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關(guān)鍵詞：風險投資項目管理風險控制
經(jīng)過多年的探索，中國風險投資事業(yè)在不斷發(fā)展壯大，逐漸顯示出其對中國科技成果轉(zhuǎn)化及高科技產(chǎn)業(yè)化的重要作用。風險投資是專指萌芽狀態(tài)中的高新技術(shù)領(lǐng)域的投資，這種投資的高風險性和高回報率要大于傳統(tǒng)意義上的投資。風險投資的資金最終都要落實到具體項目中，由于風險投資項目大多數(shù)是由技術(shù)創(chuàng)新而產(chǎn)生的高科技項目，過去同行業(yè)的歷史資料很少或幾乎沒有，因此在項目運作過程中除了具有一般項目的風險以外，還具有本身的特殊性。風險企業(yè)在整個項目運作過程中因管理不善而導致投資失敗的風險統(tǒng)稱為風險投資的管理風險，主要表現(xiàn)為：組織風險、決策風險、過程風險。進行科學的管理風險控制，對于有效運用風險投資這一手段促進科技成果的轉(zhuǎn)化，使風險投資項目實現(xiàn)最好的綜合經(jīng)濟效益，具有重要的現(xiàn)實意義。
一、團隊建設(shè)———組織風險控制的核心工作
風險投資項目主要以技術(shù)創(chuàng)新為主，項目的增長速度比較快，如果不及時加強企業(yè)的組織管理，就會造成項目規(guī)模高速膨脹與組織結(jié)構(gòu)落后的矛盾，成為風險的根源。
風險投資作為知識經(jīng)濟社會中技術(shù)創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相結(jié)合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對組織的管理。與傳統(tǒng)項目相比，風險投資項目不但要求項目組織內(nèi)的人員有較高的素質(zhì)，有一定的項目管理經(jīng)驗，對項目的風險性有較高的認識，并且這種知識和技能在項目實施過程中能夠充分地協(xié)調(diào)運用。而只有高性能項目團隊才能實現(xiàn)這種充分協(xié)調(diào)，所以在項目組織風險控制中，團隊建設(shè)顯得尤為重要。團隊在現(xiàn)有傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)中的引進，改變了組織過程實施的方式。即組織過程變成了企業(yè)的主要組成部分而不是職能部門，項目經(jīng)理變成了“過程所有者”。為了從事項目的人員能夠生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品或服務(wù)，團隊應圍繞著用于獲得過程流的焦點進行建設(shè)。如果項目人員和工作要求不相匹配，有沖突，士氣低，將會影響項目團隊性能的發(fā)揮，更會使整個項目的順利實施受阻，造成巨大的經(jīng)濟損失。作為項目經(jīng)理，如果能營造一個讓參與者發(fā)揮自己才干的適當環(huán)境，會使項目成員的忠誠度高度提升，增強項目團隊性能的發(fā)揮。為建立一個高效率的項目團隊，我們需要了解其主要推動力和障礙。
推動力是同項目環(huán)境相聯(lián)系的正面因素，可以加強團隊的有效性，它們和團隊性能是正相關(guān)的。障礙是同項目環(huán)境相聯(lián)系的負面因素，它們被認為妨礙了團隊性能，在統(tǒng)計上同性能是負相關(guān)的。在置信度為95%或更高時，這些團隊特性和團隊性能之間存在高度相關(guān)性。通過推動力的把握和障礙的排除來創(chuàng)建高性能的項目團隊，是組織風險控制的關(guān)鍵內(nèi)容，是項目成功非常必要的條件。
二、項目評價———決策風險控制的首要工作
我國許多風險投資出現(xiàn)嚴重虧損，很大程度上在于投資項目本身先天不足，是投資決策失誤造成的。決策風險是指風險項目因決策失誤而帶來的風險。由于風險項目具有投資大、科技含量高、產(chǎn)品更新快的特點，使得對于項目的決策尤為重要，決策一旦失誤將會直接導致項目的失敗。
對風險投資項目進行價值評估是投資決策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如果在進行價值評估過程中，僅靠風險投資家、市場的經(jīng)驗和直覺進行決策，會使評估結(jié)果存在一定的片面性。因為風險投資項目所包含的不確定性和風險遠遠大于傳統(tǒng)的投資項目，所以如何從模擬風險的角度以及能夠反映這種風險的價值范圍方面預測價值，是進行風險投資項目決策的關(guān)鍵。全面的價值評估工作主要取決于對企業(yè)及其所在行業(yè)普遍的經(jīng)濟環(huán)境的了解，選擇正確的價值評估方法，擁有較多的財務(wù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)，采用科學的態(tài)度去認真分析和預測，才能得到真實可靠的結(jié)論。因為風險投資項目歷史財務(wù)數(shù)據(jù)相對較少，或者沒有可比項目數(shù)據(jù)，評估時應采用類似項目和自身的歷史數(shù)據(jù)相互替代的方法來進行。在取用同類項目數(shù)據(jù)時，還要考慮項目之間的相似程度，以及信息的豐富程度、穩(wěn)定程度。選取了合適的財務(wù)數(shù)據(jù)后，接下來的工作就是預測項目預期現(xiàn)金流量及選定項目的必要收益率或資本成本（折現(xiàn)率）。為了計算由該項目引起的不同時點的現(xiàn)金流量，需要采用折現(xiàn)現(xiàn)金流量法，將不同時點的現(xiàn)金流量調(diào)整到統(tǒng)一時點進行比較。估測項目預期現(xiàn)金流量具體工作包括：分析企業(yè)財務(wù)狀況，計算扣除調(diào)整項目后的營業(yè)凈利潤與投資成本，將企業(yè)經(jīng)過審計的現(xiàn)金流量表進行分別細化分析；了解企業(yè)的戰(zhàn)略地位及產(chǎn)品的市場占有率；制定績效前景；預測個別詳列科目；檢驗總體預測的合理性和真實性；結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的歷史、現(xiàn)狀和未來，分析預測得出和風險相適應的企業(yè)預計現(xiàn)金流量表，以此為基礎(chǔ)計算出的項目的凈現(xiàn)值。估測并調(diào)整項目必要收益率工作包括：權(quán)益資本成本估算；債務(wù)資本成本估算；確定目標市場價值權(quán)數(shù)；估計不同的企業(yè)的報酬率隨整個市場平均報酬率變動的情況；估計根據(jù)機會成本要求的最低資金利潤率；將與特定投資項目有關(guān)的風險報酬加入到企業(yè)要求達到的報酬率當中，形成按風險調(diào)整的貼現(xiàn)率，從而合理選定折現(xiàn)率。
企業(yè)在識別與估量投資風險后，對選定的投資方案，還要針對其可能面臨的風險，運用杠桿原理，協(xié)調(diào)經(jīng)營風險與財務(wù)風險。由于營業(yè)風險是一個項目資本成本的主要決定因素，而且由于技術(shù)、效率及其生產(chǎn)上的因素，企業(yè)通常無法控制項目的營業(yè)杠桿，這就需要我們利用總杠桿、經(jīng)營杠桿和財務(wù)杠桿三者之間的相互關(guān)系，采用杠桿程度有限的組合，來控制企業(yè)的總風險。
三、借助信息技術(shù)———實施過程風險控制
項目是一個連續(xù)的過程，風險項目往往起源于一種想法，并采取一種概念化的形式，要求有足夠的物質(zhì)要素，使組織中關(guān)鍵的決策制定者選擇該項目。在整個項目運作過程中，不同的階段會遇到各種不同的問題，并以一種連續(xù)的生命周期的模式，強調(diào)了進行風險項目過程管理的必要性。
風險投資項目由于其預期的市場容量往往事先不能確定，致使對項目的過程管理難度進一步加大，產(chǎn)生風險，這種風險貫穿了風險項目的整個生命周期。針對于風險投資項目的特點，項目各階段不應僅滿足應完成的任務(wù)，必須隨著項目運作過程環(huán)境的變化進行資源的再分配以及項目參數(shù)的調(diào)整。根據(jù)這種變化表現(xiàn)的強烈程度，要求項目經(jīng)理通過改變分派到整個項目和各項工作的混合資源，來相應地做出動態(tài)反映。這項工作我們可以通過建立有效的企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)來進行。建立有效的企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)（EnterpriseRiskManagementInformationSystems）是管理信息系統(tǒng)的一個新領(lǐng)域。任何企業(yè)的運營都需要信息，源于項目的計劃、組織、領(lǐng)導和控制的決策必須基于及時的和適當?shù)男畔?。信息流在質(zhì)量和速度上都是一個關(guān)鍵的因素，有了這些，才能有效地和高效地使用資源，滿足項目的要求。風險的產(chǎn)生來源于信息的不完全，因此為了優(yōu)化企業(yè)風險管理系統(tǒng)就要優(yōu)化整個信息流程。項目風險信息整理伴隨著風險及管理信息的產(chǎn)生、收集、處理及發(fā)送過程展開。這種信息既包括風險管理理論與方法的管理支持信息，還包括項目自身風險與風險管理政策的信息以及企業(yè)外部可以給企業(yè)風險管理提供支持等信息，是一種全方位立體性的信息網(wǎng)絡(luò)。借助風險管理信息系統(tǒng)，風險管理組織者可以準確地發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)風險管理活動、根據(jù)風險控制效用報告組織未來計劃等活動。對于每一階段的工作，信息使用者可在在界面上得出該項工作的風險等級，明確這一風險正面與反面的后果，還可以發(fā)現(xiàn)其他企業(yè)的風險管理戰(zhàn)略、最佳的風險管理實踐及風險評價工具。例如在項目計劃階段，輸入該項目信息內(nèi)容，查詢系統(tǒng)會提供一個邏輯的樹狀結(jié)構(gòu)，一方面指出項目中必須的工作要素，另一方面提供該項目可以借鑒的網(wǎng)絡(luò)信息以及計劃實施的模擬流程等。根據(jù)風險表現(xiàn)的強烈程度，項目經(jīng)理通過改變分派到整個項目和各項工作的混合資源，來相應地做出動態(tài)反映。根據(jù)新的資源的配比情況，項目成本、時間和性能參數(shù)也要隨之調(diào)整，即以已完成方面的新數(shù)據(jù)重新安排未完成階段的工作。通過對項目過程風險動態(tài)、適時地控制，可以保證項目階段目標最大程度的實現(xiàn)。
風險投資項目的管理風險起始于項目的考察論證階段，結(jié)束于項目退出以后，貫穿了風險投資項目的整個運作過程。根據(jù)情況的變化，對風險投資項目的管理風險進行合理的分析，把握引起風險的關(guān)鍵因素，及時進行有效的控制，可以避免和減少風險，保證預期經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。
參考文獻：
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風險就是未來結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風險就越大。由于分析角度不同，對銀行風險分類的標準也不一。一般可分為市場風險(利率、匯率和資產(chǎn)價格)、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、道德風險和國家風險。一般業(yè)界所說的三大風險是指信用風險、市場風險和操作風險。這是國際上巴塞爾委員會要求提取資本金的三類風險，是國際銀行業(yè)和銀行監(jiān)管機構(gòu)重點關(guān)注的三類風險。
對我國商業(yè)銀行來說，操作風險是個新概念，但這并不表明我國商業(yè)銀行中沒有操作風險管理活動。事實上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風險管理實踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風險、市場風險管理而言，操作風險管理還缺乏識別標準、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。
操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風險，這些都屬于操作風險。可見，操作風險不僅僅包括操作中的風險，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來的損失。
與信用風險和市場風險相比，操作風險主要有幾個特點。第一，具有內(nèi)生性，除自然災害等外部事件引起的操作風險損失外，操作風險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險，信用風險和市場風險則為外生風險。第二，廣泛性，操作風險的覆蓋的范圍相當廣泛，與市場風險主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風險主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對于信用風險和市場風險來說，風險越高，收益越高，存在風險與收益的對應關(guān)系，而操作風險和收益沒有太多聯(lián)系。
二、操作風險識別和管理
操作風險主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營中需加以識別和管理。
(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權(quán)授信行為、逆程序、過度信任造成管理缺位、崗位設(shè)置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認真在業(yè)務(wù)過程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風險一般具有損失小(當然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預測的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風險，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯，疏忽大意。
(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理等。過去認為流程越復雜、相互制約性越強越好。事實上，流程越簡單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計越合理越利于控制。這樣才能適應變化，確保效率和風險管理，流程設(shè)計不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風險隱患。
(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風險監(jiān)控，都離不開信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來新的風險管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、IT技術(shù)風險防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設(shè)計和開發(fā)戰(zhàn)略風險，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風險很容易給銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失和無法估量的信譽損失。此外，從操作風險發(fā)生的部位來看，當前與系統(tǒng)有關(guān)的操作風險日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問題導致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國銀行業(yè)資金安全重大問題。
(四)外部因素。銀行經(jīng)營都是處于一定的政治、社會、經(jīng)濟環(huán)境中的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會影響到銀行的經(jīng)營活動，甚至會產(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風險之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風險因素。外部突發(fā)風險包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災害以及恐怖襲擊、火災等給商業(yè)銀行帶來的損失。外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化引起的操作風險是由于受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風險。宏觀經(jīng)濟環(huán)境的不利變化會給商業(yè)銀行帶來意想不到的損失。
三、商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀
目前，我國操作風險管理與監(jiān)管尚處在一個較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門以規(guī)范性文件關(guān)于操作風險監(jiān)測方法或者具體操作模式還為時尚早。監(jiān)管機構(gòu)主要把重點放在提高操作風險(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對操作風險的重視。
(一)商業(yè)銀行操作風險的監(jiān)管要求。2004年6月，巴塞爾委員會了新的資本協(xié)議，對銀行操作風險提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會估計，在銀行業(yè)所有風險中，操作風險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風險。2006年10月巴塞爾委員會的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風險的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評估該原則執(zhí)行情況的標準，提出了商業(yè)銀行操作風險管理的最佳做法和監(jiān)管指引。
目前，實施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風險納入資本監(jiān)管范疇，國際上已形成了對操作風險加強監(jiān)管的共識，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監(jiān)管標準。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的有關(guān)規(guī)定是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現(xiàn)，也是加強全面風險管理方面的新要求。
在未來幾年內(nèi)，我國銀行界按照新資本協(xié)議的要求實施操作風險管理已是大勢所趨。根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風險指引》要求，操作風險監(jiān)管機構(gòu)是中國銀監(jiān)會和派出機構(gòu)。商業(yè)銀行要履行報告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報告，對有關(guān)政策和程序要報備。銀監(jiān)會定期要進行檢查評估。對于高管嚴重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風險事件商業(yè)銀行必須報告銀監(jiān)會和其派出機構(gòu)。另外，《商業(yè)銀行操作風險指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實際操作風險管理的政策、選擇適當?shù)姆椒ㄟM行管理，采取一定的措施控制、降低操作風險。
(二)操作風險機制建設(shè)。國際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風險的監(jiān)管資本要求上。但實際上，一個銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強操作風險管理最關(guān)鍵是加強商業(yè)銀行操作風險的機制建設(shè)。
1.關(guān)于操作風險管理體系建設(shè)。關(guān)于操作風險管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風險管理指引》要求逐步建立和探索適應本行的操作風險管理體系。該體系主要包括董事會的監(jiān)督控制；高級管理層的職責；適當?shù)慕M織架構(gòu)；操作風險管理政策、方法和程序；計提操作風險所需資本等基本要素。董事會從總體上履行操作風險管理的職責。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報告等。高級管理層在操作風險管理中職責主要為執(zhí)行董事會的有關(guān)決議，定期向董事會報告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配成立管理操作風險的部門。具體執(zhí)行中操作風險人員可能被放在一個部門——操作風險管理部門，主要擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實施操作風險識別、評估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測方法；定期檢查操作風險的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風險官，在各營運業(yè)務(wù)條線設(shè)置風險經(jīng)理，對主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風險點進行實時監(jiān)測。有些銀行在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)如法規(guī)部門、審計監(jiān)察部門設(shè)立單獨的風險監(jiān)管部門，在管理好本部門的操作風險的基礎(chǔ)上，為其他部門管理操作風險提供相關(guān)資源和支持。
2.商業(yè)銀行操作風險管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風險的政策和方法。首先，在操作風險政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風險管理政策框架》、《操作風險管理政策》，進一步明確了各行各級機構(gòu)和部門在操作風險中的管理職責。針對操作風險的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細的《案件防控及整改方案》、《基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時，將操作風險控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和IT藍圖建設(shè)中。其次，為衡量分析操作風險建立操作風險管理技術(shù)標準。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風險控制與評估、關(guān)鍵風險指標、重大事件報告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營計劃等工具。再次，識別操作風險，制定有關(guān)制度措施。根據(jù)銀行風險的特點，加大對操作風險的識別，并針對性地制定制度措施，如對系統(tǒng)風險、外部等操作風險，有關(guān)行制定了詳細的風險應急預案，增加應急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對應的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設(shè)，強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。
四、對商業(yè)銀行操作風險管理的幾點啟示
(一)引入全面風險管理。全面風險管理體系(Enterprise
wideRiskManagement簡稱ERM)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風險控制理念和技術(shù)。全面風險是風險管理的最終目標，全面風險管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風險與市場風險、信用風險有高度的相關(guān)性，操作風險與其他風險結(jié)合將導致風險更加復雜、更加分散，風險損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風險管理中應將操作風險與市場風險、信用風險等各種風險聯(lián)系起來進行全面的風險管理，保證風險管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時，操作風險遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個專門的部門監(jiān)管，應該從本行、本部門、個人操作抓起。各商業(yè)銀行應及時上升層次，逐步建立全面風險管理委員會下轄操作風險、信用風險和市場風險等風險管理委員會，制定全面風險管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風險覆蓋、部門配置方面的作用。
(二)操作風險的緩釋。操作風險是客觀存在的，只要有人群、行為和活動，就一定存在操作風險，應盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風險的規(guī)避角度分析，操作風險可以分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險。除極少數(shù)應承擔的操作風險外，大部分操作風險都有規(guī)律可循，其發(fā)生過程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并通過必要的管理措施加以緩釋。
1.商業(yè)銀行一攬子保險和打包保險?；馂?、自然災害等引起的商業(yè)銀行財產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對高級管理層和員工的責任險等都可以通過保險公司一攬子保險和打包保險承保予以緩釋，通過承保轉(zhuǎn)移給保險公司。然而，目前國內(nèi)保險公司尚未開發(fā)更多的針對商業(yè)銀行操作風險的保險產(chǎn)品，保險方式、有關(guān)保險業(yè)務(wù)品種還有待保險公司創(chuàng)新。另外，保險公司對銀行風險管理能力和財務(wù)承受能力還不能準確精算評估，各保險公司保費收取也存在重大分歧。如對于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風險，各保險公司普遍收費高，無疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風險的緩釋。不過，相信隨著金融市場的逐步開放，這一局面將逐步得到改善。
2.業(yè)務(wù)外包。除保險外，商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來緩釋操作風險。將技術(shù)含量高、專業(yè)性強的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專業(yè)機構(gòu)管理，增加操作風險管理的效益性。如有關(guān)法律風險可聘請具有符合條件的外聘律師訴訟和仲裁；對于風險性高的守護、保衛(wèi)、押運可聘請符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對于產(chǎn)品評估、網(wǎng)絡(luò)維護、系統(tǒng)開發(fā)也可招標專業(yè)公司。當然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強雙方之間的溝通，通過簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合理轉(zhuǎn)移風險。事實上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權(quán)利和義務(wù)應由商業(yè)銀行承擔。
(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實?？偨Y(jié)有關(guān)操作風險損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實不到位，管理缺位造成的風險損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風險得到有效管理和控制，才能使因操作風險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數(shù)據(jù)庫，并根據(jù)實際情況將有關(guān)規(guī)章制度分解到各個部門、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
(四)加強合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導和強化全員合規(guī)文化，引導全行員工樹立對風險管理的責任意識，使風險意識突破傳統(tǒng)的部門界限，真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣之中，讓員工認識到自身崗位關(guān)鍵風險點，形成防范風險的有效屏障。
總之，我國商業(yè)銀行的操作風險管理要求不是一時之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長期任務(wù)，如果要想保持現(xiàn)有的競爭優(yōu)勢，甚至在國際金融市場取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風險管理水平，全面加強風險管理。
參考文獻：
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[5]劉毅.商業(yè)銀行經(jīng)營管理學[M].北京：機械工業(yè)出版社，2006.
既然我們這個動畫工業(yè)已經(jīng)進入了高清時代，所有的微小細節(jié)都變得清晰可見。我們作為動畫師的生活也變得更加艱苦了，因為每樣東西都是如此的高清晰，而且角色還要很具有風格才行。有一件事你要一直記住的是：你的眼睛將要被引導向何處。我們動畫師，當然會一遍又一遍的看我們的鏡頭，但是大多數(shù)的觀眾，他們會只看屈指可數(shù)的幾遍。把你的overlap做對是很重要的，但是更重要的是，把你的時間花在出彩的地方。
我腦子里能一下想起來的幾個很有風格的overlap是：
在酷狗寶貝系列：TheWrongTrousers里的企鵝（頭上的紅色橡膠手套）
馬達加斯加Madagascar里面狐猴國王的尾巴有些有趣的動畫
叢林日記JungleBook（任何MiltKahl畫的猩猩路易王的動畫）
ToyStory2里面Woody從盒子里面走出來的動畫（DougSweetland制作，譯者注）
我很希望各位能提供更多其他的例子。
這樣的例子有好多。有時我選擇讓電腦來計算出某些方面的overlap。
我忘了是誰說的了，但是一個出色的overlap可以把一個普通的動畫變成一個擁有出色的overlap的普通動畫。
-Andrew
Wes說道：
我覺得冰河世紀里的喜德Sid也有不錯的overlap。因為它的下半身很重，而上
半身就有些滯后。也許也有點followthru，但絕對是充滿了overlap。
還有Pixar短片跳跳羊歷險記（Boundin''''s）那些耳朵充滿了出色的overlap。
（跳跳羊歷險記的動畫總監(jiān)就是DougSweetland。譯者注）
LooneyTunes里面的角色像Bugs,PepelePew,WileE.Coyote,Sylvester...他們都有很多不錯的overlap。
Matt說道：
是的，JamesBaxter的作品非常有趣。他精準的知道該放多少overlap，結(jié)果總是恰到好處服務(wù)于場景。
Matt說道：
對，EricGoldberg也非常棒。我看過他的簡直能沖擊你的大腦的作品。在LooneyTunes里面有個鏡頭：我想要做但是沒時間，于是Eric做了。三個角色，35英尺的膠片（2d動畫用的35mm的膠片，90英尺合一分鐘，35英尺合23秒多，譯者注）。他做了三個星期。包括中間幀。他看的很準，然后就去做。
Dr.Gordon說道：
Overlap是一個動畫術(shù)語。它是指角色身上受到來自一個物體或者自身肢體的主要運動影響產(chǎn)生的運動。
這是一個不錯的wiki的定義。（wiki是個網(wǎng)絡(luò)百科全書，maybe，譯者注）
舉個例子。把角色的胳膊從一個放松的姿勢變成從桌子上拾起一串鑰匙。一個通常的錯誤是在放松狀態(tài)下一些時間，然后移動胳膊所有的部分（物體）到達最終的位置。這樣的處理技巧會產(chǎn)生一個非常沒有生氣的運動（因為每樣東西都在同一幀開始和停止）。正確的動作序列需要上臂首先抬高。然后前臂的重心向外，緊跟著是手腕彎曲回來。最后手指彎曲抓住鑰匙。每個動作都在前一個結(jié)束前開始，從而提供了你的觀眾所期望的真實的overlap。換句話說，手臂的運動向上旋轉(zhuǎn)被手腕的向下旋轉(zhuǎn)交迭。
關(guān)鍵詞：風險投資項目管理風險控制
經(jīng)過多年的探索，中國風險投資事業(yè)在不斷發(fā)展壯大，逐漸顯示出其對中國科技成果轉(zhuǎn)化及高科技產(chǎn)業(yè)化的重要作用。風險投資是專指萌芽狀態(tài)中的高新技術(shù)領(lǐng)域的投資，這種投資的高風險性和高回報率要大于傳統(tǒng)意義上的投資。風險投資的資金最終都要落實到具體項目中，由于風險投資項目大多數(shù)是由技術(shù)創(chuàng)新而產(chǎn)生的高科技項目，過去同行業(yè)的歷史資料很少或幾乎沒有，因此在項目運作過程中除了具有一般項目的風險以外，還具有本身的特殊性。風險企業(yè)在整個項目運作過程中因管理不善而導致投資失敗的風險統(tǒng)稱為風險投資的管理風險，主要表現(xiàn)為：組織風險、決策風險、過程風險。進行科學的管理風險控制，對于有效運用風險投資這一手段促進科技成果的轉(zhuǎn)化，使風險投資項目實現(xiàn)最好的綜合經(jīng)濟效益，具有重要的現(xiàn)實意義。
一、團隊建設(shè)———組織風險控制的核心工作
風險投資項目主要以技術(shù)創(chuàng)新為主，項目的增長速度比較快，如果不及時加強企業(yè)的組織管理，就會造成項目規(guī)模高速膨脹與組織結(jié)構(gòu)落后的矛盾，成為風險的根源。
風險投資作為知識經(jīng)濟社會中技術(shù)創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相結(jié)合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對組織的管理。與傳統(tǒng)項目相比，風險投資項目不但要求項目組織內(nèi)的人員有較高的素質(zhì)，有一定的項目管理經(jīng)驗，對項目的風險性有較高的認識，并且這種知識和技能在項目實施過程中能夠充分地協(xié)調(diào)運用。而只有高性能項目團隊才能實現(xiàn)這種充分協(xié)調(diào)，所以在項目組織風險控制中，團隊建設(shè)顯得尤為重要。團隊在現(xiàn)有傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)中的引進，改變了組織過程實施的方式。即組織過程變成了企業(yè)的主要組成部分而不是職能部門，項目經(jīng)理變成了“過程所有者”。為了從事項目的人員能夠生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品或服務(wù)，團隊應圍繞著用于獲得過程流的焦點進行建設(shè)。如果項目人員和工作要求不相匹配，有沖突，士氣低，將會影響項目團隊性能的發(fā)揮，更會使整個項目的順利實施受阻，造成巨大的經(jīng)濟損失。作為項目經(jīng)理，如果能營造一個讓參與者發(fā)揮自己才干的適當環(huán)境，會使項目成員的忠誠度高度提升，增強項目團隊性能的發(fā)揮。為建立一個高效率的項目團隊，我們需要了解其主要推動力和障礙。
推動力是同項目環(huán)境相聯(lián)系的正面因素，可以加強團隊的有效性，它們和團隊性能是正相關(guān)的。障礙是同項目環(huán)境相聯(lián)系的負面因素，它們被認為妨礙了團隊性能，在統(tǒng)計上同性能是負相關(guān)的。在置信度為95%或更高時，這些團隊特性和團隊性能之間存在高度相關(guān)性。通過推動力的把握和障礙的排除來創(chuàng)建高性能的項目團隊，是組織風險控制的關(guān)鍵內(nèi)容，是項目成功非常必要的條件。
二、項目評價———決策風險控制的首要工作
我國許多風險投資出現(xiàn)嚴重虧損，很大程度上在于投資項目本身先天不足，是投資決策失誤造成的。決策風險是指風險項目因決策失誤而帶來的風險。由于風險項目具有投資大、科技含量高、產(chǎn)品更新快的特點，使得對于項目的決策尤為重要，決策一旦失誤將會直接導致項目的失敗。
對風險投資項目進行價值評估是投資決策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如果在進行價值評估過程中，僅靠風險投資家、市場的經(jīng)驗和直覺進行決策，會使評估結(jié)果存在一定的片面性。因為風險投資項目所包含的不確定性和風險遠遠大于傳統(tǒng)的投資項目，所以如何從模擬風險的角度以及能夠反映這種風險的價值范圍方面預測價值，是進行風險投資項目決策的關(guān)鍵。全面的價值評估工作主要取決于對企業(yè)及其所在行業(yè)普遍的經(jīng)濟環(huán)境的了解，選擇正確的價值評估方法，擁有較多的財務(wù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)，采用科學的態(tài)度去認真分析和預測，才能得到真實可靠的結(jié)論。因為風險投資項目歷史財務(wù)數(shù)據(jù)相對較少，或者沒有可比項目數(shù)據(jù)，評估時應采用類似項目和自身的歷史數(shù)據(jù)相互替代的方法來進行。在取用同類項目數(shù)據(jù)時，還要考慮項目之間的相似程度，以及信息的豐富程度、穩(wěn)定程度。選取了合適的財務(wù)數(shù)據(jù)后，接下來的工作就是預測項目預期現(xiàn)金流量及選定項目的必要收益率或資本成本（折現(xiàn)率）。為了計算由該項目引起的不同時點的現(xiàn)金流量，需要采用折現(xiàn)現(xiàn)金流量法，將不同時點的現(xiàn)金流量調(diào)整到統(tǒng)一時點進行比較。估測項目預期現(xiàn)金流量具體工作包括：分析企業(yè)財務(wù)狀況，計算扣除調(diào)整項目后的營業(yè)凈利潤與投資成本，將企業(yè)經(jīng)過審計的現(xiàn)金流量表進行分別細化分析；了解企業(yè)的戰(zhàn)略地位及產(chǎn)品的市場占有率；制定績效前景；預測個別詳列科目；檢驗總體預測的合理性和真實性；結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的歷史、現(xiàn)狀和未來，分析預測得出和風險相適應的企業(yè)預計現(xiàn)金流量表，以此為基礎(chǔ)計算出的項目的凈現(xiàn)值。估測并調(diào)整項目必要收益率工作包括：權(quán)益資本成本估算；債務(wù)資本成本估算；確定目標市場價值權(quán)數(shù)；估計不同的企業(yè)的報酬率隨整個市場平均報酬率變動的情況；估計根據(jù)機會成本要求的最低資金利潤率；將與特定投資項目有關(guān)的風險報酬加入到企業(yè)要求達到的報酬率當中，形成按風險調(diào)整的貼現(xiàn)率，從而合理選定折現(xiàn)率。
企業(yè)在識別與估量投資風險后，對選定的投資方案，還要針對其可能面臨的風險，運用杠桿原理，協(xié)調(diào)經(jīng)營風險與財務(wù)風險。由于營業(yè)風險是一個項目資本成本的主要決定因素，而且由于技術(shù)、效率及其生產(chǎn)上的因素，企業(yè)通常無法控制項目的營業(yè)杠桿，這就需要我們利用總杠桿、經(jīng)營杠桿和財務(wù)杠桿三者之間的相互關(guān)系，采用杠桿程度有限的組合，來控制企業(yè)的總風險。
三、借助信息技術(shù)———實施過程風險控制
項目是一個連續(xù)的過程，風險項目往往起源于一種想法，并采取一種概念化的形式，要求有足夠的物質(zhì)要素，使組織中關(guān)鍵的決策制定者選擇該項目。在整個項目運作過程中，不同的階段會遇到各種不同的問題，并以一種連續(xù)的生命周期的模式，強調(diào)了進行風險項目過程管理的必要性。
風險投資項目由于其預期的市場容量往往事先不能確定，致使對項目的過程管理難度進一步加大，產(chǎn)生風險，這種風險貫穿了風險項目的整個生命周期。針對于風險投資項目的特點，項目各階段不應僅滿足應完成的任務(wù)，必須隨著項目運作過程環(huán)境的變化進行資源的再分配以及項目參數(shù)的調(diào)整。根據(jù)這種變化表現(xiàn)的強烈程度，要求項目經(jīng)理通過改變分派到整個項目和各項工作的混合資源，來相應地做出動態(tài)反映。這項工作我們可以通過建立有效的企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)來進行。建立有效的企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)（EnterpriseRiskManagementInformationSystems）是管理信息系統(tǒng)的一個新領(lǐng)域。任何企業(yè)的運營都需要信息，源于項目的計劃、組織、領(lǐng)導和控制的決策必須基于及時的和適當?shù)男畔?。信息流在質(zhì)量和速度上都是一個關(guān)鍵的因素，有了這些，才能有效地和高效地使用資源，滿足項目的要求。風險的產(chǎn)生來源于信息的不完全，因此為了優(yōu)化企業(yè)風險管理系統(tǒng)就要優(yōu)化整個信息流程。項目風險信息整理伴隨著風險及管理信息的產(chǎn)生、收集、處理及發(fā)送過程展開。這種信息既包括風險管理理論與方法的管理支持信息，還包括項目自身風險與風險管理政策的信息以及企業(yè)外部可以給企業(yè)風險管理提供支持等信息，是一種全方位立體性的信息網(wǎng)絡(luò)。借助風險管理信息系統(tǒng)，風險管理組織者可以準確地發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)風險管理活動、根據(jù)風險控制效用報告組織未來計劃等活動。對于每一階段的工作，信息使用者可在在界面上得出該項工作的風險等級，明確這一風險正面與反面的后果，還可以發(fā)現(xiàn)其他企業(yè)的風險管理戰(zhàn)略、最佳的風險管理實踐及風險評價工具。例如在項目計劃階段，輸入該項目信息內(nèi)容，查詢系統(tǒng)會提供一個邏輯的樹狀結(jié)構(gòu)，一方面指出項目中必須的工作要素，另一方面提供該項目可以借鑒的網(wǎng)絡(luò)信息以及計劃實施的模擬流程等。根據(jù)風險表現(xiàn)的強烈程度，項目經(jīng)理通過改變分派到整個項目和各項工作的混合資源，來相應地做出動態(tài)反映。根據(jù)新的資源的配比情況，項目成本、時間和性能參數(shù)也要隨之調(diào)整，即以已完成方面的新數(shù)據(jù)重新安排未完成階段的工作。通過對項目過程風險動態(tài)、適時地控制，可以保證項目階段目標最大程度的實現(xiàn)。
風險投資項目的管理風險起始于項目的考察論證階段，結(jié)束于項目退出以后，貫穿了風險投資項目的整個運作過程。根據(jù)情況的變化，對風險投資項目的管理風險進行合理的分析，把握引起風險的關(guān)鍵因素，及時進行有效的控制，可以避免和減少風險，保證預期經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。
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（一）整體原則
圖書館占座問題由來已久，根深蒂固，其治理工作不是一蹴而就的，需要全盤考慮、循序漸進。占座者行為固然可恥，但也有其無奈之處。為了多數(shù)讀者的利益，倡導優(yōu)良學風，高校圖書館在治理占座行為時應遵循“剛”“柔”［4］并濟的大原則。所謂“柔”，其出發(fā)點在于以人為本，旨在讓讀者主動意識到占座不光彩，不采取過分強硬手段致使讀者產(chǎn)生抵觸或怨恨的情緒。這也是圖書館服務(wù)宗旨所在。許多高校圖書館實踐證明，柔性管理手段收到了明顯的效果，很多同學都意識到“一人一座”的重要性，并時常向館里提出自己的意見和看法?！叭帷毙怨芾?，關(guān)鍵在于讀者的自覺性，雖有實效，但較為緩慢，這同時就需要“剛”性管理進行維護。借助規(guī)章制度、座位巡查、定期清理等一系列“剛”性手段，形成注重事實、人人平等的管理氛圍。從各高校圖書館的推行效果來看，雖然管理成本有所提高，但是立竿見影，能夠直接抑制部分不自覺讀者的占座陋習。“剛”性管理效果迅速直接，但易激化圖書館與讀者的矛盾；“柔”性管理注重人文關(guān)懷，但效果需長期積累。兩者各有優(yōu)劣，相互補充。在實際管理過程中，當“柔”的效果不明顯時，“剛”不失為一種恰當?shù)倪x擇；若“剛”太過于強硬時，不妨適時地“柔”。
（二）具體策略
1．積極改善學習環(huán)境考慮到當下高校內(nèi)越來越多的學生需要考研自修，故許多高校圖書館將環(huán)境清幽的自習室開辟為考研自修室。自修室內(nèi)專門添置書架，方便同學們臨時存放書籍，同時也緩解了利用個人物品占用座位的問題，提高了座位利用效率。
2．合理制定管理規(guī)章制度目前，許多高校圖書館座位管理規(guī)章相對比較簡單，尚需與時俱進，配套制定相關(guān)基本規(guī)范、要求和考核辦法，如讀者座位使用具體規(guī)定、閱覽室工作人員座位管理方法等，明確界定占座行為及其處罰措施，強化閱覽室工作人員管理力度，使廣大讀者明確占座行為的后果，主動拒絕占座，保證有限的座位資源最優(yōu)化利用。
3．創(chuàng)建執(zhí)行座位巡查機制鑒于在學期期末和考證考研期間，占座現(xiàn)象尤為突出，日常的管理監(jiān)督無法及時處理座位資源緊張問題，圖書館工作人員要利用座位巡查記錄表治理占座。首先對各閱覽室座位使用狀況進行統(tǒng)計分析，根據(jù)實際情況設(shè)計表格，由工作人員作日常巡查登記和違規(guī)處理依據(jù)。工作人員根據(jù)座位利用情況不定時巡視，對有物無人的座位進行1次標記，記下當時時間，每30分鐘巡視一次，連續(xù)2次被標記座位視為占座。在有新讀者需要利用時工作人員可直接清理該座位，并留下告知單，恢復座位利用。此方法可在不增加圖書館財力物力的情況下，以記錄事實為依據(jù)，公正、公開、公平地治理占座，為讀者合理分配座位。為保障座位統(tǒng)計法落到實處，圖書館要組織專人定期檢查各閱覽室座位管理情況，并主動與工作人員和讀者進行溝通交流，掌握最新管理進展，針對其中存在的問題進行分析，并實施調(diào)整。此外，還可引進學生監(jiān)督小組協(xié)同圖書館進行座位管理，由學生監(jiān)督員依據(jù)圖書館閱覽和座位管理制度監(jiān)督學生文明利用座位，調(diào)解因圖書館座位產(chǎn)生的糾紛和矛盾，同時對占座人員進行一定程度的勸止和曝光。
4．借鑒引進座位管理軟件基于教學資源與讀者需求的矛盾，各高校圖書館不斷探索，尋求解決讀者“占座”的可靠辦法。目前，已經(jīng)逐漸有許多高校圖書館（如哈爾濱理工大學、民族學院等）針對占座嚴重的普遍問題，利用座位資源管理軟件實現(xiàn)對有限座位資源的信息化管理，并取得了良好的效果。圖書館座位管理軟件系統(tǒng)運行的基本原理是：自動對圖書館座位進行分配和管理，對于違規(guī)（如占座）讀者，系統(tǒng)自動撤銷其座位并重新參與分配，同時在一定時間內(nèi)拒絕為該讀者提供座位利用服務(wù)。座位管理軟件主要包含以下功能［5］：（1）座位管理：圖書館各閱覽室座位信息均保存在該軟件中，當讀者刷卡進入圖書館時，系統(tǒng)利用終端獲取讀者信息后通過訪問數(shù)據(jù)庫驗證讀者身份，若驗證成功，則向讀者提供選座界面，顯示各閱覽室座位實時使用情況，讀者可以選擇默認分配或自主選座；當讀者離開圖書館不再使用座位時，刷卡進入操作界面，辦理退座手續(xù)，系統(tǒng)自動回收座位并更新座位資源；若讀者僅想暫時離開并希望保留座位時，需刷卡進行暫離操作，系統(tǒng)將在規(guī)定時間內(nèi)為讀者保留座位使用權(quán)，若讀者超時未重新刷卡續(xù)座的，系統(tǒng)將自動回收座位并更新座位資源及黑名單列表；在每晚閉館前1小時內(nèi)，所有座位設(shè)置為退座狀態(tài)，讀者無需辦理退座即可離館，避免退座高峰。（2）黑名單管理：該功能主要用于督促讀者遵循圖書館座位管理規(guī)定。未按規(guī)定退座或續(xù)座的讀者將被列入黑名單，系統(tǒng)在一定時間內(nèi)不允許其座位申請；懲戒期滿后，從黑名單中消除該讀者的記錄，繼續(xù)提供服務(wù)。通過使用黑名單，據(jù)實判斷讀者占座情況，公平對待每一位讀者，節(jié)約了大量的人力物力。（3）后臺管理：工作人員通過系統(tǒng)后臺進行日常管理，如數(shù)據(jù)庫維護、座位利用情況、黑名單管理等。座位管理軟件的利用，將使得圖書館座位管理具有突出的優(yōu)勢：（1）大幅提高座位使用效率。座位管理軟件能夠輕松實現(xiàn)圖書館對館內(nèi)所有座位資源的實時信息化管理，提高座位流轉(zhuǎn)速度，為更多的讀者謀取利益；（2）有效解決讀者占座問題。讀者可以根據(jù)系統(tǒng)提供的實時座位使用情況來選擇座位，不用擔心座位被他人占用。工作人員也可以通過系統(tǒng)后臺，檢查座位使用情況，督促選號入座，避免占座沖突，維護良好的學習秩序；（3）全力支持學風建設(shè)。通過利用座位管理軟件，可以讓讀者更深切意識到圖書館的座位資源是公共資源，每一位讀者都應該自覺遵守各項規(guī)章制度，公平合理地使用，尊重他人的學習權(quán)利，培養(yǎng)良好的學習風氣。
關(guān)鍵詞座椅送風熱舒適
1引言
座椅送風是近年來在影劇院、會堂及體育場館等固定座位的場所被較多運用的一種送風形式[1]。其送風口和座椅相結(jié)合，有的即為座椅的底座，將處理過的空氣直接送入人體就座區(qū)，有的風口設(shè)置的座椅的背部，一次氣流送入椅背，誘導周圍的空氣后送出。
在底座送風口型的座椅送風中，送風溫度一般低于室內(nèi)設(shè)計溫度2～4℃左右，關(guān)以很低的速度送出（一般小于0.5m/s）[2]。由于速度小且溫度低，因此送入空氣不會和室內(nèi)原有的空氣形成摻混，而是沿地面流動，形成較冷的空氣湖。當遇到熱源（人體）時，空氣被加熱，受浮升力作用，單向向上流動，形成羽狀流動，帶走熱源產(chǎn)生的余熱和余濕，同時帶走污染物，從位于房間較高位置處的排風口排出。因此，座椅送風可以為人員提供良好的空氣質(zhì)量[3]，是置換通風的一種具體形式。
但由于送風風口的限制，座椅送風風量不會很大，可以承擔的負荷有限，根據(jù)國外的研究表明，在辦公室環(huán)境中，座椅送風可以提供的最大冷量為40W/m2[4]。當負荷加大時，可以加大通風量，或加大送回風溫差來維持空調(diào)要求。然而，如果加大通風量，勢必要提高送風的速度，會使得地面附近的新鮮空氣層加速流動，加之其溫度較低，從而在人的足部產(chǎn)生"吹風感"，當送風速度過大時，甚至會引起較大范圍內(nèi)與室內(nèi)空氣的摻混，破壞良好的空氣質(zhì)量，因此前者不可取。對于后者，隨著送回風溫差的加大，室內(nèi)的溫度梯度也會隨之加大[5]，而據(jù)ISO7730的要求，人體的對熱舒適標準為垂直溫度梯度應小于3℃/m[6]。因此若加大送回風溫差，也可能造成不舒適。對于影劇院、會堂等人員密集的環(huán)境，我們對其室內(nèi)條件，如建筑形式、圍護結(jié)構(gòu)、人員密度，使用時間等影響空調(diào)效果的因素了解有限，因此有必要進行現(xiàn)場測試分析，作出相應的分析與評價。
2劇場概況
實測的大劇場總建筑面積為62803m3，總高度為40m。整體建筑包括大劇場、中劇場和小劇場等不同空間，是一個以劇院為中心的現(xiàn)代化綜合性建筑，分為地下2層、中段6層和拱頂2層。其中空調(diào)面積為35000m3，以全空氣系統(tǒng)為主。
大劇場共有1800座，池座要用座椅下送風，送風口為圓柱形座椅送風器，直徑140mm，高190mm，其上開有均勻布置的圓孔，開孔率為40%。該風口起到支撐座椅和送風的雙重作用（見圖1）。
圖1圓柱型座椅送風器
3測試過程及說明
本次測試安排在劇院的一次實際演出過程中，演出過程持續(xù)了兩個多小時，空調(diào)處于正常運行工況。測試內(nèi)容包括：每個座椅送風口實際風量的測量、觀眾席上不同人員附近的溫度測量、人員熱舒適問卷調(diào)查。
風量的測量選擇了一個典型的座椅風口進行，采用熱球風速儀測得風口處送風速度，乘以風口的凈面積，即可算得實際送風量。
溫度的測量是在出風口處、人員的踝部、膝部、臂部、額部分別布置測試自計儀，測量出風及人體敏感部位處的溫度。圖2給出了受試人員周圍的溫度測點布置示意圖，表1則給出了各測點位置離開地面的距離。測試中，共選擇了三名觀眾作為受試人員。由于每名受試人員的放熱有所差別，因此人員附近的溫度也是不同的。
圖2溫度測點布置
測點位置表1
測點編號12345
位置出風踝部膝部臂部額部
熱舒適性調(diào)查在演出過程中進行，共分類六個時間點，分別為：（1）入場時、（2）靜坐十分鐘后、（3）靜坐30分鐘后、（4）靜坐一小時后、（5）靜坐1.5小時后、（6）靜坐2小時后（演出結(jié)束前）。對這六個階段進行熱舒適性調(diào)查，內(nèi)容包括對整體熱感覺、局部熱感覺有無吹風感和可察覺空氣質(zhì)量的逐時投票。
4測試結(jié)果與分析
4．1風口風速與風量
座椅送風風口為均勻開孔，但上下各排小孔處的風速并不相同，其實測特點為上大下小。最上排小孔處的速度約為0.8m/s，最下排小孔處的風速約為0.2m/s，平均風速為0.4m/s。計算得送風風量為48.23m3/h，和設(shè)計風量基本一致。
4．2送風溫度
測試過程中，送風溫度都比較穩(wěn)定，最大值為19.3℃，最小值19.5℃，平均19.4℃，為設(shè)計送風溫度。
4．3受試人員附近溫度分布
（1）受試人員1溫度分布
圖3給出了受試人員1附近的溫度隨時間的變化值。表2給出了受試人員1附近的溫度的平均值。
圖3受試人員1附近的溫度分布
受試人員1附近溫度的平均值表2
受試人員1測驗點12345
平均溫度（℃）19.520.822.523.723.0
從這組數(shù)據(jù)可以看到，各測點的溫度都比較穩(wěn)定，溫度的波動在0.8℃以下。從送風口到人員踝部的水平距離中，溫度升高了1.3℃。在置換通風中，空氣溫度隨著高度的增加而上升，吊頂?shù)臏囟纫话愀哂谄渌诿娴臏囟炔⑾蚱渌诿孑椛錈崃?。當室?nèi)熱交換達到穩(wěn)態(tài)時，地面將這部分輻射熱量以對流的形式傳給風口送出的冷風，所以地面對出流空氣有加熱的作用[7]。從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高了1.3℃，從膝部到臂部0.2m的距離中，溫度升高了1.2℃，相反的，從臂部到額部0.5米的距離中，溫度降低了0.7℃。整體溫度升高了3.5℃，其中地面溫升按1.3℃計，則點總溫升的0.37，說明地面對空氣的加熱作用不大。
人臂部到額部的溫度降低，可能是送風時，一部分冷空氣在椅子背部形成向上的氣流，由于這部分氣流不接觸熱源，因此溫度基本沒有升高，當通過頂時，與人體前面的氣流匯合，使得到達額部的溫度有所降低。
根據(jù)這種溫度分布的特點，無法對整體氣流的溫度分布進行分析。但是可以看到，溫度梯度在臂部以下還是很大的，以臂部和踝部為例，其溫度梯度達到4.8℃/m。同時，可以計算空氣帶走的冷負荷：
受試人員1，為成年男子，當日著裝為短袖襯衫、長褲和皮鞋。其在室溫25℃時的統(tǒng)計散熱量為67W，座椅送風帶走的熱量稍低于這個數(shù)值。
（2）受試人員2溫度分布
圖4給出了受試人員2附近的溫度隨時間的變化值。表3給出了受試人員2附近的溫度的平均值。
圖4受試人員2附近的溫度分布
受試人員2附近溫度的平均值表3
受試人員1測驗點12345
平均溫度（℃）19.321.723.525.023.2
從這組數(shù)據(jù)中可以看到，地面對空氣的加熱作用較大，約為2.4℃，從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高了1.8℃，從膝部到臂部0.2的距離中，溫度升高了1.5℃，相反的，從臂部到額部0.5m的距離中，溫度降低了1.8℃。整體溫度升高了3.9℃，地面溫升占總溫升的0.62。
在這個測試人附近，空氣溫度了發(fā)生從臂部到額部的溫度降低。因此無法對整體氣流的溫度分布進行分析。其他特點與測試人1的相似，只是溫度變化的幅度加大，相應的溫度梯度也增大了，以臂部和踝部為例，其溫度梯度達到5.5℃/m。同時，可以計算空氣帶走的冷負荷為63W。受試人員2，為成年女子，當日著裝為短袖襯衫，長筒裙和涼鞋。在室溫25℃時的統(tǒng)計散熱量為57W，由座椅送風帶走的熱量比這個數(shù)值略高。
（3）受試人員3溫度分布
圖5給出了受試人員3附近的溫度隨時間的變化值。表4給出了受試人員3附近的溫度的平均值。
圖5受試人員3附近的溫度分布
受試人員3附近溫度的平均值表4受試人員1測驗點12345
平均溫度（℃）19.621.024.524.324.2
據(jù)測試溫度的曲線來看，測試人員3的測點總體溫度存在起伏，總體穩(wěn)定。這是因為，測試人3為本次實驗的具體測試人，整個測試過程中，都需要不定期的安排測試和調(diào)查，因此其測試數(shù)據(jù)不能代表一般靜坐的測試人。但可以以時間段20：00～20：35為采樣時間，各測點溫度基本平穩(wěn)。
從這組數(shù)據(jù)可以看到，地面對空氣的加熱作用一般，約為1.4℃，從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高很大3.5℃，從膝部到臂部0.2℃的距離中，溫度下降0.2℃，從臂部到額部0.5m的距離中，溫度降低了0.1℃。整體溫度升高了4.6℃?？諝鈳ё叩睦湄摵蔀?4.5W。受試人員3為成年男子，當日著裝為短袖T恤衫，長褲和皮涼鞋。在室溫25℃時統(tǒng)計散熱量為67W，座椅送風帶走的熱量比這個數(shù)值略高。
（4）比較與分析
為了便于比較分析，受試人員1、2、3的特征參數(shù)整理如表5：
受試人員的特征參數(shù)表5
12345678
測試1
成年男子23.0
(19.5)3.5
(4.8)6
膝一臂3.21.30.3756.8
(67)
測試2
成年女子23.2
(19.3)3.9
(5.5)7.5
膝一臂3.52.40.6263.0
(57)
測試3
成年男子24.2
(19.6)4.6
(4.7)8.8
踝一臂4.21.40.374.5
(67)
其中各項含義如下：
1．測試人序號，代表類型；
2．額部溫度（送風溫度），℃；
3．踝部和額部的溫差，（踝部和臂部的溫差），℃；
4．最大溫度梯度，出現(xiàn)位置，℃/m；
5．踝部和額部的溫度梯度，℃/m；
6．送風到踝部的升溫，℃；
7．地面處溫升所占比例，θf；
8．冷負荷（統(tǒng)計冷負荷），W。
根據(jù)各測點溫度變化，整理成右圖6。
圖6受試人員各測點溫度變化比較
根據(jù)以上的測試數(shù)據(jù)圖表，可以得到，在一般靜坐條件下，踝部和額部最大溫差小于4℃，但是最高溫度不是出現(xiàn)在額部。這可能是由于存在自椅背向上的貼附氣流而形成的。地面部分的送風溫升變化很大，占總升溫的0.37～0.62，符合文獻[8]的范圍?？紤]到送風分流問題，只有一部分送風氣流被加熱。則總風量的平均溫升變小，所占總溫升的比例也隨這減小。同時，在測試過程中，溫度最高點不是出現(xiàn)在額部，而是出現(xiàn)在臂部，從而使得從踝部到臂部出現(xiàn)更大的溫度梯度，遠高于標準范圍。但是由于出現(xiàn)的部位一般都有衣服遮擋，因此人員感受的溫差，不是很強烈的冷感，使測試者感到不舒適。
對于有輕微運動的測試人，其溫度分布與靜坐下的有所不同，主要體現(xiàn)在額部與膝部的溫度變化小，由于測試數(shù)量的限制，這里只是一個特例，有待于進一步研究。
4．4熱舒適性投票結(jié)果與分析
座椅送風熱舒適調(diào)查問卷共發(fā)出9份，收回有效問卷9份。表6為投票人的序號與其當晚的著衣特點，*表示沒有記錄。
熱舒適投票人的序號及特點表6
序號性別年齡上裝下裝其他備注
1女60長袖單外衣長薄褲涼鞋
2男33短袖襯衫長褲皮鞋受試人員1
3女27短袖襯衫長筒裙涼鞋受試人員2
4男25短袖T恤長褲皮鞋受試人員3
5女51短袖襯衫中長裙皮鞋
6女79短袖襯衫長褲*
7男84短袖襯衫長褲*
8女60短袖襯衫中長裙涼鞋
9女21短袖連衣裙涼鞋
（1）熱感覺投票
熱感覺投票，采用標準PMV熱感覺標尺[9]。
從熱感覺的投票，可以看到，大部人員總體感覺涼爽。在剛?cè)雸鰰r感覺適中或微熱，而在經(jīng)過30min左右，人員的熱感覺基本都達到適中或涼爽，隨著時間的延伸，人員的逐步增加了冷的感覺，而且習慣了這種感覺，在時間為1.5h后，感覺趨于定值，體現(xiàn)為涼爽?？梢钥闯?，對于總體的熱平衡，19.4℃的平均送風溫度是合適的。
（2）局部熱感覺投票
人員的局部熱感覺采用五點方式，對人員的額部，頸部、臂部、膝部和踝部分別進行投票。對于額部的感覺，所有的投票人在整個過程中，都選擇適中，說明額部的感覺是適宜的。對于頸部的感覺，在剛?cè)雸鰰r，大部分投票人選擇適中，而在演出進行到30分鐘后，有2位投票人覺得較冷，在1小時后，感到冷，然后適應。這可能是由于分流的送風空氣，直接到達頸部，因此引起了冷感。臂部感覺變化很大，但是沒有投票人感覺熱。膝部和踝部，在入場時，有幾位投票人感覺較冷，其他人感覺適中，在演出中，大家逐漸加重了冷感?？梢姡捎谧嗡惋L風口離人員較近，送風與室內(nèi)空氣參混較少，容易在人員座位下方部分產(chǎn)生不舒適。且因為座椅設(shè)計的緣故，氣流在椅背處形成貼附直接到達頸部，造成不適。
在所有的投票中，沒有感覺較熱或以上的投票。
（3）吹風感投票
在入場時，7位投票人沒有吹風感，隨著演出進行，其中的三位，有吹風感，但是選擇了能夠接受，其余的人則沒有吹風感，并保持以演出結(jié)束。其他兩投票人，選擇了有吹風感，但是較舒服的選項，并且保持到結(jié)束。沒有人選擇不能接受。這說明，在設(shè)計的風量下，該座椅送風的送風速度是很小的，未造成不良的感覺。
（4）可察覺的空氣質(zhì)量投票
絕大多數(shù)人對于覺察到空氣質(zhì)量選擇一般，有些投票人在整個過程中，選擇好。沒有其他選擇。這說明，置換通風的空氣質(zhì)量還是令人滿意的。
5．結(jié)論
本次測試對一場演出中座椅送風的送風溫度、人員周圍的溫度分布以及人員熱舒適投票分別作了考察。測試結(jié)果表明：
本次測試對一場演出中座椅送風的送風溫度、人員周圍的溫度分布以及人員熱舒適投票分別作了考察。測試結(jié)果表明：
（1）該座椅送風系統(tǒng)運行基本良好，且在設(shè)計風量和設(shè)計送風溫度下能將人體散發(fā)的熱量帶走，并提供了較好的空氣品質(zhì)；
（2）座椅送風的出風受到地面的加熱作用，其溫升占總體溫升的比例變化較大；
（3）座椅送風的出風存在著分流情況，一部分氣流貼附著椅背自下而上進入人員頸部，致使人員有冷感；
（4）由于存在著出風分流，座椅送風的最高溫度不是出現(xiàn)在額部，而是臂部。且從踝部到臂部的溫度梯度比踝部到額部的溫度梯度大，超出了標準范圍。但因為這些部位都有衣服遮擋，因此人員感受的溫差不是很強烈。
（5）座椅送風中的氣流速度都比較小，人員未有吹風感出現(xiàn)。
參考文獻
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7ElisabethMundt.Theperformanceofdisplacementventilationsystem:[Ph.Dthesis].Sweden:RoyalInstituteofTechnology,1996.
關(guān)鍵詞：操作風險；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制
長期以來，社會各界對銀行業(yè)的風險管理都聚焦于信用風險和市場風險，而對操作風險并未予以足夠的重視，對其認識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復雜化，操作風險的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風險的定義①，并提出操作風險的最低資本要求，為各國銀行業(yè)加強操作風險管理敲響警鐘和提供指導；中國銀監(jiān)會于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強銀行業(yè)操作風險管理、推進完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風險管理能力提供指導。
一、我國銀行業(yè)操作風險危機四伏
受舊體制等不利影響，我國銀行業(yè)面臨著嚴重的操作風險。表1列示了近年來部分銀行操作風險事件。
通過綜合分析我國銀行業(yè)操作風險損失事件，其具有的特點主要有：
1．操作風險主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國當前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會影響力大的特點。
2．操作風險大都發(fā)生在基層分支機構(gòu)，且與上層機構(gòu)的控制力負相關(guān)。我國銀行的業(yè)務(wù)運作大多數(shù)集中在基層機構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當分支機構(gòu)距離較遠、受到的監(jiān)管較弱時，分支機構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風險發(fā)生的可能性就更大。
二、我國銀行業(yè)操作風險的影響因素
目前，我國銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導致操作風險頻發(fā)的最主要原因。我國銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：
1．操作風險管理意識薄弱。目前，我國銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風險管理的焦點都集中于信用風險，而對于操作風險，從管理層到基層員工對其管理的意識都有待于提高。
2．操作風險專業(yè)化管理部門缺位。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨立的專業(yè)化的操作風險管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負責，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風險計量法，必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風險的科學方法。
3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負責人橫向權(quán)利過大，為操作風險的孕育提供了空間。
4．管理體系不完善。我國銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責不清，缺乏相互制衡、權(quán)責明晰和相互獨立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復低效管理。
5．管理制度不健全。我國銀行業(yè)風險管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營所必備的規(guī)章制度缺位，導致管理盲點的存在。
三、完善我國銀行業(yè)操作風險管理體系
由于我國銀行業(yè)對操作風險的重視長期不足，導致銀行對操作風險的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時建立完善的操作風險管理體系，具有重要的現(xiàn)實意義。銀行操作風險管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機制的形成有助于銀行操作風險的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會的《指引》，設(shè)計一套適合我國銀行業(yè)操作風險管理的體系。
COSO委員會所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風險管理體系。
（一）控制環(huán)境
控制環(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素?？刂骗h(huán)境塑造企業(yè)風險管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風險意識，關(guān)系著風險管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。
《指引》指出，操作風險管理需要創(chuàng)造一個良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會應充分了解本行的主要操作風險所在，把它作為一種必須管理的主要風險類別，努力促進這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實施操作風險管理，還應當把操作風險管理納入到業(yè)績評估程序中，強調(diào)風險管理為銀行關(guān)注重點。其次，應建立一個能夠有效執(zhí)行操作風險管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應明確界定各職能部門的責權(quán)關(guān)系、上下級報告關(guān)系，并且制定嚴格的監(jiān)管審計制度。最后，應根據(jù)本行對操作風險的承受能力，制定規(guī)范的操作風險管理政策，該政策應對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風險進行界定，列明本行操作風險的具體構(gòu)成，應明確識別、評估、監(jiān)測與控制操作風險所應依據(jù)的原則、政策和方法。
（二）風險評估
風險評估是指操作風險管理部根據(jù)職能部門的信息，識別、量化和分析相關(guān)風險以實現(xiàn)既定目標，從而形成操作風險管理的核心內(nèi)容。風險評估系統(tǒng)包括以下三個子系統(tǒng)
1．風險識別子系統(tǒng)
風險識別子系統(tǒng)的作用是將操作風險進行定義和分類，它的主要部分是“知識庫”?！爸R庫”是一種風險映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風險類別之間建立對應關(guān)系。具體來說，“知識庫”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個風險檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應的風險檔次之中，并存儲在數(shù)據(jù)庫的相應位置。
2．風險計量子系統(tǒng)
風險計量子系統(tǒng)由“模型庫”和“預警庫”組成。該系統(tǒng)在初步識別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫”中的風險計量模型對風險進行量化，將定性的操作風險數(shù)字化。其中風險計量模型利用數(shù)理統(tǒng)計方法量化銀行操作風險，“模型庫”再將風險計量模型計算機程序化，即編寫計算機軟件以實現(xiàn)風險計量模型的功能。而“預警庫”則是預先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場風險限額指標，在“模型庫”計算出風險值之后，“預警庫”就可以對實際風險承擔與預先設(shè)定的風險限額自動比較，若發(fā)生超限額的情況，“預警庫”會將該信息同時反饋到風險評價子系統(tǒng)中，實現(xiàn)實時風險監(jiān)控的功能。
3．風險評價子系統(tǒng)
風險評價子系統(tǒng)主要提供風險匯總報告，并對各職能部門風險承擔狀況進行評價，為風險管理決策層提供支持。“報告庫”針對經(jīng)“模型庫”風險計量子系統(tǒng)測量的風險結(jié)果，根據(jù)指定的報告模式進行綜合匯總，為管理層提供銀行風險的數(shù)據(jù)?！霸u價庫”是對綜合報告進行的深入分析，通過對具體風險的分析評價，提出風險改進意見。
總的說來，風險評估系統(tǒng)中，風險識別子系統(tǒng)歸類操作風險，風險計量子系統(tǒng)量化操作風險，評價子系統(tǒng)評價并報告操作風險。這一系列活動的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計出一整套計算機程序以實現(xiàn)上述幾個子系統(tǒng)的功能。我國銀行應當根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點，設(shè)計出自己的風險管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進成熟又適合自身的風險管理系統(tǒng)。
（三）控制活動
控制活動是指那些有助于管理層決策順利實施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責、對各部門活動的控制和對偏離授權(quán)的行為進行調(diào)整。
首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風險管理系統(tǒng)中的職責，以便整個系統(tǒng)有條不紊的運作，各層次的職責具體為：銀行高層負責制定操作風險管理的戰(zhàn)略和總體政策；風險管理委員會建立風險管理的操作方法；各職能部門具體實施。
其次，對各職能部門活動的控制分為兩個層次：第一個層次是各職能部門，應定期向負責操作風險管理的部門通報本部門操作風險管理的總體狀況，及時通報重大操作風險事件；第二個層次是操作風險管理部門應當提供風險預警指標，將風險限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個關(guān)鍵風險指標設(shè)定門檻值，一旦風險值超過門檻值則啟動預警系統(tǒng)。
最后，操作風險部門應當對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時修正執(zhí)行中的偏差。
（四）信息與溝通
各職能部門的信息溝通是整個操作風險系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于各職能部門。只有將信息及時有效地傳遞給操作風險管理部，才能及時進行信息分類?！吨敢芬?guī)定，職能部門應當根據(jù)統(tǒng)一的操作風險管理評估方法，建立持續(xù)、有效的操作風險報告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時總結(jié)能有效地避免同類風險事件的發(fā)生。
（五）監(jiān)控
監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨立性?！吨敢芬?guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風險管理委員會應當建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風險。監(jiān)控獨立性依靠操作風險管理部與其他職能部門相對保持獨立，不能存在從屬關(guān)系，應當受董事會或其下屬的審計委員會直接領(lǐng)導。
與此同時，銀行還需要對其內(nèi)部監(jiān)管人員進行嚴格培訓，使其對銀行各項業(yè)務(wù)活動和崗位責任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標準進行監(jiān)控，及時預見潛在風險并極力阻止其發(fā)生，實現(xiàn)銀行操作風險的有效管理。
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