時間：2023-09-22 09:43:15
序論：在您撰寫定投投資理財時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
――買股票是一宗生意的一部分;市場總是在過度興奮和過度悲觀間搖擺,聰明的投資者是從過度悲觀的人那里買來,賣給過度興奮的人;你自己的表現(xiàn)遠比證券的表現(xiàn)本身更能影響投資收益.
或許每個普通投資者都有賺錢的經(jīng)歷,但最終的盈利結(jié)果并不理想,很多人并不能通過股市來實現(xiàn)財富的持續(xù)增值。關鍵的問題就在于普通投資者喜歡在繁榮的牛市投資股票,不,是炒股。很多人不把投資股票當作一項投資,更不可能看作是一項生意。在許多投資人眼里,炒股就如同打麻將,他們也樂于來市場試試手氣如何。因此,即使股價已經(jīng)漲了3-5倍,但只要他們相信明天還會有一個漲停板(也許這就是最后一個漲停板了),他們還會勇于再持有一個晚上。等到第二天開盤,結(jié)果往往不是漲停板,而是不斷下跌,甚至跌停。這個時候,上述投資人往往不會善罷甘休,他們非常惱火本來應該得到的餡餅又被市場先生搶走,因此,他們一定要等到手里的股票再漲一個漲停板才賣出,不過市場先生可不是那么善良的。最終,市場先生留給多數(shù)投資人的往往只有遺憾和懊悔。
――投資收益是購買價格的函數(shù),你買得高,收益率就低;不管多么小心,你無法不犯錯誤,只能恪守安全邊際。也就是說,不管股票多么來勁絕不高買,你才能控制住犯錯的后果。
要想獲取長期高回報的收益,一定要保證價格足夠便宜。舉個創(chuàng)業(yè)板股票的例子,我知道很多風險投資商或股權投資人在購買潛在公司的股權時,其入股價格往往在3-5倍市盈率,甚至更低。但當股權流通到一級市場時,賣給普通投資人就變成了30-50倍,甚至更高。如果等到二級市場買入,那么,普通投資人花的價格可能高達80-100倍。很明顯,對比之下,最先入股的機構(gòu)投資者獲得更大的收益。而在二級市場的投資者如果仍然要買入的話,那他簡直就是在干傻事。顯然,從一般角度而言,收益率是市盈率的倒數(shù)。買入的市盈率越高,往往意味著收益率越低。除非你認為目前公司價格嚴重低估,否則,你沒有任何必要用更高的市盈率來二級市場購買股票。當然,我們并不否定在二級市場的投資機會,但這種投資機會往往更多的是來自熊市階段。所以,格雷厄姆認為,牛市才是普通投資者虧錢的主要原因。因為繁榮的牛市看起來是最吸引人的時候,但往往股價也數(shù)倍于熊市階段,因此,購買牛市階段的股票,投資者需要承擔更大的風險。
――對股票價格要斤斤計較,要像超市購物,不要像買化妝品;真正重大的損失總是在投資者忘了問“多少錢”之后;高增長不等同于高盈利。上漲的股票風險增加而不是減少,下跌的股票風險減少而不是增加。
對股票價格斤斤計較,不是說當股價被低估的時候還要延遲買入。更為確切的說法是,我們要在詳知公司內(nèi)在價值的時候,學會貨比三家,想方設法購買物美價廉的公司,而不是隨意買賣股票。所以,購買性價比最高的股票的最好辦法往往是逆勢而為。當多數(shù)人退出市場時,當很多人閉口不談股票之時,才是較好的買入時機。但投資最大的難點在于杜絕盲從心理,保持獨立判斷能力和個人勇氣。敢于冒天下之大不韙,買入心儀的股票,這份勇氣和決心絕不是常人能有的,優(yōu)秀的投資人往往具有非凡的勇氣和淡定的心態(tài)。
――戰(zhàn)勝市場平均水平非常難,如果你還是想試一試的話,那么,第一,你要有一個內(nèi)在合理的策略;第二,這個策略得是市場上不流行的。戰(zhàn)勝市場平均收益水平有可能但很難,普通投資者沒必要有此追求。
戰(zhàn)勝市場是一個夢想,雖然對很多人而言,確實比較難以實現(xiàn),但并不表示沒有機會。其實,是否戰(zhàn)勝市場并不重要,尤其對普通投資者而言,只要能夠跑贏通脹水平已經(jīng)很不錯。從長期收益率來看,一個投資者能夠?qū)崿F(xiàn)復利收益率為6%,那么,相對來說,他買的資產(chǎn)大概在16倍的市盈率。如果想追求更高的收益,那么只有保證市盈率更低。
――黃金不是天然的對抗通脹工具,1935年到1970年金價表現(xiàn)不如存款。
黃金很自然不是對抗通脹的工具。有歷史數(shù)據(jù)表明,無論是在美國還是在中國,黃金的長期收益居然跑不贏通脹水平。有人曾舉例說明,在民國初期,5兩黃金可以買到一套四合院,但現(xiàn)在5兩黃金最多買到一套進口組合沙發(fā)。現(xiàn)在有人倡言投資黃金,那不過也是一種見到黃金大漲之后的腎上腺激素分泌過度的行為,并沒有進行過理性的分析和內(nèi)在價值的評估。在價值投資者看來,任何商品都有內(nèi)在價值。即使針對一個普通白領,我們也可以根據(jù)他未來的職業(yè)年限和現(xiàn)有的資產(chǎn)進行未來現(xiàn)金流的折現(xiàn),來計算其內(nèi)在價值。
――投機不是不行,但致命的威脅是投機卻自以為投資。投機時就要像理智尚存的賭徒,只帶100美元去賭場,把棺材本鎖在家中保險箱里。
投機就是賭博,去賭博肯定不能帶上全部身家,否則就是賭命。我們不主張投機和賭博,但并不能阻止某些人熱衷于此。所以,小賭怡情是可以的,但千萬不要押上全部身家性命。當然,在某些人看來,或許投資也是投機,好比在價值投資者看來敢于在熊市出來是一種投資行為,但在市場大多數(shù)人看來,在熊市大家準備撤退的時候去買入?yún)s是一種博傻行為。
遙記2008年影壇，當赤壁的金戈鐵馬仍不絕于耳，一番冷兵器時代的刀光劍影、腥風血雨過后，笑顏登場的古裝喜劇片《十全九美》來得正是時候。
會聚各路搞怪英豪的《十全九美》，可謂是笑料不斷，亮點頻現(xiàn)。影片的笑點來源于對當今最時尚的一系列流行元素的惡搞。不過與一般喜劇電影的大團圓結(jié)局截然不同，影片中的愛情其實并不如意，男女主人公最后并沒有像觀眾所期待的那樣“有情人終成眷屬”，而是在歡笑過后各自走上了屬于自己的道路。這就是“十全九美”所缺的那一“美”，也許人生總是會有遺憾而難以完美的吧。
一部受歡迎的影片很容易催生一句特別的流行語?！动偪竦氖^》讓一句“頂你個肺”流行了大半年，《赤壁》中的“我需要冷靜一下”也受到了熱情追捧，而《十全九美》中南宮府管家掛在嘴邊的那句“淡定”，恐怕也將很快成為時尚流行語了。
有道是“天懷淡定，無執(zhí)無失，古之真人”。心懷淡定，才能擁有從容不迫、隨意自適的人生?！翱赐デ盎ㄩ_花落，寵辱不驚；任天上云卷云舒，去留無意”，這是中國古典文化中追求淡然灑脫的人生境界，也是淡定的絕佳詮釋。
淡定雖好，得之不易。投資理財已經(jīng)成為現(xiàn)代都市人生活的重要組成部分，但面對風云變幻、潮起潮落的投資市場，許多人變得日益緊張浮躁、焦慮不安。比如說投資基金本來是為了交給專家理財，好讓自己省心，可還是有不少投資者喜歡根據(jù)指數(shù)高低來購買基金，總是為大盤走勢牽腸掛肚，勞心費神。如此一來，自然遠離了淡定的心境。
世界頂尖投資大師巴菲特和索羅斯都公開承認，市場是不可預測的。作為個人投資者，想要把握股市指數(shù)的變化，其實是一項近乎“不可能完成的任務”。要知道，買基金應該是一種長期投資行為，是將自己未來一段時間內(nèi)不會急用的閑置資金拿去投資，而作為長期投資，指數(shù)高低不應成為購買基金的一個障礙。所以投資者大可以平淡篤定的心態(tài)來看待市場起伏。
事實上，對于積極管理的股票型基金來說，其業(yè)績表現(xiàn)與指數(shù)變動不會是完全一致的。只要基金能不斷發(fā)掘并持有具備持續(xù)增長潛力的優(yōu)質(zhì)股票，基金就有可能取得超越大盤的業(yè)績表現(xiàn)。僅僅以指數(shù)的漲跌來作為買人基金的標準，是缺乏足夠投資依據(jù)的。只要贊同基金公司的投資理念，并且對中國經(jīng)濟的持續(xù)增長有堅定信心，那就沒有必要刻意選擇投資基金的進入時點。明白了這些基本的投資道理。要做到對市場的震蕩波動淡然處之、坦然篤定，就不會是一件多么困難的事了。
第二條財政投資評審是財政職能的重要組成部分，是財政部門對財政性資金投資項目的工程概算、預算和竣工決(結(jié))算進行評估與審查的行為。財政投資評審工作由財政部門委托財政投資評審機構(gòu)進行。
第三條財政投資評審的范圍包括：
(一)財政預算內(nèi)各項建設資金安排的建設項目；
(二)政府性基金安排的建設項目；
(三)納入財政預算外專戶管理的預算外資金安排的建設項目；版權所有
(四)政府性融資安排的建設項目；
(五)其他財政性資金安排的項目支出。
財政部門根據(jù)預算編制和預算執(zhí)行的要求，確定每年的評審重點和任務。
第四條財政投資評審的內(nèi)容包括：
(一)項目基本建設程序和基本建設管理制度執(zhí)行情況；
(二)項目招標標底的合理性；
(三)項目概算、預算、竣工決(結(jié))算；
(四)建設項目財政性資金的使用、管理情況；
(五)項目概、預算執(zhí)行情況以及與工程造價相關的其他情況；
(六)財政部門委托的其他業(yè)務。
對財政性投資項目評審，可以采取以下兩種方式：
1.對項目概、預、決(結(jié))算進行全過程評審。
2.對項目概、預、決(結(jié))算單項評審。
第五條財政投資評審機構(gòu)開展財政投資評審的程序是：
(一)接受財政部門下達的委托評審任務；
(二)根據(jù)委托評審任務的要求制定評審計劃，安排項目評審人員；
(三)向項目建設單位提出評審所需的資料清單并對建設單位提供的資料進行初審；
(四)進入建設項目現(xiàn)場踏勘，調(diào)查核實建設項目的基本情況；
(五)對建設項目的內(nèi)容按有關標準、定額、規(guī)定逐項進行評審，確定合理的工程造價；
(六)審查項目建設單位的財務、資金狀況；
(七)對評審過程中發(fā)現(xiàn)的問題，向項目建設單位進行核實、取證；
(八)向項目建設單位出具建設項目投資評審結(jié)論，項目建設單位應對評審結(jié)論提出書面意見；
(九)根據(jù)評審結(jié)論及項目建設單位反饋意見，出具評審報告；
(十)在規(guī)定時間內(nèi)，按規(guī)定程序向委托評審的財政部門報送評審報告。如不能在規(guī)定時間完成投資評審任務，應及時向委托評審的財政部門匯報，并說明原因。
第六條財政投資評審機構(gòu)開展財政投資評審項目的要求是：
(一)應組織專業(yè)人員依法開展評審工作，對評審結(jié)論的真實性、準確性負責。
(二)應獨立完成評審任務，不得以任何形式將投資評審任務再委托給其他評審機構(gòu)。確需與其他評審機構(gòu)合作完成委托評審任務的，須征得委托評審的財政部門同意，并且自身完成的評審工作量不應低于60％。
(三)應在規(guī)定時間內(nèi)向財政部門出具評審報告。評審報告的主要內(nèi)容有：項目概況、評審依據(jù)、評審范圍、評審程序、評審內(nèi)容、評審結(jié)論及其他需要說明的問題。其中評審結(jié)論的內(nèi)容主要包括：
1.該項目是否符合基本建設程序；
2.該項目是否符合項目法人制、招投標制、合同制和工程監(jiān)理制等基本建設管理制度；
3.該項目是否嚴格執(zhí)行基本建設財務會計制度；
4.確定建設項目的投資額。對建設項目概、預、決(結(jié))算投資的審減(增)投資額，應說明審減(增)的原因，如發(fā)生政府有關部門批準的概算外投資審增情況，應與概算內(nèi)投資的審定情況分別表述。
(四)不得向項目建設單位收取任何費用。
(五)應建立嚴格的項目檔案管理制度，完整、準確、真實地反映和記錄項目評審的情況，做好各類資料的歸集、存檔和保管工作。
第七條財政部門是財政投資評審工作的行政主管部門，履行下列職責：
(一)制定財政投資評審規(guī)章制度，指導財政投資評審業(yè)務工作；
(二)確定財政投資評審項目；
(三)向財政投資評審機構(gòu)委托評審任務，提出評審的具體要求；
(四)負責協(xié)調(diào)財政投資評審機構(gòu)在財政投資評審工作中與項目主管部門、建設單位等方面的關系；
(五)審查批復財政投資評審機構(gòu)報送的評審報告，并會同有關部門對經(jīng)確認的評審結(jié)果進行處理；
(六)加強對財政投資評審工作的管理和監(jiān)督，并根據(jù)實際需要對委托財政投資評審項目的評審結(jié)論進行抽查復核；
(七)按照“誰委托、誰付費”的原則，向承擔財政投資評審任務的機構(gòu)支付評審費用，財政部門委托財政投資評審機構(gòu)評審的付費辦法按照財政部財建[2001]512號文件執(zhí)行。版權所有
第八條項目建設單位在接受財政投資評審機構(gòu)對建設項目進行評審的過程中，應當履行下列義務：
(一)應向財政投資評審機構(gòu)提供投資評審所需相關資料，并對所提供資料的真實性、合法性、完整性負責；
(二)對評審中涉及需要核實或取證的問題，應積極配合，不得拒絕、隱匿或提供虛假資料；
(三)對于財政投資評審機構(gòu)出具的建設項目投資評審結(jié)論，項目建設單位應在自收到日起5個工作日內(nèi)簽署意見，并由項目建設單位和項目建設單位負責人蓋章簽字；若在評審機構(gòu)送達建設項目評審結(jié)論5個工作日內(nèi)不簽署意見，則視同同意評審結(jié)論。
項目建設單位應積極配合財政投資評審機構(gòu)開展工作，對拒不配合或阻撓投資評審工作的，財政部門將予以通報批評，并根據(jù)情況暫緩下達基本建設預算或暫停撥付財政資金。
一部受歡迎的影片很容易催生一句特別的流行語?！动偪竦氖^》讓一句“頂你個肺”流行了大半年，《赤壁》中的“我需要冷靜一下”也受到了熱情追捧。而《十全九美》中南宮府管家掛在嘴邊的那句“淡定”，恐怕也將很快成為時尚的流行語了。
有道是“天懷淡定，無執(zhí)無失，古之真人”。心懷淡定，才能擁有從容不迫、隨意自適的人生。“看庭前花開花落，寵辱不驚，任天上云卷云舒，去留天意”，這是中國古典文化中追求淡然灑脫的人生境界，也是淡定的絕佳詮釋。
淡定雖好，得之不易。投資理財已經(jīng)成為現(xiàn)代都市人生活的重要組成部分，但面對風云變幻、潮起潮落的投資市場，許多人變得日益緊張浮躁、焦慮不安。比如說投資基金本來是為了交給專家理財好讓自己省心，可還是有不少投資者喜歡根據(jù)指數(shù)高低來購買基金，總是為大盤走勢牽腸掛肚勞心費神。如此一來，自然遠離子淡定的心境。
世界頂尖投資大師巴菲特和索羅斯都公開承認，市場是不可預測的。對于個人投資者，把握股市指數(shù)的變化其實是一項近乎不可能完成的任務。要知道，買基金應該是一種長期投資行為，是將自己未來一段時間內(nèi)不會急用的閑置資金拿去投資，而作為長期投資，指數(shù)高低不應該成為購買基金的一個障礙。所以投資者大可以平淡篤定的心態(tài)來看待市場起伏。
事實上，對于積極管理的股票型基金來說，其業(yè)績表現(xiàn)與指數(shù)變動不會是完全一致的。只要基金能不斷發(fā)掘并持有具備持續(xù)增長潛力的優(yōu)質(zhì)股票，基金就有可能取得超越大盤的業(yè)績。僅僅以指數(shù)的漲跌來作為買入基金的標準，是缺乏足夠投資依據(jù)的，只要贊同基金公司的投資理念，并且對中國經(jīng)濟的持續(xù)增長有堅定信心，那就沒有必要刻意選擇投資基金的進入時點。明白了這些基本的投資道理，對市場的震蕩波動做到淡然處之、坦然篤定，就不會是一件多么困難的事了。
已經(jīng)延續(xù)了12年大牛市的黃金，成為眾多投資者的資產(chǎn)“避風港”。但即使在大牛市行情中，黃金投資也出現(xiàn)了階段性的回調(diào)和盤整。面對未來的不確定性以及分攤風險需要，黃金定投悄然在市場走熱，成為普通市民關注的焦點。
類似零存整取的黃金定投
所謂“黃金定投”，也叫黃金積存，類似銀行存款的零存整取，即每月以固定的資金，按照上海黃金交易所AU9999的收盤價購買黃金。合同到期時，客戶積累的黃金克數(shù)可以按照金價，兌換成現(xiàn)金，或者相應克數(shù)的金條、金首飾。
“購買的黃金克數(shù)一般隨著金價的波動而變動，這樣可以有效降低價格的風險。采用定期定額的方式，既可以達到強制儲蓄，又可以輕松理財。”農(nóng)行某營業(yè)部理財經(jīng)理如是說。
門檻低，每天最低僅1元
從各大銀行推出的定投產(chǎn)品來看，投資門檻低無疑是一大賣點，其日投資門檻甚至低至1元，大大吸引了工薪階層和年輕夫婦的眼球。
2010年4月，工商銀行率先推出了國內(nèi)首款黃金定投產(chǎn)品“積存金”。該業(yè)務通過“定期定額投資”的方式，以月為周期，客戶積累的“積存金”可兌換工行貴金屬實物，也可選擇贖現(xiàn)。其每月最低投資額或遞增單位為200元或1克，日投資的資金門檻為6元左右。
之后，農(nóng)業(yè)銀行也于2011年11月份推出了黃金定投業(yè)務“存金通”。該產(chǎn)品提供按月定投的計劃，投資者可選擇每個月的任何一天作為定投日。在這天，銀行將進行扣款交易操作，其定投門檻低至1克，并按克遞增，日投資的資金門檻為12元左右。
近期，廣發(fā)銀行推出了升級版的黃金定投業(yè)務，最低定投金額為1克黃金或100元，可按季度、月、周、日來設定投資周期。如果選擇按季定投，其日投資的資金門檻則僅為1元。
日積月累，“懶人”也可理財
如果有一種“懶人”理財方法，門檻低，又像存錢一樣方便，不需要關注黃金的漲跌，不會因為短期的波動影響長期的收益，你是否會動心呢？
“對投資者來說，定投方式可以均攤投資成本、降低投資風險，這一投資方式尤其適合今年以來震蕩的金市，可以減少因一次性在高點買入而被套的可能性?！鄙鲜鲢y行理財經(jīng)理說道，黃金定投適合長線投資，需在日積月累中得到豐厚的投資回報。
不過，投資者需要注意的是，黃金定投并非“萬金油”。其最大的優(yōu)勢有一個重要的前提，就是金價長期處于牛市中。若遇到趨勢性的下跌走勢，對于投資者來說，最好是選擇在價格相對低位而不是下跌中途時開始定投。
黃金投資學此十條 無往不利
長久以來，黃金一直是一種投資工具，投資黃金也成為一種時尚、穩(wěn)妥的投資方式，但面對不明晰的黃金市場環(huán)境，有的投資者開始茫然了，該怎么辦？黃金投資是門學問，此期我們就從以下十個方面教你如何在多變的黃金投資市場披荊斬棘，無往不利。
當你在下單前，就應該想好止損價是多少，止損價格是不是合理，下單以后，馬上把止損價填上，為什么要一開始就要填止損，就是如果行情不是你希望走的情況，這樣你第一時間就可以減少虧損，止損止損就是停止虧損的意思，只有小虧才能保住元氣。
入單的點位是相當重要，雖然說黃金是多和空兩種模式操作，其實是四種操作方法，低多，低空，高多，高空這四種，在單邊勢頭中，這四種模式都是可取的，如果是在震蕩趨勢中，切記不可低空和高多，這樣就相當于追漲殺跌，很多人都是追漲殺跌導致虧損。
資金如何分配關系到心理承受能力的多少，倉位如果過大或者滿倉操作，一旦趨勢逆轉(zhuǎn)，則虧損加大，心理承受壓力也加大，往往不能仔細分析行情走勢，從而造成錯誤操作。
很多人往往做不好止盈，從而讓盈利單變虧損單，在單邊趨勢下，止盈可以用推止損法來加大利潤空間，在震蕩行情中，止盈往往需要個人思考點位平倉，不是每一單都必須賺幾千幾萬，震蕩行情中，有時幾百的利潤就是積少成多。
一個合格的黃金投資者，下單必須果斷，既然自己有想法，就按照自己的想法執(zhí)行，毫不猶豫，不要怕虧損，合理的止損會幫你規(guī)避風險，做你的堅強后盾。
由于黃金是24小時交易，所以不可能每波行情都要抓住，交易頻率適當是必須掌握的，過多的交易可能導致技術分析錯誤。
這一點是最重要的，當你踏入這個市場的時候，不可否認大家都是奔著賺錢來的，賺多賺少影響著你的心態(tài)，我們要做到的是寧可小賺也不虧錢，而不是賺多賺少。
加倉是一門學問，在單邊的勢頭中，可以適當加順勢單，但是切記萬萬不可逆勢加單，逆勢加單往往使得虧損加大，更加不可隨意撤消改動逆勢單止損。
順勢而為，當市場單邊行情中，不要想著隨時調(diào)整，也許所有指標全部高位噸化，但是指標也有背離的時候，切記萬萬不可逆勢而為。
這是最重要的一條，心情郁悶或者極度興奮狀態(tài)下建議先冷靜下來再操作，情郁悶往往過早砍倉或者過早止盈，心情極度興奮的情況下往往產(chǎn)生貪婪，可能讓盈利單變虧損單。
總結(jié)：往往虧損巨大或者暴倉者都會犯以上一條或者幾條，如果這十條能夠全部遵守，那么你在黃金市場能夠無往不利!
財務問題
1、子女教養(yǎng)規(guī)劃——女兒3歲上幼兒園，從3歲到18高中畢業(yè)教養(yǎng)費用每年2萬元現(xiàn)值，畢業(yè)后打算送女兒出國留學，由大學至取得碩士學位6年，每年需要學費生活費現(xiàn)值20萬元。
2、王先生打算55歲時和夫人一起退休，屆時把西餐廳轉(zhuǎn)讓（假設西餐廳維持現(xiàn)有的投資收益率），養(yǎng)老應該怎么規(guī)劃？
3、王先生2010年投入50萬元進入股市，由于沒有時間打理加上沒有相應的投資經(jīng)驗，僅僅聽一些小道消息，現(xiàn)在虧損30萬元，還有市值20萬元，該筆資產(chǎn)該如何處理？
理財梳理
1、王先生家庭目前處在家庭成長期，該時期家庭的財務特點是子女養(yǎng)育的負擔逐漸增加。
2、家庭資產(chǎn)配置比較單一，主要集中在房產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)，資產(chǎn)流動性不夠，如果經(jīng)營上需要大的流動資金，或者妻子女兒出現(xiàn)重大疾病等特殊情況會出現(xiàn)流動資金不足。
3、沒有配置其他理財產(chǎn)品，諸如銀行理財產(chǎn)品、基金、債券、黃金等等。
子女教育規(guī)劃——應提早計劃
王先生家庭女兒剛出生，子女的撫養(yǎng)資金會逐漸增加，在家庭支出中會成為一大主要支出部分。
建議方案：將10萬元存款拿出作為一次性投資股票型基金，另外每年拿出6萬元采用基金定投來積累這筆資金投資股票型基金，預期年化收益率為10%。但是，子女教育金沒有時間和費用彈性，應該提早規(guī)劃，且要配合保險規(guī)劃進行，因為一旦保險事故發(fā)生，教育金的來源將被中斷。
保險規(guī)劃——保險購買單一，應多加保險種類
王先生只購買了大額的醫(yī)療保險，保障單一。王先生作為家庭收入的重要來源者，建議還需要增加壽險保額，李女士增加重大疾病險。王先生和李女士有社保，有了基本的家庭保障，建議每年投入46000元購買商業(yè)保險，已經(jīng)投入20000元，追加保費26000元，王先生增加10000萬元終身壽險，3000元定期壽險。李女士追加10000萬終身壽險（附加重大疾病險），另外為孩子購買3000元的重大疾病險家庭保費總支出為43000+3000=46000元。
投資規(guī)劃——應急基金+基金投資組合
王先生無暇研究股票，也沒有股票市場投資經(jīng)驗，建議王先生將20萬元股票出售。我們給王先生做出以下投資建議：
1、首先建立應急基金：應急基金一般為家庭月支出的3-6倍，可以投放在銀行活期存款、流動性好風險低的貨幣型基金。建議王先生和李女士辦理銀行信用卡，利用信用卡的透支功能，充分利用信用卡最長56天的免息期。保證資產(chǎn)的流動性和收益性。
民航固定資產(chǎn)投資項目特點
（一）整體規(guī)模之大前所未有國務院2012年出臺的《關于促進民航業(yè)發(fā)展的若干意見》，拉開了國家加強機場規(guī)劃和建設的步伐。過去幾年，民航發(fā)展規(guī)模增速可以說是前所未有?！笆濉逼陂g，民航全行業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，累計完成運輸總周轉(zhuǎn)量3459億噸公里，年均增長9.6%；完成旅客運輸量18億人，年均增長10.3%；完成旅客周轉(zhuǎn)量28836億人公里，年均增長12.5%；完成貨郵運輸量2887萬噸，年均增長2.3%，完成貨郵周轉(zhuǎn)量904億噸公里，年均增長3.1%，較“十一五”期間分別增長了71.8%、73.2%、84.4%、33.2%和42.3%。全行業(yè)累計實現(xiàn)利潤1800億元左右，是“十一五”期間的3.1倍?！笆濉蹦覈灿蓄C證運輸機場210個，較“十一五”末增長35個；機隊規(guī)模4554架，其中運輸飛機2650架，通航機隊1904架，較“十一五”末分別增加1053架和894架。
（二）建設速度之快前所未有隨著民航業(yè)的快速發(fā)展，民航基本建設項目的建設速度也呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢。一是建設目標定位清晰。在《新時代民航強國建設行動綱要》中，與建設目標相關的有三個：在機場建設方面，建設布局功能合理的國際航空樞紐及國內(nèi)機場網(wǎng)絡，重點是構(gòu)建機場網(wǎng)絡體系，建設世界級機場群，推進樞紐機場建設；在空管建設方面，提出要實施空管強基工程；在通用航空發(fā)展方面，提出強化通航基礎保障體系。二是建設速度明顯加快。根據(jù)民航局《民航發(fā)展“十三五”規(guī)劃中期評估報告》，截至2018年6月，“十三五”規(guī)劃中的48個機場建設項目已竣工，91個機場正在建設或可研批復，26個機場已立項，總體實施率達74%。
（三）復雜程度之高前所未有民航固定資產(chǎn)投資項目本身具有一定規(guī)律。一是投資項目組成相對復雜。既有機場的新建、改建、擴建等建設項目，也有空管的配套建設項目，還有航空公司的基地建設、臨空經(jīng)濟區(qū)建設等。二是投資項目大小不一。大的比如有北京大興國際機場屬于國家級重點基本建設項目，投資規(guī)模大，關注度高、要求高；小的比如局部的升級改造，雖然體量偏小，但也是民航固定資產(chǎn)投資項目的重要組成部分。三是投資項目建設周期長短不同。
（四）管理要求之嚴前所未有隨著國家財經(jīng)制度改革，民航投資建設項目的財務管理工作也隨之發(fā)生變化。一是預算編報涵蓋面廣。預算的編報涵蓋了政府采購預算、項目預算績效指標的設立及評價，同時預算編報要求不斷增加。二是資金管控越來越嚴。國庫集中支付改革已融入項目資金支付方式、會計核算等各環(huán)節(jié)。三是采購程序越來越規(guī)范。除履行建設程序外，項目采購要嚴格執(zhí)行政府采購、招投標等程序。四是績效管理要求越來越高。項目預算績效管理逐步深化，對預算管理及業(yè)務管理工作提出了更高的要求。
主要存在問題及原因分析
（一）資金規(guī)模前期論證不到位，實際投資與概算差異過大受項目變更、匯率、招投標等因素，前期規(guī)模論證在項目決算階段很有可能發(fā)生較大偏差。個別大型項目由于在建設過程中，缺乏對項目的成本、進度、質(zhì)量、安全、信息等因素風險導向型過程控制，導致基本建設項目工程超出概算。
（二）竣工決算編制緩慢，固定資產(chǎn)移交不及時財政部規(guī)定“基本建設項目完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個月內(nèi)編報竣工財務決算，大型項目不得超過6個月”。受項目進度和簽證、變更導致竣工價款結(jié)算不及時等因素影響，在實際工作中往往很難按時完成。同時，受實物移交和決算編制影響，項目資產(chǎn)不能及時移交，財務報表中在建工程比例大、計入固定資產(chǎn)比例較低的情況明顯。
（三）管理職責不清晰，資產(chǎn)管理待加強固定資產(chǎn)投資項目資產(chǎn)管理涉及建設部門、財務部門、使用部門和實物管理部門等。項目建設各個環(huán)節(jié)的管理職責相對復雜，各個部門往往各自為政、責權重疊，權責落實不明確。項目驗收后至正式移交前，部門間銜接不緊密，導致項目資產(chǎn)在此期間的管理處于真空狀態(tài)。
（四）運維成本考慮不夠，后續(xù)支出資金保障乏力基本建設項目在投資前對可行性、必要性、科學性和實用性等都經(jīng)過嚴格論證，但對后期的運維模式、成本等方面往往缺乏合理的規(guī)劃，后期運維成本預算編制缺乏科學化、精細化，前期缺乏有效預計還會影響運維資金的籌措。
（五）維護保養(yǎng)不及時，運維管理不到位固定資產(chǎn)管理中普遍存在“重購置、輕管理”的現(xiàn)象，造成了不必要的浪費。由于管理觀念淡薄，固定資產(chǎn)投入初期，為減少成本支出，不重視對設備的保養(yǎng)，導致固定資產(chǎn)提前報廢，無形中增加了單位的成本費用。
（六）財務管理人員能力不夠，投融資管理水平欠缺在固定資產(chǎn)投資決策過程中，財務管理人員由于對項目可行性缺乏周密系統(tǒng)的分析和研究，普遍存在著憑經(jīng)驗、憑主觀決策的現(xiàn)象；在籌資決策過程中，財務管理人員對于融資方式的認識思路狹窄，也不善于運用科學的方法進行資本結(jié)構(gòu)決策管理，導致企業(yè)普遍存在資產(chǎn)負債率過高的現(xiàn)象。
構(gòu)建基于全過程管理的財務管理體系
投資項目財務全過程管理體系如圖1所示。
（一）可研初設階段的財務管理規(guī)劃可研階段，通過分析投資項目需求單位的發(fā)展規(guī)劃和財務現(xiàn)狀，明確具體投資方案；對規(guī)劃的投資項目進行可行性研究；制定周期性的投資計劃，合理安排項目投資；開展項目的前期工作，合理管理項目的前期費用。
（二）項目實施中的財務管理項目實施階段，加強工程的財務預算管理、財務概算的執(zhí)行、工程的財務支出管理、工程的資金籌集管理、合同執(zhí)行管理、核算等。
（三）竣工驗收、結(jié)算與決算中的財務管理竣工驗收階段，做好資產(chǎn)的清點與移交、工程的驗收以及資產(chǎn)的暫估轉(zhuǎn)資。在結(jié)算階段，配合完成核實工程的實際工程量審核。配合建設部門進行資產(chǎn)的清點和工程整體驗收。竣工決算編制完成后，應盡快進行上報、審計、批復等工作。
（四）資產(chǎn)交付中的財務管理項目竣工驗收合格后，應按照“誰使用、誰擁有”的原則依據(jù)固定資產(chǎn)臺賬辦理資產(chǎn)交付。資產(chǎn)交付后，要盡快完成結(jié)余資金的上繳或處理。
（五）項目后期的財務管理項目資產(chǎn)移交后，應按實際適當調(diào)整前期運維方案。適時啟動項目財務管理后評估工作，形成對本次項目財務管理的總體評價，找出存在問題，不斷改進。
提升固定資產(chǎn)投資財務管理水平幾點建議
（一）提高重視，形成固定資產(chǎn)財務管理的良好環(huán)境1.提高對資產(chǎn)管理的重視程度切實履行國有資產(chǎn)的主體管理職責，充分認識財政部“把資產(chǎn)管理放在與資金管理同等重要位置”的深刻意義，強化對資產(chǎn)管理的責任擔當意識，完善制度體系和內(nèi)部控制機制，加強對固定資產(chǎn)投資項目資產(chǎn)管理和監(jiān)督，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)投資作用和投資效益，切實落實好國家和民航發(fā)展戰(zhàn)略。2.充分發(fā)揮財務管理的重要作用項目建設與財務管理相輔相成，密不可分。財務管理的基本任務是貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)；依法、合理、及時籌集、使用建設資金；做好會計核算的基礎工作，準確完整核算項目成本；參與做好項目資金的預算編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作，控制建設成本，減少資金損失和浪費，提高投資效益。3.促進業(yè)財融合，提升人員綜合能力推進業(yè)財融合，建立適應業(yè)財融合發(fā)展的整體管控架構(gòu)，加大單位人、財、物等各類資源的配置力度，相關人員要具備廣闊視野、全局意識和溝通協(xié)調(diào)能力，有效發(fā)揮業(yè)財融合的中堅作用；財務人員要主動深入到業(yè)務的決策和實施中，了解核心業(yè)務發(fā)展需求，充分發(fā)揮戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務的重要作用。
（二）多措并舉，持續(xù)完善固定資產(chǎn)的財務管理手段1.完善管理制度建立和完善固定資產(chǎn)投資項目管理制度，形成一套互通互聯(lián)的管理制度體系，聚焦制度執(zhí)行。同時梳理相關業(yè)務流程，明確部門職責，厘清工程管理、實物管理與財務管理的各自界限，優(yōu)化固定資產(chǎn)管理的內(nèi)控體系，有效制衡權利、防范風險。2.加快信息化應用按照“流程信息化”的要求，加強信息技術在資產(chǎn)管理中的應用，結(jié)合新的管理思維，梳理業(yè)務流程，前移管理關口，整合資產(chǎn)資源。將財務管理系統(tǒng)與各業(yè)務系統(tǒng)相集成，通過數(shù)據(jù)信息適時共享，促進部門協(xié)同，最終建立一套業(yè)務財務一體化管控平臺，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)投資項目配置、執(zhí)行、運維、報廢的全生命周期閉環(huán)式管理。3.加強投融資管理財務管理人員應積極參與項目投資評價，在進行內(nèi)外部環(huán)境分析的基礎上，結(jié)合實際綜合運用凈現(xiàn)值法、內(nèi)含報酬率法等決策方法，估算投資方案的各類價值指標，為科學決策提供依據(jù)。同時，綜合運用資本結(jié)構(gòu)決策方法，合理選擇負債融資、權益融資等籌資方式，降低資金成本。關注集團授信貸款、可轉(zhuǎn)換債券等新型融資方式與工具，不斷拓寬思路，拓展融資渠道。
（三）把握重點，抓住固定資產(chǎn)竣工決算等關鍵環(huán)節(jié)1.加強成本管理通過建立基建項目工程投資控制機構(gòu)，嚴格落實規(guī)劃設計，嚴把工程追加，最大限度減少人為因素導致的工程變更；堅持風險導向型審計策略，引入第三方審計機構(gòu)，對工程造價進行合理評估，加強成本監(jiān)督監(jiān)管，努力化解財務風險，打造良好的財務治理體系。2.規(guī)范竣工財務決算通過建設管理、資產(chǎn)使用、財務等部門之間的配合與溝通，對在項目建設前期及施工過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，把好工程結(jié)算關，加強日常數(shù)據(jù)收集，夯實財務基礎，提升固定資產(chǎn)投資項目竣工財務決算編制的及時性。3.關注資產(chǎn)移交資產(chǎn)使用和實物管理部門應“提前介入、及時補位”，按照職責分工、密切協(xié)調(diào)配合，積極參與固定資產(chǎn)項目資產(chǎn)移交全過程管理，與項目建設部門形成管理合力。對于投資額較大、建設期較長的項目可以采取階段移交方式，切實做到投資項目資產(chǎn)“有人建、有人接、有人管”，將管理責任落到實處。
（四）關注后續(xù)，實現(xiàn)全閉合的資產(chǎn)管理鏈條1.加強后期運維預算管理固定資產(chǎn)投資應在建設初期就明確資產(chǎn)交付和使用單位。把資產(chǎn)管理與預算管理結(jié)合起來，將后期運維預算納入部門預算考慮，為單位下階段的資金籌措打好基礎。重點研究未來的運維管理方式、人員配備要求等，加強對項目投資建設后期成本的計劃和把控，將運維成本的管控置于決策的全過程。2.加強后續(xù)支出管理固定資產(chǎn)投產(chǎn)運行后，還將面臨改良、維修以及大修的過程。要明確改良支出、維修支出、大修支出等固定資產(chǎn)后續(xù)支出的量化標準，按照標準統(tǒng)一進行資產(chǎn)的相關財務管理。3.形成科學合理的資源配置方案持續(xù)對項目資產(chǎn)運維成本進行數(shù)據(jù)采集，豐富研究數(shù)據(jù)，逐步形成資產(chǎn)運維成本數(shù)據(jù)庫，完善運維成本測算模型。在此基礎上，繼續(xù)優(yōu)化預算管理和分配模型，逐步形成資源配置方案，為后續(xù)固定資產(chǎn)投資提供依據(jù)并加以應用。
（五）協(xié)同配合，探索固定資產(chǎn)管理的長效機制1.探索建立共享共用和資產(chǎn)調(diào)劑機制強化資產(chǎn)配置與資產(chǎn)使用、處置的統(tǒng)籌管理，將固定資產(chǎn)的定期盤點制度落到實處，積極探索在系統(tǒng)內(nèi)部所屬單位間建立長期低效運轉(zhuǎn)、閑置資產(chǎn)的共享共用和調(diào)劑機制，堅決杜絕和糾正資產(chǎn)長期閑置，探索建立地區(qū)級、總部級資產(chǎn)共享中心，切實盤活資產(chǎn)存量，降低單位運行成本，提高資產(chǎn)使用效率。2.完善固定資產(chǎn)管理考核、監(jiān)管機制加強固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度及管理考核機制，建立嚴格的責任追究制度，通過到位的獎懲制度加強各職能部門人員的工作態(tài)度和責任感。建立專業(yè)的監(jiān)管部門，將后期的運維一并納入固定資產(chǎn)檔案管理。同時通過有效的監(jiān)督檢查，幫助有關部門采取適當?shù)募m正措施，完善內(nèi)部政策或執(zhí)行政策的程序，促進內(nèi)部各項管理制度更為有效地運行。
結(jié)束語：
第一條為加強中央預算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金(以下簡稱“貼息資金”)預算管理，提高財政資金使用效益，帶動和引導社會投資，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《國務院關于投資體制改革的決定》以及《基本建設財務管理規(guī)定》等有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱貼息資金是指由中央預算內(nèi)固定資產(chǎn)投資(含國債項目資金)安排的，用于符合條件、使用了中長期銀行貸款的固定資產(chǎn)投資項目貼息的資金。
第二章貼息資金安排的適用范圍和標準
第三條貼息資金主要適用于需要政府鼓勵和引導社會投資的競爭性、經(jīng)營性項目。主要包括：
(一)公共基礎設施項目；
(二)保護和改善生態(tài)環(huán)境項目；
(三)促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展項目；
(四)推進科技進步和高新技術產(chǎn)業(yè)化項目；
(五)符合國家有關規(guī)定的其他項目。
第四條貼息資金貼補率不得超過當期銀行中長期貸款利率。貼息資金總額根據(jù)符合貼息條件的項目銀行貸款總額、當年貼補率和貼息年限計算確定，不得超過項目建設期實際支付的銀行中長期貸款利息總額。
第五條貼息資金可根據(jù)項目建設實施進度和貸款的實際發(fā)生額一次或分次安排。
第三章貼息資金預算管理
第六條財政部門要加強對貼息資金的預算管理，實行“先審核，后下達預算”的辦法，嚴把預算下達審核關。并按照預算管理程序要求，下達項目貼息資金預算。
第七條有下列情形之一的，財政部門可以暫緩或停止下達預算：
(一)投資計劃不符合國務院確定的投資安排范圍和重點，不符合貼息資金使用范圍和國家有關規(guī)定；
(二)投資計劃相應的項目貼息資金超過應付銀行中長期貸款利息總額；
(三)已申請其他貼息資金；
(四)項目單位銀行貸款未落實；
(五)需要地方財政部門承諾有關事項，沒有承諾的；
(六)項目建成后，需同級財政部門安排運營經(jīng)費而同級財政部門沒有出具意見的；
(七)需要地方財政部門財力配套，地方財政部門未出具意見的；
(八)審計部門、財政監(jiān)督機構(gòu)和評審機構(gòu)發(fā)現(xiàn)項目單位有違反國家法律法規(guī)行為；
(九)項目單位違法違規(guī)受到舉報的；
(十)其他違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。
第八條貼息資金預算下達后，必須嚴格執(zhí)行，除特殊情況外一律不得調(diào)整。對確需調(diào)整的項目，應嚴格按照調(diào)整預算的相關規(guī)定執(zhí)行。
第九條中央對地方項目貼息資金要納入地方同級財政預算管理。
第四章貼息資金的資金撥付和財務管理
第十條財政部門要堅持按照貼息資金預算、國庫集中支付管理規(guī)定、基本建設程序等要求撥付資金。
第十一條財政部門撥付貼息資金，要根據(jù)項目單位的申請，按照貼息資金預算，綜合考慮項目建設進度、貸款到位情況以及實際利息發(fā)生額等因素。
第十二條對中央項目的貼息資金，由財政部撥付到主管部門(含中央企業(yè))，各主管部門應及時將資金撥付到項目單位；對地方項目的貼息資金，通過中央財政補助地方財政部門，由地方財政部門撥付到項目單位。實行國庫集中支付管理的項目按有關規(guī)定執(zhí)行。
第十三條有下列情形之一的，財政部門要責令其限期整改，逾期不改正的，要核減、停止撥付或收回貼息資金：
(一)提供虛假情況，騙取貼息資金的；
(二)轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用貼息資金的；
(三)銀行貸款為流動資金貸款的；
(四)擅自改變主要建設內(nèi)容和建設標準，存在超概算、超規(guī)模、超標準等情況的；
(五)項目單位違法違規(guī)受到舉報的；
(六)其他違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。
第十四條項目單位收到貼息資金后，必須?？顚Ｓ?，單獨核算，并分別按以下情況進行財務處理：在建項目沖減工程成本；竣工項目沖減財務費用。
第五章監(jiān)督檢查
第十五條國務院有關主管部門和省級財政主管部門要加強對貼息資金使用的監(jiān)督和檢查，每年要不定期組成檢查組或委托財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處等機構(gòu)抽查使用貼息資金的項目單位，確保貼息資金按規(guī)定安排使用。使用貼息資金的項目單位，應在每年年底前向同級財政部門報告貼息資金的使用情況，并抄送財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處。
第十六條各單位要對以下內(nèi)容進行重點審核，并按照有關規(guī)定做出檢查結(jié)論，對不屬于本部門職權范圍的事項依法移送，并將相關情況上報財政部。對于應繳回資金，由財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處負責以“其他收入”科目就地監(jiān)繳入庫。
(一)核定項目是否按規(guī)定實施，項目單位是否按規(guī)定使用貼息資金。對項目單位擅自改變主要建設內(nèi)容和建設標準或未按規(guī)定安排使用貼息資金的，要將撥付的貼息資金收繳國庫。
(二)貼息資金是否按規(guī)定進行財務處理。對未按規(guī)定處理的，要及時予以糾正。
(三)項目竣工后，核定貼息項目中長期貸款計息單。對累計貼息額超過項目建設期實際支付銀行利息額部分，作為凈結(jié)余資金收繳國庫。
