設，以優(yōu)勢業(yè)務帶動弱勢業(yè)務，以傳統(tǒng)業(yè)務帶動新興業(yè)務，以資產(chǎn)業(yè)務帶動負債業(yè)務和中間業(yè)務協(xié)調(diào)發(fā)展；五是加強集約高效的業(yè)務流程體系建設，切實提高優(yōu)質客戶響應速度和競爭能力；六是加強運行安全穩(wěn)定、應用靈活高效、管理集約科學的信息科技體系建設，為經(jīng)營轉型提供源源不斷的推動力。
