時間：2023-07-12 16:27:26
序論：在您撰寫保險合規(guī)經(jīng)營的重要性時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
[論文關(guān)鍵詞]合規(guī)經(jīng)營；保險公司；發(fā)展
在保險公司實際經(jīng)營的過程中，“合規(guī)”主要是指公司以及相關(guān)的員工行為與國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定、公司內(nèi)部制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則等相符合，并且，公司在運(yùn)營發(fā)展的時候還要對一些與相關(guān)規(guī)范相違背的行為進(jìn)行糾正，從而對聲譽(yù)損失、法律責(zé)任、行政處罰以及財產(chǎn)損失處罰進(jìn)行有效避免。在我國金融保險行業(yè)發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營的重要性一直無法正確的認(rèn)識，對它的建設(shè)力度也達(dá)不到相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，因此，在我國保險行業(yè)實際運(yùn)行發(fā)展的時候，具有一定的合規(guī)風(fēng)險問題。作為一個與風(fēng)險時常相伴的行業(yè)，保險公司在經(jīng)營的過程中必須對合規(guī)經(jīng)營的建設(shè)力度進(jìn)行強(qiáng)化。
一、合規(guī)經(jīng)營在保險公司中的重要性
在我國保險公司實際運(yùn)行發(fā)展的時候，對其進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營的構(gòu)建，可以在一定程度上對公司內(nèi)部的合規(guī)管理中存在的滯后性進(jìn)行改善，對合規(guī)意識進(jìn)行有效的增強(qiáng)。
（一）推動保險公司的持續(xù)發(fā)展
在保險公司運(yùn)行的時候，對合規(guī)經(jīng)營的合理構(gòu)建可以在一定程度上促進(jìn)保險公司健康持續(xù)的發(fā)展。就我國目前的情況來看，保險公司在經(jīng)營的過程中，其相關(guān)的合規(guī)經(jīng)營機(jī)制具有一定的滯后性，一些違反國家相關(guān)法律法規(guī)的現(xiàn)象普遍存在。這樣的情況不僅導(dǎo)致保險公司在經(jīng)營過程中經(jīng)營風(fēng)險的增加，還在一定程度上對保險行業(yè)的經(jīng)營形象造成了損害，導(dǎo)致保險行業(yè)在發(fā)展的時候公信力普遍較低，從而使保險公司的長期發(fā)展受到了阻礙。因此，想要促使保險公司的長期健康發(fā)展，就必須對公司的合規(guī)經(jīng)營建設(shè)力度進(jìn)行加強(qiáng)，促使一些經(jīng)營風(fēng)險得到有效地避免和化解，為保險行業(yè)樹立一個良好的形象，從而使保險公司在經(jīng)營的過程中得到健康良好的發(fā)展。
（二）培養(yǎng)工作人員的合規(guī)意識
保險公司經(jīng)營發(fā)展的過程中，要注意在遵守國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)有力的構(gòu)建。另外，還要注意對相關(guān)的工作人員進(jìn)行具有針對性的培養(yǎng)和教育，促使他們對內(nèi)控要求以及監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行有效的了解和掌握，對工作人員的合規(guī)自覺性進(jìn)行有意識的培養(yǎng)以及增強(qiáng)，促使他們能夠?qū)局械暮弦?guī)責(zé)任進(jìn)行自覺主動的承擔(dān)，在相關(guān)工作實際開展的過程中對違規(guī)過失等情況進(jìn)行有效避免，促使主動違規(guī)的事件的發(fā)生頻率得到一定的下降，從而做到對公司從業(yè)人員合規(guī)意識的培養(yǎng)。
（三）促使監(jiān)管政策的落實
在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行合理構(gòu)建，還可以在一定程度上促使相關(guān)的監(jiān)管政策得到貫徹落實。在這個過程中，要注意對相關(guān)的政策宣傳進(jìn)行開展，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)督檢查工作的實行力度，對相關(guān)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、要求以及內(nèi)容進(jìn)行有效地提高。另外，在保險公司經(jīng)營開展的時候，還要注意對監(jiān)管政策的貫徹和落實，促使公司在對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行建立的時候提供一些有效的建議。
（四）促使監(jiān)督工作的有效開展
在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行合理構(gòu)建，還可以促使公司內(nèi)部高層管理者監(jiān)督工作的有效開展。在保險公司內(nèi)部對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行實際開展的時候，在公司內(nèi)部出現(xiàn)的一些違規(guī)事項需要公司的合規(guī)部門直接上報到公司的董事會以及高層管理者。但是，他沒有直接否決的權(quán)利，從而使一些相關(guān)的逃避責(zé)任現(xiàn)象得到有效避免。
二、合規(guī)經(jīng)營在保險公司發(fā)展中存在的問題
隨著時代的前進(jìn)，我國保險行業(yè)得到了飛速的進(jìn)步和發(fā)展，其中，合規(guī)經(jīng)營中潛在的問題也逐漸顯現(xiàn)出來。在這一時代大背景下，許多保險公司為了促使自身快速良好的發(fā)展，在經(jīng)營的過程中對國外一些成功的經(jīng)驗進(jìn)行引進(jìn)，在公司內(nèi)部對合規(guī)部門進(jìn)行設(shè)立，由此可知，合規(guī)經(jīng)營機(jī)制在保險公司的發(fā)展中得到越來越高的重視度。另外，在一些相關(guān)的管理制度出臺后，保險公司在建設(shè)合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的時候得到了一定的指導(dǎo)，但是，在其實際建設(shè)的過程中依舊存在一些問題。
（一）問題的表現(xiàn)
在我國保險公司經(jīng)營發(fā)展的過程中，相關(guān)的違規(guī)事件是普遍存在的，而且其在經(jīng)營過程中的經(jīng)營風(fēng)險也相對較高。近幾年，隨著時間的推移，我國相關(guān)的保險投訴、保險訴訟案件以及保險行政處罰一直處在上升的狀態(tài)，因為違法違規(guī)而被處罰的保險公司較多，因而被吊銷資格證以及行業(yè)許可證的人員更是大有人在。這一系列事情的發(fā)展大多是由保險公司的違規(guī)經(jīng)營以及不規(guī)范操作而引起的，在其實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，合規(guī)經(jīng)營機(jī)制中的問題越來越明顯，因此，對保險公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的建設(shè)成為目前我國保險行業(yè)的重要任務(wù)。
（二）對相關(guān)職能沒有明確劃分
就我國目前的情況來看，我國企業(yè)在對合規(guī)管理制度的建設(shè)依舊處在初級階段，在職能方面沒有相對較為明確的劃分。在保險公司實際經(jīng)營的過程中，將保費(fèi)作為公司上下最為重要的，而且還在業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上對公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的主線進(jìn)行設(shè)置，這種行為就在一定情況下造成了公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和合規(guī)制度的建設(shè)出現(xiàn)嚴(yán)重失衡的情況。其中，還有少數(shù)的保險公司將公司的經(jīng)營效益放到了合規(guī)經(jīng)營機(jī)制建設(shè)的對立面。
另外，在一部分保險公司中，其在對合規(guī)管理職能進(jìn)行建立的時候大多將其分散在了公司內(nèi)的各個部門職能中，還不足形成體系，從而導(dǎo)致公司在合規(guī)經(jīng)營機(jī)制方面沒有較好的合力以及協(xié)調(diào)力。除此之外，保險公司在合規(guī)管理資源方面的匱乏，在一定程度上造成了公司內(nèi)部相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險管理人員在專業(yè)素質(zhì)以及數(shù)量上都不能對其體系進(jìn)行良好的支持，無法滿足公司合規(guī)風(fēng)險管理在實際建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的需要。
三、合規(guī)經(jīng)營在保險公司中有效構(gòu)建的措施
在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，其相關(guān)的企業(yè)風(fēng)險管理的實施是其合規(guī)經(jīng)營機(jī)制在實際建立過程中的載體以及基礎(chǔ)，其中，在保險公司中對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行建立的時候，主要可以根據(jù)以下幾個方面進(jìn)行。
一是，在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的時候，在其公司內(nèi)部進(jìn)行獨(dú)立的合規(guī)部門的設(shè)立。其中，公司的合規(guī)部門在保險公司實際開展的過程中具有合規(guī)管理職能的部門，還可以將它稱為是內(nèi)部合規(guī)部門或是法律合規(guī)部門等，它是公司在合規(guī)經(jīng)營機(jī)制建立過程中的重要組成部分。合規(guī)部門在實際運(yùn)轉(zhuǎn)的時候，其主要負(fù)責(zé)的是對公司內(nèi)部合規(guī)制度的制定以及實施，還有相關(guān)的檢查監(jiān)督工作，在一定程度上可以對公司的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行防范，對其內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)發(fā)展和溝通以及公司監(jiān)管部門進(jìn)行相應(yīng)的加強(qiáng)等。
另外，因為合規(guī)部門在公司內(nèi)部具有特殊的職責(zé)以及職能，所以，為了促使其在實際運(yùn)轉(zhuǎn)的時候自身的有效性能夠得到充分發(fā)揮，就必須將公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、審計部門以及合規(guī)等相關(guān)的部門進(jìn)行分離，確保合規(guī)部門在工作過程中的獨(dú)立性。
二是，在保險公司實際運(yùn)行的過程中，加強(qiáng)對其內(nèi)部合規(guī)人才隊伍的建設(shè)力度。在保險公司對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行合理構(gòu)建的時候，要對內(nèi)部工作人員中具有高尚道德品質(zhì)，在工作的過程中擁有相對較高的實踐工作經(jīng)驗、專業(yè)技術(shù)水平，以及在工作過程中能夠反駁專家，敢于質(zhì)疑，擁有直言勇氣的工作人員進(jìn)行重用和提拔，將其合規(guī)人員，保證他們在工作的時候能夠在相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對一些問題的應(yīng)對方案及時提出。
三是，在保險公司實際運(yùn)行的過程中，對相關(guān)的合規(guī)經(jīng)營體系進(jìn)行建立以及健全，促使公司中的合規(guī)文化得到有效培養(yǎng)。在保險公司對合規(guī)經(jīng)營體系進(jìn)行建立以及完善的時候，還要注意對公司內(nèi)所具有較高知識水平的講師隊伍進(jìn)行科學(xué)合理的運(yùn)用，在這個基礎(chǔ)之上，還可以對外部法律專家以及監(jiān)管專家進(jìn)行聘請，讓他們?yōu)楣镜墓ぷ魅藛T開展的合規(guī)意識的教育以及培訓(xùn)，促使公司內(nèi)部工作人員合規(guī)意識的不斷提高，并將其表現(xiàn)在日常的生活和管理中。
另外，還要注意促使公司內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)教育體系的健全和完善，在公司全體工作人員的日常自覺行為中融入合規(guī)意識，促使他們對合規(guī)制度自覺嚴(yán)格遵守，從而使合規(guī)機(jī)制的作用的得到充分地發(fā)揮。除此之外，還要注意對保險公司中合規(guī)文化的培養(yǎng)，促使公司在經(jīng)營的過程中得到持續(xù)良好的發(fā)展。
關(guān)鍵詞：合規(guī)經(jīng)營，保險公司，風(fēng)險防范
Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.
Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention
中圖分類號：R-1文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
“合規(guī)”是指企業(yè)與其員工行為符合國家法律法規(guī)、自律規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部制度、誠實守信的道德準(zhǔn)則，并對不合規(guī)行為進(jìn)行防范，避免引發(fā)法律責(zé)任、財務(wù)損失、聲譽(yù)損失或是行政處罰。合規(guī)經(jīng)營已成為當(dāng)前國際金融保險行業(yè)所遵循的普遍準(zhǔn)則，與獨(dú)特風(fēng)險管理技術(shù)，受到業(yè)界的一直認(rèn)可。而我國尚未認(rèn)識到合規(guī)經(jīng)營的重要性，對該方面建設(shè)的重視程度不足，因此，我國保險公司大多存在一定的合規(guī)風(fēng)險問題。而保險行業(yè)是一個時刻與風(fēng)險相伴的行業(yè)，樹立企業(yè)“規(guī)矩”十分必要。建立合規(guī)經(jīng)營機(jī)制是保險機(jī)構(gòu)堅持可持續(xù)健康發(fā)展道路的前提，是對保險公司風(fēng)險防范機(jī)制強(qiáng)化的關(guān)鍵之一。
1我國保險公司目前合規(guī)經(jīng)營中存在的問題
由于我國保險行業(yè)近年來的發(fā)展較為迅速，合規(guī)經(jīng)營問題也越加突出，因此，行業(yè)中眾多資深保險公司頻頻引入國際金融保險業(yè)成功經(jīng)驗，紛紛設(shè)立公司合規(guī)部門，保險公司對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的建設(shè)越發(fā)重視。2007年我國保監(jiān)會制訂了《保險公司合規(guī)管理指引》，以此作為各保險公司合規(guī)經(jīng)營機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)。即使較多的中國保險公司作出了合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的各種有益嘗試，卻仍未避免合規(guī)經(jīng)營中問題的產(chǎn)生：
1.1 其問題具體表現(xiàn)為：首先，保險公司中各種違規(guī)事件屢見不鮮，合規(guī)風(fēng)險始終居高不下。特別是近年來，保險行政處罰、保險投訴和保險訴訟案件持續(xù)上漲，保險公司合規(guī)經(jīng)營機(jī)制建設(shè)迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規(guī)而被處罰的保險公司分支機(jī)構(gòu)就高達(dá)1166家，有346名公司相關(guān)責(zé)任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險機(jī)構(gòu)相對增加了30.89%；受處罰的高管人員相對增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業(yè)許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監(jiān)局又于2007年對813家保險公司的分支機(jī)構(gòu)和保險中介機(jī)構(gòu)的830家實施了行政處罰，其比例相對增長了93.47%。并責(zé)令保險公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項，56項新業(yè)務(wù)被責(zé)令停止，對246家機(jī)構(gòu)、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險投訴就達(dá)5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險投訴案件均是由不規(guī)范操作和違規(guī)經(jīng)營引起的，保險公司中合規(guī)經(jīng)營問題越發(fā)突出。
1.2 最后，我國仍處于合規(guī)管理制度建設(shè)的初級階段，尚未建立明確的職能劃分。保險公司上下均以保費(fèi)為先，并經(jīng)常以業(yè)務(wù)為主線設(shè)置公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，這是造成保險公司合規(guī)制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重失衡的主要原因，少數(shù)公司甚至錯誤的將合規(guī)建設(shè)與公司效益的提高對立起來。部分保險公司已有合規(guī)管理職能多分散于各個職能部門，尚未形成體系，公司的合規(guī)建設(shè)缺乏協(xié)調(diào)與合力。公司合規(guī)管理資源匱乏，公司內(nèi)從事合規(guī)風(fēng)險的管理人員的數(shù)量、素質(zhì)遠(yuǎn)不能支持體系、合規(guī)風(fēng)險管理實際建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)需要。
2保險公司構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的重要性
建設(shè)保險公司的合規(guī)經(jīng)營機(jī)制，可有效改善企業(yè)合規(guī)管理合規(guī)管理滯后和合規(guī)意識薄弱的重要意義。
一是，保險公司的長期可持續(xù)的健康發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的建設(shè)。保險公司合規(guī)經(jīng)營機(jī)制較為滯后，各種違法違規(guī)現(xiàn)象頻頻發(fā)生，它不僅增加了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，而且也有損保險行業(yè)形象，造成保險行業(yè)公信力低，這顯然阻礙了保險公司長遠(yuǎn)發(fā)展。為此，企業(yè)有必要加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營機(jī)制方面的建設(shè)，化解防范公司經(jīng)營風(fēng)險，為保險行業(yè)樹立良好新形象，推動保險公司健康持續(xù)發(fā)展。
二是，可將保險監(jiān)管方針政策落到實處。開展相關(guān)政策宣傳，實行監(jiān)督檢查，并逐漸提高監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容以及要求。落實監(jiān)管政策，為公司合規(guī)經(jīng)營機(jī)制建設(shè)提供相關(guān)建議。
三是，促進(jìn)員工合規(guī)意識的培養(yǎng)。依法構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營機(jī)制，并有針對性的、對員工進(jìn)行教育，使員工了解監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控要求，增強(qiáng)員工合規(guī)自覺性，使其自覺承擔(dān)公司的合規(guī)責(zé)任，盡量減少過失違規(guī)與主動違規(guī)發(fā)生概率，為公司培養(yǎng)合格從業(yè)人員隊伍。
四是，促進(jìn)公司高層的管理人員開展監(jiān)督工作。實施公司從上之下的合規(guī)機(jī)制建設(shè)。由公司合規(guī)部門將違規(guī)事項上報公司高層管理人員及董事會。其不具有直接否決權(quán)，避免出現(xiàn)相應(yīng)管理責(zé)任逃避的現(xiàn)象。
3保險公司構(gòu)建公司合規(guī)經(jīng)營機(jī)制措施
保險公司合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的建立以其實施風(fēng)險管理為基礎(chǔ)及載體。我們可以通過以下方面來構(gòu)建保險公司的合規(guī)經(jīng)營機(jī)制：
3.1設(shè)置公司獨(dú)立合規(guī)部門
公司合規(guī)部門是公司進(jìn)行合規(guī)管理職能部門，也可將其稱做法律合規(guī)部以及內(nèi)控合規(guī)部等，它是重要的合規(guī)經(jīng)營機(jī)制組成部分。該部門主要負(fù)責(zé)制定并實施公司合規(guī)制度、進(jìn)行檢查監(jiān)督，防范公司經(jīng)營風(fēng)險、加強(qiáng)公司監(jiān)管部門與內(nèi)部各部門間的溝通與協(xié)調(diào)等。由于其特殊的職能、職責(zé)，保證合規(guī)部門作用的有效發(fā)揮，公司已經(jīng)將合規(guī)部門與審計部門、業(yè)務(wù)部門以及財務(wù)等部門分離出來，確保其工作的獨(dú)立性。
3.2加強(qiáng)保險公司合規(guī)人才隊伍建設(shè)
提拔職業(yè)道德高尚，擁有較高技術(shù)認(rèn)定能力和實踐工作經(jīng)驗、個人素質(zhì)較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規(guī)人員，能夠根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出及時的應(yīng)對方案。
3.3建立健全合規(guī)體系，培養(yǎng)公司合規(guī)文化
利用公司現(xiàn)有的學(xué)識較高的講師隊伍，從外部聘請監(jiān)管專家、法律專家對企業(yè)員工進(jìn)行教育培訓(xùn)，增強(qiáng)公司內(nèi)部人員的合規(guī)意識，并在日常管理工作中貫徹實施。形成企業(yè)健全額合規(guī)教育培訓(xùn)體系。并將合規(guī)制度轉(zhuǎn)化為公司全員自覺，充分發(fā)揮其作用，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)文化培育。
結(jié)束語：
合規(guī)經(jīng)營是降低保險行業(yè)風(fēng)險，樹立良好的企業(yè)形象的規(guī)范，它有利于保險企業(yè)的長期健康發(fā)展，是我國保險公司長期發(fā)展的主題。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉迪：《保險企業(yè)的人文建設(shè)》，經(jīng)濟(jì)視角，2005，10。
【關(guān)鍵詞】保險業(yè)；合規(guī)；經(jīng)營
黨的十報告指出，發(fā)展仍是解決我國所有問題的關(guān)鍵，堅持發(fā)展是硬道理的本質(zhì)要求就是科學(xué)發(fā)展。對于這一科學(xué)論述，落實在我國保險業(yè)的發(fā)展上就是要全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，推動保險業(yè)在金融體系、社會保障體系、農(nóng)業(yè)保障體系、防災(zāi)減災(zāi)體系、社會管理體系等關(guān)系全局的“五大體系”建設(shè)中發(fā)揮更大的作用，這些都表明保險業(yè)將站在一個新的起點(diǎn)上，進(jìn)入一個新的發(fā)展階段。而為了適應(yīng)這種新情況新變化，保險業(yè)的依法合規(guī)經(jīng)營便變得日益重要起來。
一、依法合規(guī)經(jīng)營的重要性及存在的問題
所謂依法合規(guī)經(jīng)營就是保險公司要堅持保護(hù)廣大被保險人的利益，規(guī)范自身行業(yè)行為，保證正確的經(jīng)營方向，維護(hù)保險市場穩(wěn)定健康發(fā)展的重要經(jīng)營原則?！耙婪ā本褪且胤ǎ贿`法；“合規(guī)”就是要符合政策要求和規(guī)章制度，操作規(guī)范化、程序化和制度化。[1]堅持依法合規(guī)經(jīng)營在保險企業(yè)的發(fā)展中具有不可忽視的重要地位。
第一，依法合規(guī)經(jīng)營是保險公司的根本要求。保險公司與一般的企業(yè)不同，其基本責(zé)任和義務(wù)是向社會公眾提供保障和有效地管理社會風(fēng)險，吸收社會公眾資金并維護(hù)社會穩(wěn)定。所以，對于保險公司來說，依法合規(guī)經(jīng)營就是整個行業(yè)健康運(yùn)轉(zhuǎn)的奠基石；離開這個基石，就沒有保險公司的健康發(fā)展和永續(xù)經(jīng)營。
第二，依法合規(guī)經(jīng)營是整個保險公司經(jīng)營管理的核心需求。面對整個金融市場，提升風(fēng)險管控水平，可以大大降低保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。依法合規(guī)經(jīng)營，可以阻止保險公司內(nèi)部的意外事件及問題發(fā)生，全面監(jiān)控公司業(yè)務(wù)流程，降低公司內(nèi)部風(fēng)險，從而可以更好地規(guī)范保險業(yè)務(wù)管理。[2]
第三，依法合規(guī)經(jīng)營是保險公司經(jīng)營發(fā)展的有力保障。當(dāng)前，社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，保險公司面對的市場風(fēng)險也在變大。要在風(fēng)險變幻的市場經(jīng)濟(jì)大潮中站下陣腳并取得大的發(fā)展，必須通過認(rèn)真地辨識、區(qū)分、回應(yīng)和監(jiān)控風(fēng)險，有效地了解真實信息，降低企業(yè)可能面臨的市場風(fēng)險。
聯(lián)系當(dāng)前保險業(yè)現(xiàn)實，可以發(fā)現(xiàn)，雖然我國大部分的保險企業(yè)進(jìn)行了依法合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的有益探索，但堅持依法合規(guī)經(jīng)營作為一項重要的經(jīng)營理念和行為準(zhǔn)則，還沒有得到深入的普及和推廣，尚未根植于每個員工的思想中，依法合規(guī)經(jīng)營尚未得到有效落實和健康發(fā)展。特別是現(xiàn)今的保險市場中還存在較嚴(yán)重的問題。例如，采取非理性政策沖規(guī)模、搶業(yè)務(wù)，虛列費(fèi)用、虛掛中介等違規(guī)經(jīng)營行為普遍存在，從而導(dǎo)致保險市場秩序的混亂，嚴(yán)重?fù)p害了消費(fèi)者的利益，加劇了行業(yè)風(fēng)險，甚至給企業(yè)和國家?guī)斫?jīng)濟(jì)損失。
二、加強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的有力措施
第一，加大學(xué)習(xí)力度，切實把依法合規(guī)經(jīng)營落到實處。要想把依法合規(guī)經(jīng)營作為一項重要的經(jīng)營理念和行為準(zhǔn)則植根到每個保險業(yè)從業(yè)人員的思想中，必須加強(qiáng)對相關(guān)內(nèi)容的學(xué)習(xí)培訓(xùn)?？梢圆扇”M可能多的學(xué)習(xí)宣傳方式，提高廣大從業(yè)人員的認(rèn)識，特別是通過網(wǎng)絡(luò)、手機(jī)報等新媒介對員工進(jìn)行教育，使上到企業(yè)管理層，下到銷售人員都能時刻自覺地提高風(fēng)險防范意識，培育員工的主動依法合規(guī)意識，提升依法合規(guī)工作水平，使廣大員工不愿意違規(guī)，不能夠違規(guī)，也不敢違規(guī)。
第二，加強(qiáng)保險企業(yè)內(nèi)部管理，提升企業(yè)內(nèi)部治理水平。首先，要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察管理。通過保險企業(yè)內(nèi)部的紀(jì)檢監(jiān)察部門，切實發(fā)揮督查管理作用，可以有效保證依法合規(guī)經(jīng)營的順利實施。如中國人?？毓晒镜姆膳c合規(guī)部、中國人壽保險股份有限公司的內(nèi)控合規(guī)部及中國人保壽險有限公司的法律合規(guī)部都能夠很好地發(fā)揮督查管理作用，在建立嚴(yán)格的督查管理制度的前提下，通過整合企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)資源，有效避免不合法不合規(guī)的情況的出現(xiàn)。其次，培育健康的依法合規(guī)文化。依法合規(guī)文化應(yīng)是企業(yè)文化的重要組成部分，它可以影響保險企業(yè)的價值取向和行為規(guī)范。通過明確企業(yè)員工的行為準(zhǔn)則，增強(qiáng)員工識別違規(guī)行為的能力，讓員工沐浴在健康的依法合規(guī)文化下，從而使得依法合規(guī)經(jīng)營成為企業(yè)員工的自覺行為，使其風(fēng)險意識、內(nèi)控意識、責(zé)任意識和合規(guī)意識不斷加強(qiáng)。再次，落實預(yù)警提示、風(fēng)險提示制度，這是把好依法合規(guī)經(jīng)營的重要關(guān)口。通過組織預(yù)警監(jiān)測，找出問題保單，排查掉風(fēng)險；把好回訪關(guān)和面世關(guān)，把好風(fēng)險預(yù)警第一道關(guān)口。可以在公司內(nèi)部推行風(fēng)險提示報告制度，通過區(qū)分不同的風(fēng)險狀況，提出差異化的管理建議，從而從整體上控制與防范銷售風(fēng)險。
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)保險服務(wù)，發(fā)揮連接保險企業(yè)內(nèi)部管理和外部監(jiān)管的合力作用。外部監(jiān)管可以分為兩種監(jiān)管。一是要自覺地接受保監(jiān)會、銀監(jiān)會等有關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。國際保險監(jiān)督官協(xié)會《保險公司治理結(jié)構(gòu)核心原則》要求“保險公司董事會應(yīng)指定機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)保險公司的合規(guī)工作，并定期向董事會報告”。保監(jiān)會出臺的《保險公司合規(guī)管理指引》、銀監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險管理的通知》等都明確要求保險公司建立合規(guī)管理機(jī)制，加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險的管控。這些都有助于實現(xiàn)保險企業(yè)的依法合規(guī)經(jīng)營。二是自覺接受消費(fèi)者的監(jiān)督。消費(fèi)者是檢驗企業(yè)服務(wù)的最終的試金石，他們的滿意才是企業(yè)發(fā)展的最終目的。因此要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)保險服務(wù)，切實保護(hù)被保險人的利益。要切實轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，著力解決銷售誤導(dǎo)、理賠難等問題，圍繞客戶需求，不斷完善相應(yīng)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，突出公平性、合法性和業(yè)務(wù)流程的透明度，堅持不懈地提高和改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，切實維護(hù)好被保險人的利益。這也是保險企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營的最終目的和最高的檢驗標(biāo)準(zhǔn)。
如何做好依法合規(guī)經(jīng)營是我國保險業(yè)面臨的一個新課題、一個新挑戰(zhàn)。實現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營，可以推動公司制度的充分落實和員工素質(zhì)的逐漸提升，從而實現(xiàn)公司的健康發(fā)展。因此，我們必須在依法合規(guī)經(jīng)營的道路上，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和依法合規(guī)的有機(jī)統(tǒng)一，通過學(xué)習(xí)宣傳，通過內(nèi)外部監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一，有效地控制風(fēng)險，規(guī)避風(fēng)險，完成保險企業(yè)速度、規(guī)模、質(zhì)量和效率的有機(jī)統(tǒng)一，最終實現(xiàn)保險企業(yè)的科學(xué)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞 健康穩(wěn)定 轉(zhuǎn)型 合規(guī)需求
一、保險市場合規(guī)的現(xiàn)狀
“合規(guī)”是由英文“compliance”一詞翻譯而來，2007年9月中國保險監(jiān)督委員會制定的《保險公司合規(guī)管理指引》中明確指出：合規(guī)是指保險公司及其保險員工和營銷人員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則。
放開保險市場后，保險市場早已不再是人民保險一枝獨(dú)秀時代，多家保險主體紛紛進(jìn)入，保險市場進(jìn)入了群雄逐鹿的時代，市場競爭日趨激烈，市場秩序較為混亂，市場競爭是非理性的競爭，部分企業(yè)在重規(guī)模、速度，輕效益、質(zhì)量的經(jīng)營思路下，過度倚重費(fèi)用激勵的管理方式，引發(fā)了各個層級對短期利益的過度追逐，形成各企業(yè)多元化的價值觀。在市場上，手續(xù)費(fèi)率和可用費(fèi)用率成為市場行為的指揮棒。通過各種方式套取費(fèi)用，用于商業(yè)賄賂和謀取私利，“小金庫”、賬外賬的問題屢見不鮮。以保費(fèi)論英雄、依靠鋪設(shè)機(jī)構(gòu)、爭奪資源拉動增長的發(fā)展模式，形成了保險業(yè)全行業(yè)的“粗放型”管理的行業(yè)特征。這種粗放型管理和惡性的競爭所帶來的后果是嚴(yán)重的，不僅僅是各公司違規(guī)成本的大幅度增加，也導(dǎo)致了行業(yè)“三高一低（即高投入、高消耗、高成本和低效益）”的狀況，企業(yè)經(jīng)營效益差，更重要的是這種違法違規(guī)現(xiàn)象在很大程度上影響了保險行業(yè)的信譽(yù)，公眾對保險行業(yè)沒有信任度，保險行業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展受到影響。
（1）市場的不規(guī)范和非理性競爭。如前所述，保險市場的快速發(fā)展，市場的不規(guī)范與無序競爭，各主體為了獲得更多的市場份額，主要采取了拼手續(xù)費(fèi)、拼價格、拼費(fèi)用等低級的非理性的競爭手段，導(dǎo)致了費(fèi)用的不合規(guī)現(xiàn)象的大量出現(xiàn)，導(dǎo)致了從承保到理賠的主要經(jīng)營環(huán)節(jié)的違規(guī)行為的大量出現(xiàn)，財經(jīng)紀(jì)律受到了極大的挑戰(zhàn)。與此同時，這種惡性的競爭，價格的混亂狀態(tài)也導(dǎo)致客戶的購買心理變?yōu)檎l的價格更便宜就去哪里買，市場形成了一種惡性循環(huán)，當(dāng)市場處于一種粗放型發(fā)展?fàn)顟B(tài)時，這種現(xiàn)象已經(jīng)是不可避免的。
（2）監(jiān)管力度不足和違規(guī)成本低。監(jiān)管力度不夠，違規(guī)成本低，從外部的監(jiān)管來看，各地保監(jiān)局人力有限，面對眾多的保險主體與3～4級的分支機(jī)構(gòu)，只能選擇問題比較突出，有代表性的機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，達(dá)到以點(diǎn)代面的目的。開出罰單的金額還不足以達(dá)到敲山震虎的效果。沒有檢查到的機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理者仍心存僥幸；從內(nèi)部的監(jiān)管來看，各公司對分支機(jī)構(gòu)的管理人員沒有實施深入的問責(zé)，對檢查出來的問題，往往流于形式，或文過飾非，或姑息遷就，事后處罰基本上以教育為主，下不為例，違規(guī)的成本過低，造成經(jīng)營管理者沒能從思想上認(rèn)識到違法違規(guī)的后果的嚴(yán)重性。
（3）經(jīng)營者依法經(jīng)營意識淡薄是關(guān)鍵因素。保險業(yè)各主體盡管考核機(jī)制不盡一致，但最終結(jié)果都是在要經(jīng)營效益的同時，還要考核基層公司的保費(fèi)規(guī)模、市場份額。各級經(jīng)營管理者在發(fā)展與合規(guī)的尺度的把握上差異較大，部分經(jīng)營者在市場不是完全規(guī)范的前提下，為獲取更多的保費(fèi)，更大的市場份額選擇了違規(guī)經(jīng)營。
二、合規(guī)經(jīng)營對保險公司發(fā)展的影響
保險市場不規(guī)范在很大程度上是由保險市場的初級階段所決定的，但是我們要清醒地認(rèn)識到，我國的保險市場正處在一個轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，這種轉(zhuǎn)型將推動內(nèi)外環(huán)境的變化，合規(guī)經(jīng)營將成為轉(zhuǎn)型的一個重要特征，同時也將加快企業(yè)合規(guī)化的進(jìn)程，轉(zhuǎn)入良性循環(huán)的軌道上來。
（1）有助于降低保險公司的合規(guī)風(fēng)險。近年來，保險投訴、行政處罰案件逐年上升，凸顯出合規(guī)管理對保險公司規(guī)范經(jīng)營和保險監(jiān)管工作的重要性、緊迫性。幾年來市場的無序競爭，全行業(yè)都付出巨大的代價，不僅是經(jīng)濟(jì)上的，還包括行業(yè)的形象與聲譽(yù)。加強(qiáng)保險合規(guī)管理不僅成為當(dāng)前保險業(yè)規(guī)范經(jīng)營的當(dāng)務(wù)之急，更是全行業(yè)的共同認(rèn)識。
（2）有助于保險公司防范聲譽(yù)風(fēng)險。由于保險公司各級機(jī)構(gòu)及員工的違規(guī)行為，使公司遭到處罰，不僅經(jīng)濟(jì)利益受損，同時會使高層的管理人員陷入尷尬的境地，使員工和客戶的信心和忠誠度削弱，并造成公司重大的戰(zhàn)略舉措被迫放棄或擱置。監(jiān)管處罰只會造成一時的財務(wù)損失，更重要的是耗費(fèi)巨大精力、財力建立的良好聲譽(yù)會遭到腐蝕。而當(dāng)合規(guī)成為公司的一種文化，成為員工與經(jīng)營者的共同理念，違規(guī)行為將成為眾矢之的。
（3）有助于保險公司發(fā)展自身的合規(guī)需求。出于短期經(jīng)營業(yè)績的考慮，一些保險公司的業(yè)務(wù)部門對保險監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。而當(dāng)市場轉(zhuǎn)向規(guī)范，作為市場主體的保險公司為了獲得長期、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，在建立合規(guī)管理機(jī)制并設(shè)置合規(guī)部門后，不僅不會抵觸和規(guī)避，而是會以一種開放的心態(tài)來對待，會在公司內(nèi)部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，使之成為公司的基本經(jīng)營理念。當(dāng)合規(guī)成為一種自發(fā)自覺的行為時，保險監(jiān)管的政策將變得易于執(zhí)行。
（4）有助于鎖定管理者的合規(guī)責(zé)任。公司的經(jīng)營決策是掌握在公司管理層的手中，合規(guī)部門對公司的經(jīng)營決策行為沒有否決的權(quán)利，但它有權(quán)將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事項不受阻礙地報告給公司更高層級的管理人員。公司的各層級的管理者都是違規(guī)風(fēng)險的首要責(zé)任人，沒有任何理由來逃避承擔(dān)責(zé)任。
（5）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺性。合規(guī)機(jī)制的建立，有助于員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內(nèi)控要求，便于提高員工的主動合規(guī)意識，增強(qiáng)員工的合規(guī)責(zé)任和合規(guī)自覺性，降低過失違規(guī)與主動違規(guī)的概率，進(jìn)而提高保險從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊伍。
（6）有助于公司對政策的理解和把握。保險公司建立合規(guī)部門后，上傳下達(dá)有關(guān)監(jiān)管政策和信息將由合規(guī)部門來完成。它要負(fù)責(zé)向公司管理層報告最新的監(jiān)管政策，提供有關(guān)合規(guī)建設(shè)方面的合理化建議，組織相關(guān)人員進(jìn)行定期的合規(guī)培訓(xùn)，確保能夠正確理解和把握政策精神，及時發(fā)現(xiàn)主堵塞公司管理中的漏洞。
三、加強(qiáng)保險公司合規(guī)管理的措施
雖然，各中資保險公司已借鑒國際金融業(yè)的經(jīng)驗，開始重視合規(guī)管理機(jī)制和設(shè)立合規(guī)部門的重要性，但目前，合規(guī)管理尚未形成一套完整的體系，合規(guī)經(jīng)營的理念尚未深入人心，依法合規(guī)還只是留于表面。保險業(yè)的合規(guī)管理仍需要進(jìn)一步加強(qiáng)，建議實施以下措施：
（1）構(gòu)建完善的合規(guī)管理體系，建立合規(guī)第一防線。內(nèi)控建設(shè)與風(fēng)險防范是一個系統(tǒng)的工程，建立一套適合我國國情的，具有有效的組織保障和科學(xué)的運(yùn)行程序，是一個長期的探索過程。保險監(jiān)管部門要總結(jié)這幾年來保險市場發(fā)展過程中的經(jīng)驗與教訓(xùn)，出臺相關(guān)的合規(guī)管理指引，為保險公司的合規(guī)管理工作提供政策指引，改變以往哪里出現(xiàn)問題治哪里的治標(biāo)不治本的局面。保險監(jiān)管理部門在保險公司經(jīng)營全過程監(jiān)管，加大懲處力度的同時，更要分析違規(guī)背后的成因，光堵不疏是解決不了根本問題的，要協(xié)調(diào)相關(guān)部門來解決，從而規(guī)范市場行為，從根本上避免違規(guī)問題的再度出現(xiàn)。保險公司也要在實踐的過程中不斷進(jìn)行完善，不斷更新，上下保持緊密的溝通，使經(jīng)營活動做到有規(guī)可依，不給違規(guī)行為留下可乘之機(jī)。
（2）提高管理者的合規(guī)意識，有效落實對管理者的問責(zé)制。企業(yè)管理者的內(nèi)控合規(guī)意識是決定企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，經(jīng)營管理者具有決策權(quán)，經(jīng)營者的觀念決定企業(yè)的發(fā)展思路。要加強(qiáng)對管理者的培訓(xùn)，要著重于對管理者進(jìn)行主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念教育，要將樹立合規(guī)觀念、強(qiáng)化合規(guī)意識放在首位，樹立正確的發(fā)展觀與業(yè)績觀，筑牢合規(guī)思想防線，堅守合規(guī)經(jīng)營底線，這樣保險企業(yè)才能朝著健康發(fā)展的目標(biāo)前進(jìn)。過去存在的很多違規(guī)問題屢禁不止的原因就是問責(zé)機(jī)制尤其是對管理者的問責(zé)機(jī)制的缺失，違規(guī)成本過低。亂世要用重典，矯枉過正。在合規(guī)的過程中，要嚴(yán)肅處理違規(guī)問題，強(qiáng)化問責(zé)制度，加大處罰力度，最主要的是建立各級機(jī)構(gòu)的管理者對嚴(yán)重違規(guī)行為承擔(dān)第一責(zé)任人的制度，要將領(lǐng)導(dǎo)干部的任免與晉級與合規(guī)經(jīng)營有機(jī)結(jié)合，提高違規(guī)成本，筑起依法合規(guī)的防火墻。
（3）加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)，培養(yǎng)全員合規(guī)文化。在全行業(yè)、全員范圍內(nèi)開展深入的合規(guī)教育活動，樹立正確的政績觀、績效觀以及職業(yè)價值觀和道德觀，將合規(guī)教育常態(tài)化和制度化，努力培育公司的合規(guī)文化，弘揚(yáng)正氣，抵制歪風(fēng)邪氣，在依法合規(guī)經(jīng)營的思想上達(dá)成高度的統(tǒng)一。積極倡導(dǎo)和營造“以合規(guī)為榮，以違規(guī)為恥”的作風(fēng)環(huán)境和文化氛圍。制度不能改變?nèi)耍幕梢愿脑烊?，培養(yǎng)公司的合規(guī)文化的同時，也將培養(yǎng)出一大批合規(guī)經(jīng)營的人才。
（4）充分發(fā)揮監(jiān)督機(jī)制的作用，加大信息技術(shù)的投入。通過保險公司內(nèi)部的各類監(jiān)督審計以及合規(guī)部門的建立與建設(shè)，健全組織架構(gòu)，充實管理與專業(yè)人員，充分發(fā)揮其合規(guī)監(jiān)督的職能。一方面，充分利用公司內(nèi)外部審計的結(jié)果促進(jìn)企業(yè)的依法合規(guī)經(jīng)營，推動審計成果向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化；另一方面，要充分發(fā)揮全員的力量，對違規(guī)事項可以進(jìn)行舉報，實現(xiàn)全員的監(jiān)督管理，對舉報事項查實后切實進(jìn)行處理。信息技術(shù)力量是合規(guī)管理人員的一個薄弱環(huán)節(jié)，在進(jìn)行合規(guī)建設(shè)的過程中，要加大信息技術(shù)的投入，利用信息技術(shù)將內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險防范工作系統(tǒng)化。要實現(xiàn)各部門的共同參與，將現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面的梳理，從內(nèi)控合規(guī)的角度提出更為完善的業(yè)務(wù)需求，完善可能存在的管理漏洞。同時加大信息技術(shù)的投入，可以實現(xiàn)一些非現(xiàn)場的監(jiān)督與檢查，可以更加方便地進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析、匯總，從而使合規(guī)人員工作質(zhì)量和效率的提高成為可能。
（5）提高產(chǎn)品性能與服務(wù)，提升客戶的消費(fèi)理念。保險公司的競爭與其產(chǎn)品的同質(zhì)性存在一定的關(guān)系，由于各家公司產(chǎn)品性能上沒有太大的差異，所提供的服務(wù)也基本一致，經(jīng)營的是完全競爭型的產(chǎn)品，而不是具有壟斷性的產(chǎn)品。為此，人保公司要實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，就要打造企業(yè)的核心競爭力，在技術(shù)創(chuàng)新、提升經(jīng)營管理能力和企業(yè)文化方面入手，開發(fā)有特色的產(chǎn)品，提供有特色的服務(wù)，從而形成異質(zhì)性（別人不能復(fù)制）的產(chǎn)品，避免更多的競爭，給公司在創(chuàng)造價值和降低成本方面爭取到更多的利潤空間。新產(chǎn)品的開發(fā)要適合不同類型消費(fèi)者需求，為消費(fèi)者提供有增加值的服務(wù)，要符合客戶的真實需要，是真正的“標(biāo)新立異”的經(jīng)營。對消費(fèi)者來講，保險也是一種商品，能夠在提供安全保障的同時，又能有實惠的價格，優(yōu)質(zhì)滿意的服務(wù)，這才是消費(fèi)者的首選。通過產(chǎn)品與服務(wù)的特殊性、優(yōu)質(zhì)性，才能吸引消費(fèi)者，從而轉(zhuǎn)變消費(fèi)者過去購買保險貨比三家，只比價格的消費(fèi)理念，使其更看重保險公司的經(jīng)濟(jì)實力、品牌與服務(wù)等方面的軟實力，綜合性地進(jìn)行判斷選擇。當(dāng)客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)回歸理性時，以價格、手續(xù)費(fèi)等非理性的競爭手段也就失去了存在的理由，必將從另一種角度推動保險公司的合規(guī)經(jīng)營。
關(guān)鍵詞：保險業(yè)；風(fēng)險防范；發(fā)展
中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-02
近年來，我國保險業(yè)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但在看到保險業(yè)廣闊發(fā)展前景的同時，我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識到保險業(yè)發(fā)展中存在的一些亟待解決的深層次矛盾和問題，即保險業(yè)競爭實力與日益開放的市場環(huán)境不相適應(yīng)，保險企業(yè)風(fēng)險管控能力與其快速發(fā)展需求不相適應(yīng)，保險業(yè)監(jiān)管水平和法制環(huán)境與我國金融風(fēng)險管控要求不相適應(yīng)，全面提升保險業(yè)風(fēng)險管控能力是化解這些矛盾、解決這些問題的根本出路。因此，保險業(yè)應(yīng)在繼續(xù)保持快速健康發(fā)展的同時，提升對加強(qiáng)風(fēng)險管控重要性的認(rèn)識，正確處理保險業(yè)發(fā)展與風(fēng)險管控的關(guān)系，堅持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展不動搖，一手抓風(fēng)險防范不放松，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防范的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)。
一、充分認(rèn)識保險業(yè)風(fēng)險防范的重要意義
風(fēng)險防范是有目的、有意識地通過計劃、組織、控制和檢查等活動來阻止防范風(fēng)險損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取利益最大化。保監(jiān)會近年來一直將“防風(fēng)險”作為行業(yè)發(fā)展的主基調(diào)和重點(diǎn)工作來抓，出臺了一系列防控風(fēng)險的政策、制度，推動了全行業(yè)風(fēng)險管控能力的提升，全面開展了行業(yè)風(fēng)險排查工作，這都凸顯了風(fēng)險管理的重要性。
第一，風(fēng)險防范是公司穩(wěn)定經(jīng)營的基礎(chǔ)
長期穩(wěn)健經(jīng)營是保險行業(yè)的生命源泉，要保證長期穩(wěn)健經(jīng)營首先必須重視防范化解風(fēng)險。保險公司的經(jīng)營對象是風(fēng)險，風(fēng)險的隨機(jī)性和不確定性，極大的增加了保險經(jīng)營的復(fù)雜性和難度；保險公司的經(jīng)營成本發(fā)生在未來，未來的經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境，我們無法完全控制和預(yù)測；保險公司的經(jīng)營責(zé)任是連續(xù)的，經(jīng)營的好壞直接影響著風(fēng)險責(zé)任損失的償付能力。在宏觀經(jīng)濟(jì)和法律法規(guī)的前提下，保險公司經(jīng)營活動更需要自我約束和自我管理，尤其是自身風(fēng)險防范機(jī)制的建設(shè)。保險經(jīng)營無處不在和無時不有遭遇著風(fēng)險。風(fēng)險不加防范，風(fēng)險損失不施以控制，會危及到保險經(jīng)營財務(wù)的穩(wěn)定，直接關(guān)系著公司經(jīng)營的穩(wěn)定與否。
第二，風(fēng)險防范是公司業(yè)務(wù)發(fā)展的前提
保險業(yè)在發(fā)展初期出現(xiàn)一些風(fēng)險問題，很大程度上在于保險業(yè)發(fā)展得很不夠，不僅整體實力比較弱，而且在思想觀念、體制機(jī)制、經(jīng)營管理等方面與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的要求有較大的差距。解決這些問題的根本途徑是依靠發(fā)展，通過促進(jìn)保險業(yè)全面發(fā)展，夯實保險業(yè)防范化解風(fēng)險的基礎(chǔ)。防范化解保險風(fēng)險必須加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，不能頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳。做好保險業(yè)的風(fēng)險防范化解工作，要有系統(tǒng)和整體的觀點(diǎn)，通過加快發(fā)展提高保險業(yè)防范化解風(fēng)險的整體實力，通過深化改革完善保險業(yè)防范化解風(fēng)險的體制機(jī)制，通過加強(qiáng)改善監(jiān)管為保險業(yè)防范化解風(fēng)險提供有力保障，把解決問題的內(nèi)因和外因結(jié)合起來，把事前預(yù)防和事后化解結(jié)合起來，做到統(tǒng)籌兼顧、標(biāo)本兼治。保險業(yè)在開拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時，必然會不斷面臨新的風(fēng)險。既不能忽視發(fā)展中可能存在的潛在風(fēng)險，頭腦發(fā)熱，一哄而上，也不能在新的風(fēng)險面前裹足不前、無所作為，要處理好加快發(fā)展和防范風(fēng)險的關(guān)系，一方面要在發(fā)展中提高保險行業(yè)防范化解風(fēng)險的能力，為增強(qiáng)全行業(yè)的抗風(fēng)險能力奠定堅實的基礎(chǔ)。另一方面要通過不斷預(yù)防各種新的風(fēng)險促進(jìn)保險業(yè)加快發(fā)展。
第三，風(fēng)險防范是市場激烈競爭的迫切要求
風(fēng)險防控水平本質(zhì)上是對公司經(jīng)營管理能力，對公司業(yè)務(wù)發(fā)展和基礎(chǔ)管理的根本檢驗和反映。風(fēng)險防控能力的優(yōu)劣將成為影響公司持續(xù)健康發(fā)展、決定公司競爭能力的根本因素。如果風(fēng)險防控工作得不到加強(qiáng)，基礎(chǔ)建設(shè)薄弱的現(xiàn)象不能得到根本性扭轉(zhuǎn)，將有可能影響公司市場主導(dǎo)地位，建設(shè)國際一流壽險公司的偉大事業(yè)必將嚴(yán)重受阻。
第四，風(fēng)險防范是保險業(yè)改革發(fā)展的需要
吳定富主席指出，十六大以來，保監(jiān)會提出了改革、發(fā)展、監(jiān)管三管齊下的風(fēng)險防范化解整體思路。把改革作為防范化解風(fēng)險的有效措施，深化保險公司體制改革，建立現(xiàn)代保險企業(yè)制度。
總之， 防范和化解行業(yè)風(fēng)險主要是為了維護(hù)正常的市場秩序，保護(hù)被保險人的利益，促進(jìn)保險業(yè)穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展，其手段主要是加強(qiáng)監(jiān)管，建立健全完善的保險監(jiān)管體系；防范和化解企業(yè)風(fēng)險主要是為了避免損失或?qū)p失控制在可以承受的范圍以內(nèi)，保證企業(yè)的盈利和持續(xù)經(jīng)營，其手段主要是加強(qiáng)全面風(fēng)險管理，通過風(fēng)險自留或市場化手段來分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。防范和化解保險風(fēng)險，既要發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)作用，又要發(fā)揮保險企業(yè)的主觀能動性，將防范行業(yè)風(fēng)險和防范企業(yè)風(fēng)險有效統(tǒng)一起來。
二、真正落實保險業(yè)風(fēng)險防范的措施
風(fēng)險管控是保險行業(yè)根骨不變的真理，多年來，我們一直在學(xué)習(xí)新的管理理念和經(jīng)驗，其目的就是為了提高執(zhí)行力、實現(xiàn)高效管理、真正從管理上出效益。在管理上控風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)又快又好發(fā)發(fā)展。理論經(jīng)驗只有要變成實實在在的行動，才談得上加強(qiáng)企業(yè)執(zhí)行力；緊抓執(zhí)行力，就是對制度措施的不折不扣的貫徹。更是對公司風(fēng)險管控嚴(yán)謹(jǐn)精細(xì)的體現(xiàn)。
一要緊抓隊伍建設(shè)。保險從業(yè)人員包括監(jiān)管干部、公司管理人員和廣大一線的展業(yè)人員，肩負(fù)著防范化解保險風(fēng)險的重要責(zé)任。要加強(qiáng)監(jiān)管人才隊伍建設(shè)，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)引領(lǐng)發(fā)展的能力和防范風(fēng)險的能力；要加強(qiáng)管理人才隊伍建設(shè)，提高保險高管人員審慎經(jīng)營意識，提高風(fēng)險識別、評估和控制能力；要加強(qiáng)保險專業(yè)人才隊伍建設(shè)，為保險業(yè)風(fēng)險防范提供強(qiáng)有力的專業(yè)和技術(shù)支持；要加強(qiáng)保險營銷人才隊伍建設(shè)，增強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)操守，改善保險行業(yè)形象。
二要強(qiáng)化制度執(zhí)行。運(yùn)營方面要牢固樹立“制度第一”的理念，一絲不茍、不折不扣地貫徹執(zhí)行制度，切實發(fā)揮制度內(nèi)在的激勵約束作用，將制度執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)槿珕T的自覺行動，實現(xiàn)由“人治”向“制治”的轉(zhuǎn)變。公司應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險績效考核，統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，確保各級公司在經(jīng)營過程中能夠在收益和風(fēng)險之間做出更好的把握和權(quán)衡。
三要加強(qiáng)基層建設(shè)?；鶎邮枪緲I(yè)務(wù)發(fā)展最重要的環(huán)節(jié)，也是公司管理最薄弱的環(huán)節(jié)。我們要下決心逐步解決基層發(fā)展基礎(chǔ)薄弱的問題，加大資源、費(fèi)用向基層傾斜的力度，全面推進(jìn)基層網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，研究探索壽險、財險、養(yǎng)老險基層網(wǎng)點(diǎn)的共建共用，提升品牌形象，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，鞏固先發(fā)優(yōu)勢。同時要著力加強(qiáng)基層的基礎(chǔ)管理，夯實業(yè)務(wù)發(fā)展的管理基礎(chǔ)。
四要完善指標(biāo)考評?？茖W(xué)的考核評價是衡量各崗位規(guī)范操作、履行職責(zé)的標(biāo)尺。運(yùn)營方面要逐步建立起一整套科學(xué)的考核評價指標(biāo)體系，既要設(shè)立考核指標(biāo)，也要設(shè)立評價指標(biāo)，既要側(cè)重結(jié)果管理，也要注重過程管理，并逐步引入數(shù)據(jù)評估，實現(xiàn)考核評價的量化、細(xì)化、硬化和階段化。特別是柜面服務(wù)能力、風(fēng)險管控能力等指標(biāo)，更是要盡快實行量化考核，促進(jìn)運(yùn)營基本職能的履行。
五要加大管理力度。首先要排查違規(guī)業(yè)務(wù)，消除風(fēng)險隱患。各級公司進(jìn)行自查自糾，摸清風(fēng)險狀況，采取有效措施，努力消除風(fēng)險隱患。二要堵塞管理漏洞，降低發(fā)案機(jī)率。一是加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，切實落實好現(xiàn)有的各項規(guī)章制度。比如進(jìn)一步加強(qiáng)單證和印章管理，嚴(yán)格權(quán)限和密碼管理，全面落實“零現(xiàn)金”管理。二是不斷完善相關(guān)制度，對現(xiàn)有制度進(jìn)行清理優(yōu)化，增強(qiáng)制度的有效性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。比如上收保單借款審批權(quán)限，要求保單借款必須由投保人親自辦理等，杜絕保單借款業(yè)務(wù)中的違規(guī)風(fēng)險。三是加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)代科技在風(fēng)險防范中的積極作用。通過提高技術(shù)防范手段，降低人為的操作風(fēng)險，使違規(guī)行為在技術(shù)上變得難以實現(xiàn)或不能夠?qū)崿F(xiàn)。
六要堅持合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)經(jīng)營、防范風(fēng)險根本在人，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)干部。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹立政治意識、大局意識、責(zé)任意識、風(fēng)險意識、危機(jī)意識，本著對黨和人民負(fù)責(zé)、對公司長遠(yuǎn)發(fā)展負(fù)責(zé)、對客戶和員工負(fù)責(zé)的精神，高度重視合規(guī)經(jīng)營、防范風(fēng)險工作，做到警鐘長鳴，始終守住防范風(fēng)險這條底線。領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，帶頭執(zhí)行法律法規(guī)和規(guī)章制度，成為依法合規(guī)經(jīng)營的表率。要通過教育、宣導(dǎo)，引導(dǎo)廣大干部員工和營銷員，切實強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營的意識，筑牢依法合規(guī)經(jīng)營的思想防線，自覺維護(hù)保險業(yè)的品牌形象
保險業(yè)的廣大干部職工要以高度的事業(yè)心和責(zé)任感，更加重視防范和化解保險風(fēng)險，不斷提高防范化解保險風(fēng)險的能力，促進(jìn)保險業(yè)又好又快地發(fā)展，更好地為構(gòu)建社會主義和諧社會服務(wù)。公司一方面要時刻保持清醒的頭腦，提高警惕性，增強(qiáng)洞察力，提早筑牢抵御外部風(fēng)險的“防火墻”；另一方面要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力建設(shè)，高度關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險隱患，防范和化解各種經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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美國權(quán)威報告認(rèn)為：“內(nèi)部控制是為達(dá)成經(jīng)營的效果及效率、財務(wù)報道的可靠性和相關(guān)法令的遵循提供合理保證的過程”。這一定義至少反映了幾個基本觀念：一是內(nèi)部控制講求的是過程，而非結(jié)果本身；二是內(nèi)部控制是由“人”執(zhí)行，受“人”影響整個過程，并非僅是政策手冊與表格，而是來自組織內(nèi)各個分支機(jī)構(gòu)、每一個階層、每一個崗位的人；三是內(nèi)部控制只能為企業(yè)管理階層提供“合理保證”，而非“絕對保證”；四是通過不同類別的內(nèi)部控制相互配合，以一種、多種或重疊性的組合類別達(dá)成多項管理目標(biāo)。
內(nèi)部控制的全過程，實際上就是企業(yè)內(nèi)部的管理人員在實現(xiàn)單位目標(biāo)時借以保全所獲得資財、有效地利用資財?shù)墓芾磉^程，其實質(zhì)，就是有效地執(zhí)行經(jīng)營策略的一種管理控制。在不斷的重復(fù)經(jīng)營過程中，管理人員在特定的環(huán)境和期限內(nèi)，按照內(nèi)部控制的相應(yīng)要求，以最經(jīng)濟(jì)、最有效的方式去完成作業(yè)或工作任務(wù)，從而實現(xiàn)整體經(jīng)營策略和目標(biāo)。
內(nèi)部控制是管理層用以規(guī)定和指導(dǎo)經(jīng)營活動的一個組成部分，它涉及到包括業(yè)務(wù)、財務(wù)、理賠等事項在內(nèi)的一切經(jīng)營活動，具有很強(qiáng)的管理功能。有了良好的內(nèi)部控制，不僅能使決策領(lǐng)導(dǎo)信賴各級經(jīng)營管理者、上級機(jī)構(gòu)信賴下級機(jī)構(gòu)的管理人員、干部信賴員工，而且各級管理人員及員工也能充分理解和執(zhí)行上級的意圖，進(jìn)而取得良好的經(jīng)營效果。因此，完善的內(nèi)控體系對于保險公司堅持依法合規(guī)經(jīng)營、突出有效發(fā)展、發(fā)揮服務(wù)保障功能作用都具有十分重要的現(xiàn)實意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。
一、保險公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的基本現(xiàn)狀
隨著我國保險業(yè)務(wù)規(guī)模的高速發(fā)展，保險公司在國家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)和影響下，在內(nèi)部控制體系的建設(shè)方面逐步形成了比較好的局面，合規(guī)與效益主題日益突出，持續(xù)健康發(fā)展能力明顯增強(qiáng)。
一是從思想認(rèn)識上看，內(nèi)部控制的觀念逐漸被廣泛認(rèn)同。得各級管理層進(jìn)一步認(rèn)識到了不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和必要性；二是從制度建設(shè)上看，內(nèi)部控制制度逐漸得到規(guī)范。近些年，保險公司加大了包括業(yè)務(wù)、財務(wù)、理賠、中介、行政、人事、黨紀(jì)等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，為內(nèi)部控制制度體系的完善做了良好的鋪墊；三是從實踐過程上看，各項內(nèi)部控制舉措一并實施，在機(jī)構(gòu)建設(shè)、人才隊伍培養(yǎng)等方面，都有了一定的基礎(chǔ)和經(jīng)驗。
近年來，由于少數(shù)保險公司的規(guī)范意識薄弱，不僅加大了行業(yè)競爭，也加大了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險。有的地區(qū)甚至存在普遍性、階段性的惡劣市場環(huán)境。這就要求保險公司尤其是具有領(lǐng)頭羊作用的國有保險公司必須在鞏固基本經(jīng)驗和做法的基礎(chǔ)上，帶頭加快內(nèi)控體系建設(shè)的步伐。
一是要大力推廣內(nèi)部控制理念。國有大型保險公司分支機(jī)構(gòu)眾多、層次不一，包括一些管理人員在內(nèi)的員工，在內(nèi)部控制的重要作用上認(rèn)識仍然不到位，這對于內(nèi)控體系的建設(shè)十分不利；二是要盡快完善具有適應(yīng)性、針對性、操作性很強(qiáng)的個性化內(nèi)控制度。當(dāng)務(wù)之急是要在現(xiàn)有的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等一系列“基本”制度前提下，逐步完善、健全、設(shè)計基于自身經(jīng)營管理特點(diǎn)的、符合自身需要的內(nèi)部控制制度；三是要亟待解決內(nèi)控崗位人員不足、內(nèi)控部門獨(dú)立性不強(qiáng)、內(nèi)控建設(shè)覆蓋面不廣、內(nèi)控執(zhí)行強(qiáng)度不夠等問題。
二、保險公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的關(guān)鍵認(rèn)識
從目前保險公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的基本現(xiàn)狀和面臨的任務(wù)來認(rèn)識，應(yīng)在“五個需要”上深刻理解、充分認(rèn)識。
（一） 加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險公司經(jīng)營效率的需要。保險公司在行業(yè)內(nèi)和市場上是否有好的表現(xiàn)，首先反映的是經(jīng)營能力。是否具備對生存條件的適應(yīng)能力和選擇能力、是否具備對經(jīng)營前景的自我改造能力和自我發(fā)展能力、是否具備對來自外界刺激干擾的自動反應(yīng)能力和排除干擾能力，關(guān)鍵在是否有完善的激勵機(jī)制，以增強(qiáng)企業(yè)活力，充分挖掘潛在的內(nèi)部潛力。要取得最大經(jīng)營效率和利潤，就必須/！/具有相應(yīng)完備的行為約束機(jī)制。但無論是激勵機(jī)制，還是約束機(jī)制，都離不開相應(yīng)的自我控制與調(diào)節(jié)，要想增強(qiáng)活力，提高經(jīng)營效率，達(dá)到目標(biāo)，就必須建立、健全內(nèi)部控制制度。
（二）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險公司防范風(fēng)險的需要。保險公司經(jīng)營的好壞，不能僅僅看當(dāng)期或階段性的保費(fèi)規(guī)模有多大、市場份額有多高，更應(yīng)該關(guān)注這個企業(yè)控制經(jīng)營風(fēng)險的程度和能力。作為金融行業(yè)，保險業(yè)較其他行業(yè)具有更高的經(jīng)營風(fēng)險，隨著我國資本市場的進(jìn)一步對外開放，保險公司在面臨機(jī)遇的同時，還面臨著經(jīng)營風(fēng)險加大、競爭更加劇烈的挑戰(zhàn)。這就更要求保險公司及時完善內(nèi)部控制制度體系，以應(yīng)對市場環(huán)境、減少經(jīng)營風(fēng)險、增強(qiáng)競爭能力。
（三）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險公司規(guī)范管理的需要。
隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)業(yè)務(wù)增加、規(guī)模擴(kuò)大，各種專門的業(yè)務(wù)和技術(shù)需要處理，員工的行為能力需要組織，決策領(lǐng)導(dǎo)及其管理層不可能實現(xiàn)個人事事直接監(jiān)督，在這種面廣、線長、點(diǎn)多、龐大的組織機(jī)構(gòu)下，僅憑個人的領(lǐng)導(dǎo)和管理，不可能指揮好整體經(jīng)營管理活動；僅憑個人的觀察和發(fā)現(xiàn)，不可能完整評估經(jīng)營活動狀況及其成果。要使各經(jīng)營單位、各部門有秩序、有效地開展經(jīng)營活動，必須建立完善嚴(yán)密的現(xiàn)代化管理體系。嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度體系能夠協(xié)調(diào)、組織，控制經(jīng)營活動，調(diào)整、處理各部門和經(jīng)營管理人員之間的關(guān)系，使各級領(lǐng)導(dǎo)和管理層能及時、準(zhǔn)確地了解和掌握相互協(xié)調(diào)、執(zhí)行決策、遵紀(jì)守法、財務(wù)狀況、效率效益等多方面情況，便于分析改進(jìn)過去、調(diào)整把握現(xiàn)狀、有效指揮控制。
（四）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險公司整體統(tǒng)籌的需要。在一個經(jīng)營組織機(jī)構(gòu)中，雖有不同的作業(yè)單位，但要達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)，必須全面配合、發(fā)揮整體作用。內(nèi)部控制正是基于這種指導(dǎo)思想，利用業(yè)務(wù)管理、財務(wù) 會計、系統(tǒng)控制、理賠服務(wù)、審計監(jiān)督等部門的制度規(guī)定以及有關(guān)信息報告等作為基本依據(jù)，以實現(xiàn)統(tǒng)合與控制的雙重目的。內(nèi)部控制并非以某個分支機(jī)構(gòu)或組織中的個別活動、個別單位為其控制對象，它涉及到所屬所有機(jī)構(gòu)和所有活動及其具體環(huán)節(jié)，使公司的經(jīng)營和管理活動由點(diǎn)到線、由線到面、逐級結(jié)合、統(tǒng)御整體。
（五）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險公司糾偏補(bǔ)缺的需要。公司的有效運(yùn)轉(zhuǎn)離不開恰當(dāng)有效的約束機(jī)制和激勵機(jī)制，而這種約束和激勵機(jī)制的實現(xiàn)離不開完善的內(nèi)部控制制度體系。內(nèi)部控制到目前為止，已經(jīng)逐步形成或推進(jìn)閉環(huán)控制方式，這種閉環(huán)控制十分有利于各種管理領(lǐng)域和渠道信息的及時反饋，而這些信息的反饋又有利于采取準(zhǔn)確、有效的獎懲措施、有利于調(diào)動干部員工的積極性、創(chuàng)造性，同時，信息的準(zhǔn)確反饋，使管理層能夠及時了解政策的執(zhí)行差異和目標(biāo)任務(wù)的推進(jìn)程度，通過適時的措施和有力的糾錯，防范過程失誤和風(fēng)險。
三、保險公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的主要途徑
當(dāng)前，中國保監(jiān)會和各地保監(jiān)局全面部署了打擊非法經(jīng)營行為、規(guī)范保險市場秩序、推進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營等各項監(jiān)管措施，大力營造健康持續(xù)發(fā)展的良好環(huán)境，為保險公司加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)提供了極好的契機(jī)和條件。保險公司應(yīng)充分把握有利時機(jī)，著重在四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)上下功夫，加強(qiáng)和促進(jìn)內(nèi)控制度體系建設(shè)。
（一）在認(rèn)識上下功夫，強(qiáng)化風(fēng)險意識。發(fā)揮全體員工的積極性是加強(qiáng)和促進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要條件，公司的發(fā)展壯大要依賴于高素質(zhì)的全體員工，通過科學(xué)有效的管理，為內(nèi)部控制管理人才的健康成長和忠誠服務(wù)創(chuàng)造良好的條件，是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和防范化解風(fēng)險的牢固基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)各級領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門、黨團(tuán)組織、職代會及群眾性的民主監(jiān)督作用，通過有計劃的內(nèi)部控制培訓(xùn)、組織自查自糾、典型案例分析、組織學(xué)習(xí)交流等形式，最大限度地調(diào)動干部員工的積極性和創(chuàng)造性，從而保證內(nèi)部控制體系建設(shè)的全認(rèn)知和高統(tǒng)一。
（二）在協(xié)調(diào)上下功夫，加強(qiáng)組織保障。在內(nèi)部控制和風(fēng)險防范重要性日益突出的形勢下，公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制建設(shè)，不僅要體現(xiàn)精簡高效的要求，關(guān)鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則落到實處。在內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，應(yīng)有效發(fā)揮法人治理結(jié)構(gòu)，形成集中管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相制衡的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力結(jié)構(gòu)，為不斷提高經(jīng)營效益和防范風(fēng)險提供堅強(qiáng)的組織保證。
與此同時，還要緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政教育和執(zhí)法監(jiān)察等各項監(jiān)督措施，實施對關(guān)鍵崗位、重點(diǎn)人員的有效防控，在簽訂《廉政建設(shè)責(zé)任書》的同時，要求關(guān)鍵人員簽訂《依法合規(guī)經(jīng)營承諾書》，使關(guān)鍵人員更進(jìn)一步明確工作職責(zé)和任務(wù)，從而有效地防范經(jīng)營風(fēng)險。
（三）在創(chuàng)新上下功夫，突出長遠(yuǎn)戰(zhàn)略。內(nèi)部控制既是日常經(jīng)營管理活動的一項不可缺少的內(nèi)容，也是一項長期的系統(tǒng)工程。內(nèi)外部市場和監(jiān)管環(huán)境在不斷變化，內(nèi)控制度體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應(yīng)形勢需要，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，現(xiàn)有的內(nèi)控機(jī)制會被突破，過去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用。
內(nèi)控機(jī)制既要有宏觀上的戰(zhàn)略穩(wěn)定，又要有微觀上的不斷調(diào)整，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)，堅持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控先行、合規(guī)有效的原則，凡是新業(yè)務(wù)操作規(guī)程、制度和辦法均要通過內(nèi)部控制部門審查會簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)管理部門要及時加強(qiáng)對內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的探索，力求從制度層面消除隱患，確保業(yè)務(wù)和制度的更新同步進(jìn)行。
（四）在監(jiān)督上下功夫，強(qiáng)化內(nèi)控作用。要使內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)真正有效，就必須健全監(jiān)督體系。
依照法律法規(guī)和國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，建立健全內(nèi)部控制制度和優(yōu)化依法合法穩(wěn)健經(jīng)營的運(yùn)行秩序，建立和強(qiáng)化統(tǒng)一的內(nèi)部控制監(jiān)管模式，不斷完善內(nèi)部控制權(quán)威體系，對各級經(jīng)營實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理，在職權(quán)范圍內(nèi)對其業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)管。加大現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計、檢查監(jiān)督力度，提高防范和抗拒風(fēng)險的能力。對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在公司系統(tǒng)范圍內(nèi)保持相對統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
綜合經(jīng)營是當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展的重要趨勢，金融集團(tuán)在獲得金融綜合經(jīng)營利益及提升金融業(yè)經(jīng)營效益的同時，由于其組織結(jié)構(gòu)的特殊性，也面臨著比分業(yè)經(jīng)營更為復(fù)雜的風(fēng)險。近年來，我國銀保綜合經(jīng)營的迅速發(fā)展，促進(jìn)了銀行與保險公司服務(wù)體系的不斷完善，隨著也產(chǎn)生了新的風(fēng)險點(diǎn)。加強(qiáng)銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營的風(fēng)險管理有助于促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展。
一、金融綜合經(jīng)營的表現(xiàn)形式
在金融綜合經(jīng)營中，其綜合性主要來自于金融組織機(jī)構(gòu)形式和金融業(yè)務(wù)兩個方面，要么是金融組織結(jié)構(gòu)形式的綜合，要么是金融業(yè)務(wù)的相互交叉。
（一）金融組織機(jī)構(gòu)形式
從金融機(jī)構(gòu)的組織形式來看，金融綜合經(jīng)營可以分為兩種表現(xiàn)模式，即法人綜合模式和集團(tuán)綜合經(jīng)營模式。首先法人綜合模式是以全能銀行為依托，同時經(jīng)營銀行、保險、證券中得兩種或兩種以上的業(yè)務(wù)。由于這類組織模式具有相當(dāng)高的風(fēng)險性，必須要求其具有完善的內(nèi)控制度、較強(qiáng)的法律觀念和自律意識、優(yōu)秀的信用文化。其次集團(tuán)經(jīng)營綜合模式是以資本為紐帶，進(jìn)行金融控股或是跨行業(yè)投資。就金融控股而言，母公司只是金融控股而不直接進(jìn)行金融活動，具體金融業(yè)務(wù)都是通過相關(guān)金融子公司進(jìn)行，母公司通過股權(quán)關(guān)系來控制并管理控股子公司。而跨行業(yè)投資主要是通過商業(yè)銀行或保險公司跨行業(yè)投資控制其他金融機(jī)構(gòu)來進(jìn)行。[1]
（二）金融業(yè)務(wù)形式
金融綜合經(jīng)營表現(xiàn)在金融業(yè)務(wù)上主要是進(jìn)行交叉性金融業(yè)務(wù)，即一項金融業(yè)務(wù)同時在資本市場、貨幣市場、保險市場上進(jìn)行，或同時跨銀行、保險、證券等兩個一行的行業(yè)。在此種金融綜合經(jīng)營模式下，其資金可以在不同的行業(yè)或市場上流動，加速了資金流動步伐，也使各金融機(jī)構(gòu)之間能互利互惠。
二、金融綜合經(jīng)營的主要風(fēng)險分析
綜合經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展的一個重要趨勢，同時也產(chǎn)生了新的風(fēng)險點(diǎn)。銀行、保險等金融行業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行中的地位越來越重要，因此銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營所形成的新的風(fēng)險點(diǎn)更加值得關(guān)注。銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營的風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）資本重復(fù)計算
銀行和保險都有獨(dú)立的資本充足率計算方法，在銀保金融集團(tuán)中，即便每個金融子公司都滿足了各自行業(yè)的資本監(jiān)管要求，對于整個集團(tuán)來說資本的真實性還是有可能失真。為了實現(xiàn)資金利用效率最大化，擴(kuò)大信貸規(guī)模，提高承保能力，銀保金融集團(tuán)母子公司之間有時會采用交叉持股和相互投資的形式多次使用同一筆資金。在這種情況下，盡管名義上分別滿足了銀行業(yè)和保險業(yè)對于資本充足率方面的要求，實際的集團(tuán)整體償付能力可能不足。資本重復(fù)計算有可能導(dǎo)致銀保金融集團(tuán)抵御風(fēng)險能力下降。[2]
（二）利益沖突
利益沖突主要有金融集團(tuán)內(nèi)部的利益沖突和金融集團(tuán)與客戶的利益沖突。
金融集團(tuán)內(nèi)部利益沖突方面。一是子公司之間具有相似的營業(yè)項目，對于市場占有率存在競爭，如果母公司更重視一方的業(yè)務(wù)，則另一方的業(yè)務(wù)可能受到影響。二是母公司將一項業(yè)務(wù)由A子公司轉(zhuǎn)移至B子公司，若A子公司所獲得的補(bǔ)償小于該業(yè)務(wù)的機(jī)會成本時，則B子公司因該業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移而獲利與A子公司因轉(zhuǎn)移而受損就是利益沖突。
（三）傳染風(fēng)險
風(fēng)險傳染根據(jù)其傳染途徑，主要有通過資本紐帶的傳染和通過信用的傳染。
資本紐帶傳染方面，金融集團(tuán)為追求經(jīng)營、財務(wù)和管理上的協(xié)同效應(yīng)，母公司與子公司、子公司之間往往有大量的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易。如果銀保金融集團(tuán)中的銀行或保險公司出現(xiàn)經(jīng)營或財務(wù)困難，往往會通過借貸、交叉持股等金融鏈傳染給其他子公司或母公司。[3]
信用傳染方面，公眾一般將銀保金融集團(tuán)當(dāng)成一個整體來看待，在信息不對稱情況下，如果集團(tuán)內(nèi)部的某個銀行或保險公司出現(xiàn)了問題，公眾可能會認(rèn)為母公司及其子公司都出現(xiàn)了問題，進(jìn)而對整個銀保金融集團(tuán)造成不利影響。
（四）自主性風(fēng)險
銀保金融集團(tuán)內(nèi)部銀行或保險公司的管理層在進(jìn)行決策時，其行為可能受到母公司或其他子公司的影響，導(dǎo)致決策受到掣肘， 決策自主權(quán)大打折扣。在有些情況下，出于整體戰(zhàn)略的考慮， 可能會犧牲某個在集團(tuán)中份額和重要性相對較低的銀行或保險公司的利益。假設(shè)某銀保金融集團(tuán)以銀行業(yè)務(wù)為主，集團(tuán)為了增強(qiáng)主營業(yè)務(wù)的競爭力，可能會將本屬于保險業(yè)務(wù)的部分產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費(fèi)和管理人員轉(zhuǎn)移到銀行業(yè)務(wù)。[4]
（五）道德風(fēng)險
金融集團(tuán)往往有著龐大的資產(chǎn)規(guī)模和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要地位，因此金融集團(tuán)的破產(chǎn)會產(chǎn)生巨大的外部效應(yīng)，甚至影響到金融業(yè)的穩(wěn)定。金融監(jiān)管當(dāng)局從保護(hù)金融消費(fèi)者和投資人利益的角度出發(fā)，當(dāng)金融集團(tuán)發(fā)生困難時，往往對其進(jìn)行救助，如1984年美聯(lián)儲救助大陸銀行、1994年法國政府救助里昂信貸銀行、2009年美聯(lián)儲救助AIG以及2012年西班牙政府考慮救助國內(nèi)第三大銀行Bankia等。[5]
（六）不透明組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險
組織機(jī)構(gòu)的不斷龐大也導(dǎo)致了組織機(jī)構(gòu)透明度的降低。金融集團(tuán)規(guī)模越大，業(yè)務(wù)往來越復(fù)雜，就其自身或監(jiān)管部門而言就越難正確判斷其多元化的風(fēng)險。金融集團(tuán)不透明的組織結(jié)構(gòu)使得集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)調(diào)和溝通越發(fā)困難，不能在危機(jī)發(fā)生初期進(jìn)行預(yù)警，導(dǎo)致不可彌補(bǔ)的后果。還有就是對于那些機(jī)構(gòu)更為復(fù)雜的跨國金融集團(tuán)來說，由于不同國家和地區(qū)的監(jiān)管法律法規(guī)和會計制度均不相同，金融集團(tuán)在經(jīng)營過程中所面臨的風(fēng)險就更加難以有效監(jiān)管。再有由于組織機(jī)構(gòu)的不透明性，也可能讓一些從業(yè)人員利用其職務(wù)上的便利，從事違法亂紀(jì)活動，最終導(dǎo)致集團(tuán)的重大損失。[6]
三、銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營的風(fēng)險防范
（一）建立健全法律法規(guī)體系
我國已有的相關(guān)金融法律法規(guī)已經(jīng)不能適應(yīng)金融集團(tuán)綜合經(jīng)營的需要，所以必須要結(jié)合當(dāng)前金融集團(tuán)綜合發(fā)展的實際，盡快建立起體系完備的相關(guān)法律法規(guī)。首先要加快對現(xiàn)有法律法規(guī)體系的完善工作，結(jié)合我國金融集團(tuán)綜合經(jīng)營發(fā)展的實際，加快相關(guān)配套法律法規(guī)的建設(shè)工作，以促進(jìn)我國的金融集團(tuán)綜合經(jīng)營健康、快速發(fā)展；其次是加快對已有法律法規(guī)的修訂工作，針對金融集團(tuán)綜合經(jīng)營暴露出來的一些問題加大對現(xiàn)有金融法律法規(guī)修訂的步伐。只有這樣才能使我國的金融集團(tuán)綜合經(jīng)營有章可循、有法可依，同時也便于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。
（二）加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)控機(jī)制
在完成對銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，要想切實防范其經(jīng)營風(fēng)險重要的是要加強(qiáng)集團(tuán)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。首先應(yīng)該在集團(tuán)層面設(shè)立風(fēng)險控制部門，對集團(tuán)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面的防范，這就避免了集團(tuán)內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)各自為陣、只顧自身利益的行為；其次要建立“防火墻”體系，即在集團(tuán)公司內(nèi)部各部門之間建立風(fēng)險隔離的制度和技術(shù)屏障，最大可能在集團(tuán)中限制內(nèi)部交易，從而有效避免風(fēng)險在各個部門之間進(jìn)行傳遞；最后是要建立完善的集團(tuán)內(nèi)部信息披露制度。
（三）完善金融監(jiān)管體系
我國目前實行的分業(yè)監(jiān)管模式已經(jīng)不能適應(yīng)金融集團(tuán)綜合經(jīng)營發(fā)展的實際，即使采用了聯(lián)席會議制度的協(xié)調(diào)機(jī)制也不能從根本上解決問題。這就要求我們的監(jiān)管部門必須及時更新思路，才能保證我們的監(jiān)管真正發(fā)揮作用。首先應(yīng)該轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，在借鑒國際金融行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上大膽創(chuàng)新監(jiān)管模式，使我們的監(jiān)管不但科學(xué)可行，而且行之有效；其次是要優(yōu)化監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)，加大各監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)力度，有效的防范風(fēng)險在不同行業(yè)之間傳遞。[7]
（四）加大風(fēng)險管理創(chuàng)新
