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序論：在您撰寫保險行業(yè)健康管理時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
【關鍵詞】科學發(fā)展；保險行業(yè)；建設研究
【引言】隨著我國改革開放的不斷深入、市場經濟的逐步完善， 以及構建社會主義和諧社會的全面啟動， 社會保障問題已成為世人矚目的焦點。雖然我國保險行業(yè)的體制建設和文化建設已經取得一定的成效，然而，與發(fā)達國家相比還有一定的差距。我國的保險事業(yè)與保險行業(yè)的建設發(fā)展面臨著一些困難，科學發(fā)展保險行業(yè)面臨著一些新的挑戰(zhàn)。為了促進我國保險行業(yè)的科學發(fā)展，發(fā)揮保險行業(yè)的社會保障功能，提高保險行業(yè)服務社會的能力，需要采取一定的對策，完善我國保險體制，加強保險行業(yè)的文化建設特別是誠信建設。
一、保險行業(yè)在建設發(fā)展中存在的問題
1）保險市場不發(fā)達，人們缺乏保險意識
在許多發(fā)達國家，保險已經進入成熟階段，成為人們生活中不可缺少的一部分。而在我國，盡管目前正推進以市場化為導向的經濟體制改革，社會保障體制正在發(fā)生深刻的變化，個人面對的風險正在不斷增加，但是人們對風險的認識還不夠，導致人們的風險和保險意識比較落后[1]。保險行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展離不開完善的市場體系的支持，而中國人的保險意識普遍不夠高，人們對于購買保險的意識和欲望不夠強烈，導致我國人均保險費用和人均保險份額普遍較低，保險市場的規(guī)模難以擴大。
2）誠信體制不健全，人們對保險的認識陷入誤區(qū)
保險是健康的儲蓄，是晚年生活高品質的保證，是自身財富的延伸，是對孩子未來的保障，是防范意外事故的一份責任，是每個人都需要準備的防護傘。人們購買產品，更對的是購買一份承諾，都希望保險公司能夠信守承諾，在需要用到保險的時候能信守承諾給他們提供一定的經濟保障。然而，近年來，我國保險行業(yè)普遍存在信譽危機。由于保險后的理賠程序太過復雜，或保險從業(yè)人員的業(yè)務素養(yǎng)不夠高，有些保險公司甚至在擴充市場的過程中進行虛假的宣傳，對保險人的而利益造成嚴重的損害，另一方面也嚴重損害了保險行業(yè)的信譽，使得公眾對保險普遍存在不信任的心理[2]。誠信是一個企業(yè)發(fā)展的基石和保障，而對于以銷售承諾為主的保險行業(yè)而言，信譽更是保險行業(yè)在生存和發(fā)展中不可或缺的基本要素。保險行業(yè)的誠信體制的不健全，嚴重制約了保險行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。
3）保險行業(yè)的服務意識和服務水平較低
改革開放讓中國的方方面面都欣欣向榮，氣象更新，發(fā)生了翻天覆地的變化。目前，市場經濟在逐步的完善過程中，構建社會主義和諧社會是全國上下共同關注的歷史性命題，而民生問題是其中重要的一個部分。在這種社會歷史環(huán)境下，社會保障問題已成為世人矚目的焦點。從關注民生與解決民生的角度出發(fā)，各級黨委以及社會各界也在關注著社會保險制度，同時也對社會行業(yè)的工作提出了越來越高的期望和要求。然而，由于我國保險行業(yè)的從業(yè)隊伍的專業(yè)素養(yǎng)存在良莠不齊的狀況，他們的服務意識不夠強烈，而保險公司又未能對他們實行科學有效地管理。此外，不少保險公司在經營的過程中存在違反規(guī)范的行為，未能嚴格遵守誠實守信的道德規(guī)范，行業(yè)的自律意識不高。總之，保險行業(yè)我國保險事業(yè)的服務意識和服務水平不夠高，保險未能發(fā)揮社會保障功能，嚴重制約了保險行業(yè)的持續(xù)科學健康發(fā)展。
4）法制不夠完善，缺乏對保險行業(yè)的有效管理
目前，我國保險環(huán)境不夠和諧理想，保險公司在經營的過程中又經常會出現(xiàn)一些違規(guī)的現(xiàn)象。保險行業(yè)的經營即運行程序都是法律的監(jiān)督和保障，而目前我國法律對于保險行業(yè)的監(jiān)督力度不夠，未能對保險規(guī)則中的一些不利因素用法律手段加以約束或剔除，導致保險行業(yè)的規(guī)章制度未能更為合理，嚴重影響人們的根本利用，同時也嚴重制約了保險行業(yè)的發(fā)展。
二、促進保險行業(yè)健康科學發(fā)展的對策
1）加強對保險的正面宣傳，強化公眾的保險意識
目前，我國人口以達到14億左右，我國保險市場的潛力是非常龐大的。然而，由于我國公眾的保險意識不夠強烈，導致我國保險市場未能得到有效的釋放。為擴大向中國龐大的保險市場，發(fā)揮保險事業(yè)的社會保障功能，促進保險行業(yè)的健康科學發(fā)展，就必須強化公眾的保險意識，為保險行業(yè)塑造正面的形象，加強對保險的正面宣傳，是公眾對保險的實質內涵有更深層次的理解，從而改變對保險的消費觀念。
2）完善誠信機制，提高公眾對保險的誠信度
保險產品是一種誠信為形式存在的產品，沒有誠信的保險產品根本一文不值。因此，保險公司要完善誠信機制，弘揚誠信文化，以促進保險行業(yè)的健康持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展[3]。為此，保險公司應該將客戶的利益放在首位，要確保自己的服務能給保險人帶來利益。要制定科學的管理機制和保險體系，提高保險從業(yè)者的業(yè)務素質特別是誠信素養(yǎng)，完善保險制度。
3）提供優(yōu)質服務，提升公眾對保險的滿意度
保險行業(yè)作為一種服務性的行業(yè)，其服務范圍較大，服務人群較多。廣大參保人員是保險公司的服務對象，保險公司應捧著顧客是上帝這一治理格言，真誠地為參保人員提供細致入微的服務，以參保人員的根本利益為工作的出發(fā)點和工作的目標。為客戶提供優(yōu)質的服務，不僅能提升公眾對保險行業(yè)的滿意度，還能塑造良好的保險行業(yè)形象，真正發(fā)揮保險行業(yè)的行業(yè)性質及其對社會的積極作用。
【小結】關注民生、解決民生， 以及社會保險工作越來越受到各級黨委政府的高度重視和社會各界的廣泛關注，這些對社會保險行業(yè)的工作提出了越來越高的期望和要求，既給社會保險行業(yè)帶來了前所未有的發(fā)展機遇， 也對我國保險行業(yè)的建設和發(fā)展提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。因此，保險行業(yè)盡快適應新形勢下社會保險快速發(fā)展的需要， 全面提升保險行業(yè)服務水平， 提高參保對象服務滿意度，發(fā)揮保險行業(yè)的社會保障功能，構建完善的保險體制，促進保險行業(yè)的科學健康發(fā)展。
【參考文獻】
[1]宋福興.提高保險企業(yè)創(chuàng)新能力，實現(xiàn)行業(yè)科學發(fā)展[J].中國保險.2010（07）：32-34.
關鍵詞：新常態(tài)；保險行業(yè)；發(fā)展；對策建議
1.引言
保險行業(yè)的發(fā)展事關我國經濟社會發(fā)展的方方面面，隨著經濟社會的不斷發(fā)展，社會各界對保險行業(yè)的發(fā)展提出了更高水平的要求。經濟新常態(tài)背景下，我國保險行業(yè)的發(fā)展也在不斷進行調整和規(guī)劃，但其存在的問題依舊十分明顯。社會大眾對保險行業(yè)的認識存在誤區(qū)、從業(yè)人員的整體素質有待于提升、缺乏健全的監(jiān)督管理制度等都在很大程度上影響了我國保險行業(yè)的發(fā)展。因此，必須要從經濟新常態(tài)的角度出發(fā)，重新審視我國保險行業(yè)的發(fā)展，針對其發(fā)展存在的問題提出有效的對策建議，以全面促進我國保險行業(yè)在發(fā)展，使其更好地服務于我國經濟社會的發(fā)展。
2.新常態(tài)下我國保險行業(yè)發(fā)展存在的主要問題
2.1 社會大眾對保險行業(yè)的認識存在誤區(qū)
我國的保險行業(yè)發(fā)展起步較早，但是由于發(fā)展模式和方法存在很多不足之處，使其在多年來的發(fā)展過程中在社會中形成了一定的不良影響，社會大眾在心理層面對其具有一定的抵觸情緒。這不僅是由于我國保險行業(yè)發(fā)展缺乏規(guī)范性和約束性；更重要的是因為我國保險行業(yè)的發(fā)展沒有充分結合社會大眾的需要，存在很大的盲目性。社會大眾的認識誤區(qū)具有一定的客觀性，這在很大程度上阻礙了各項保險的推廣和發(fā)展，很多種類的保險難以在社會范圍內推廣，影響到我國整個保險行業(yè)的發(fā)展，長期來看對我國國民經濟的發(fā)展也產生了很大的阻礙作用。
2.2 從業(yè)人員的整體素質有待于進一步提升
在金融市場中，保險行業(yè)在發(fā)展一直不受重視，而很多保險企業(yè)為了獲得高額的利潤，不斷擴大其規(guī)模，因此在保險行業(yè)中，其人員的整體素質較低。一方面，從業(yè)人員的學歷水平和受教育程度有限，很多一線的保險從業(yè)人員缺乏必要的專業(yè)素質，在進行業(yè)務推廣的過程中容易引發(fā)客戶的不滿，這與目前保險企業(yè)對其缺乏必要的培訓具有十分密切的關系。另一方面，由于我國保險行業(yè)競爭的不斷加劇，很多保險企業(yè)的實際盈利能力相對有限，因此其不注重從外部引進專業(yè)化的人才，人才的匱乏在很大程度上降低了保險從業(yè)人員的素質，進而阻礙了保險行業(yè)的進一步發(fā)展。
2.3 缺乏健全的監(jiān)督管理制度
缺乏有效的監(jiān)管是目前我國保險行業(yè)發(fā)展存在的重要問題，一方面，央行和保監(jiān)會在制定個行業(yè)發(fā)展規(guī)范的過程中難以全面滲透到保險行業(yè)發(fā)展的各個方面，政策的制定和實施存在較大的時間差，難以實時對各項保險業(yè)務進行有效的監(jiān)督管理，使其發(fā)展存在一定的盲目性和違規(guī)性，造成了一些不良的社會影響。另一方面，各項監(jiān)督管理制度在具體實施的過程中難以得到有效的踐行，很多保險企業(yè)為了獲得較高的利潤，不得不隱瞞相關的經營行為，其對各項政策的執(zhí)行力度乏力，因此使得我國保險行業(yè)的一直難以得到有效的規(guī)范。
3.新常態(tài)下我國保險行業(yè)發(fā)展的對策建議
3.1 在社會范圍內提升保險行業(yè)的聲譽
新常態(tài)下，要想促進我國保險行業(yè)的健康發(fā)展，必須首先要在社會范圍內提升保險行業(yè)的聲譽。其一，可以通過促進保險行業(yè)以經濟新常態(tài)為發(fā)展依據(jù)和基礎，全面服務于社會大眾及經濟發(fā)展的需要，對其發(fā)展模式進行創(chuàng)新，摒棄傳統(tǒng)的發(fā)展理念和方法，切實提升服務職能。其二，要通過必要的公益活動、廣告宣傳、政府規(guī)劃、企業(yè)合理營銷等措施來提升保險行業(yè)的可信度，使得社會大眾逐漸接受并主動關注和參與保險行業(yè)的發(fā)展中，以此在全社會范圍內營造保險行業(yè)發(fā)展的有利環(huán)境，將其發(fā)展全面納入新常態(tài)下。
3.2 提升保險行業(yè)從業(yè)人員的整體素質
根據(jù)經濟新常態(tài)的發(fā)展需求，保險行業(yè)應該全面樹立人才觀，全面提升其從業(yè)人員的整體素質，一方面要對現(xiàn)有的從業(yè)人員進行全方位的培訓，使其在現(xiàn)有的基礎上提升專業(yè)知識和技能，強化對經濟新常態(tài)的分析，廣泛收集和分析市場數(shù)據(jù)，增強對保險市場發(fā)展的預測能力。另一方面，要通過制定和實施各項完善的人力資源管理機制從外部高校、科研機構和企業(yè)中引進一批專業(yè)化的保險人才，為現(xiàn)有的團隊注入新鮮血液，為我國保險行業(yè)在新常態(tài)下的發(fā)展儲備大量的專業(yè)化人才。
3.3 建立健全新常態(tài)下的監(jiān)督管理制度
一方面，要根據(jù)經濟新常態(tài)的發(fā)展，加快制定各項監(jiān)督管理機制和措施來規(guī)范保險行業(yè)的發(fā)展，將其發(fā)展納入到合理的軌道中，避免傳統(tǒng)的盲目性發(fā)展。在這一過程中，要對各項監(jiān)督管理機制進行動態(tài)化的變革，增強政策的彈性，增強其對保險行業(yè)發(fā)展的監(jiān)督、管理和指導作用。另一方面，要全面踐行各項監(jiān)督管理機制，增強對保險企業(yè)發(fā)展的實時監(jiān)督，對其各項政策的執(zhí)行情況進行全面檢查，避免出現(xiàn)淺嘗輒止的現(xiàn)象，以此全面完善保險行業(yè)在經濟新常態(tài)下的發(fā)展。
總結
經濟新常態(tài)的不斷推進，為我國保險行業(yè)的發(fā)展提供了新的發(fā)展思路，如何突破現(xiàn)有的發(fā)展模式，完善整體的發(fā)展是目前我國保險行業(yè)需要思考的重要問題。因此，本文認為在經濟新常態(tài)下應該在社會范圍內提升保險行業(yè)的聲譽、提升保險行業(yè)從業(yè)人員的整體素質、建立健全新常態(tài)下的監(jiān)督管理制度等措施來完善我國保險行業(yè)的發(fā)展，使其在新常態(tài)下能夠實現(xiàn)健康長期發(fā)展。
參考文獻：
【關鍵詞】 新國十條 保險行業(yè) 監(jiān)管
一、“新國十條”概述
2006年國務院頒布了《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的8年之后，2014年又頒布了《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》，從政策的變化中可以看出我國保險業(yè)的發(fā)展變化。在“新國十條”中，國務院對于我國保險行業(yè)的發(fā)展做出了清晰的評價以及對未來保險行業(yè)的發(fā)展提出了新的思路，指出了我國保險行業(yè)的總體發(fā)展目標。到2020年，我國的保險行業(yè)要基本建成能夠覆蓋全民的保險體系，保險產品能夠做到對居民的保障基本全面，保險發(fā)揮的功能基本完善，同時保險企業(yè)自身要做到安全穩(wěn)健、誠信規(guī)范經營。在保險服務行業(yè)，能夠具備較強的服務能力、創(chuàng)新能力，同時還要具有國際視野，注重國際發(fā)展，努力建成與我國經濟社會發(fā)展相適應的保險行業(yè)、保險機構。并且保險還應成為我國無論是居民、企業(yè)還是政府進行風險規(guī)避、財富管理的重要工具和基本手段，成為政府進行社會管理、居民福利分配的另一重要手段和有效工具。同時“保險深度（保費收入/國內生產總值）要達到5%，保險密度（保費收入/總人口）達到3500元/人。保險的社會“穩(wěn)定器”和經濟“助推器”作用得到有效發(fā)揮?！?/p>
二、“新國十條”給保險行業(yè)帶來的重大發(fā)展契機
1、保險行業(yè)的行業(yè)地位與形象通過“新國十條”得到提高與改善
隨著“新國十條”的出臺，保險行業(yè)的健康發(fā)展以及未來的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃已經不再僅僅是行業(yè)中某一個保險公司或者保險行業(yè)的事情，而是上升到了國家戰(zhàn)略的層面，上升為了國家的“意志”，保險行業(yè)在“新國十條”中被明確提出要“把發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)放在經濟社會工作整體布局中統(tǒng)籌考慮”。這樣一個對保險行業(yè)評價如此之高的“新國十條”的出臺，必然能夠改變民眾對于以往“保險騙子”的印象，一定程度上消除民眾心中“一人干保險，全家不要臉”的看法，可以極大程度的提高保險行業(yè)的地位。同時，“新國十條”的出臺給保險行業(yè)帶來了極好的外部宏觀環(huán)境，使得保險行業(yè)有更大的發(fā)展空間存在。作為身處保險行業(yè)中的保險公司應該抓住這一契機，大力發(fā)展保險業(yè)務，并且要適當?shù)耐貙挊I(yè)務范圍。
2、拓寬了保險行業(yè)的業(yè)務領域
在“新國十條”中，明確的提出要建成民生保障網、發(fā)揮保險的風險管理功能、完善社會治理結構、經濟補償制度等方面的內容。具體來看，首先，支持商業(yè)保險機構參與到健康服務業(yè)務的產業(yè)鏈整合當中，“鼓勵保險公司大力開發(fā)各類醫(yī)療、疾病保險和失能收入損失保險等商業(yè)健康保險產品，并與基本醫(yī)療保險相銜接。發(fā)展商業(yè)性長期護理保險。提供與商業(yè)健康保險產品相結合的疾病預防、健康維護、慢性病管理等健康管理服務。支持保險機構參與健康服務業(yè)產業(yè)鏈整合，探索運用股權投資、戰(zhàn)略合作等方式，設立醫(yī)療機構和參與公立醫(yī)院改制?！庇捎谖覈郧暗尼t(yī)療服務行業(yè)是屬于國營性質，很多醫(yī)院都是屬于公立醫(yī)院，我國在對公立醫(yī)院進行不斷的改革尤其是多元化改革，所以鼓勵保險行業(yè)企業(yè)進入到醫(yī)療健康服務行業(yè)中，一方面是由于未來的發(fā)展大趨勢必然是民眾的醫(yī)療服務需求大大增加，另一方面則是未來保險與醫(yī)療服務、健康行業(yè)的有機結合。然后，建立財政支持之下的巨災保險制度，通過財政向保險公司支付服務費來為民眾提供巨災保險的方式。
還有就是在國家現(xiàn)在大力關注的“三農”方面，農業(yè)是我國多年以來的發(fā)展的弱項，由于改革開放時的優(yōu)先發(fā)展工業(yè)、先富帶動后富政策，農業(yè)為我國經濟的發(fā)展付出了許多。但是，隨著我國的改革開放逐步深入，農業(yè)的發(fā)展相對于工業(yè)落后較多，農民的收入也較低，并由此帶來了較高的貧富差距。所以，我國要引導保險業(yè)向“三農”方向發(fā)展，讓農民在未來不再只是“靠天吃飯”，在天氣不好的年份也會由于保險的存在不致于餓肚子。擴寬保險業(yè)的業(yè)務領域，也就是一方面國家鼓勵了保險行業(yè)的創(chuàng)新，不僅僅是已有領域的產品創(chuàng)新，更重要的是向以前未曾接觸過的領域發(fā)展，向以前不敢進入的領域發(fā)展。未來的保險必將是個性化的，是“私人訂制”的，每一份保險只為每一位特殊的對象而設計。
所以，在“新國十條”對保險拓寬業(yè)務領域方面，保險公司應該抓住機會，積極走進一些以前因為政策或者是利潤而不敢涉足的領域，積極發(fā)揮自身的創(chuàng)新能力，并在發(fā)展業(yè)務的過程中建立起行業(yè)信譽，培養(yǎng)客戶忠誠度。在發(fā)展的同時也要注意自身對風險的控制。
3、深化了保險行業(yè)的改革開放程度
在“新國十條”中，反復提到創(chuàng)新以及國際化的問題。我國政府鼓勵保險行業(yè)的創(chuàng)新，既要創(chuàng)新性的運用保險經濟制度也要創(chuàng)新性的開發(fā)其未來的產品，創(chuàng)造出適合時展需要的產品。要深化保險行業(yè)的改革開放程度：首先是從創(chuàng)新方面進行改革，不僅僅是產品方面，還有健全保險公司的治理以及發(fā)揮保險公司的作用在風險事前防范方面，等等。然后是對制度方面的改革。以前我國的金融行業(yè)由于具有政府機構的屬性，所附加的社會化職能過多，所以經營等各個方面都是完全受到國家政策規(guī)定的。在我國加入WTO后，我國的保險行業(yè)才逐漸向著市場化方向發(fā)展。深化保險行業(yè)的改革開放，一方面我國的保險行業(yè)自身要深化改革開放在國內市場積極與國外保險機構進行競爭;另一方面，我國的保險業(yè)也要積極的走出國門，積極的在國外市場上拓展業(yè)務，與國外保險機構進行競爭，并且在積極的競爭中不斷學習，提高自身的治理、風控等各方面水平。
深化改革開放，在“新國十條”，政府鼓勵保險行業(yè)走出去。一方面是地理上的走出去――國際化的走出去，走出國門，向著世界發(fā)展。另一方面就是行業(yè)上的走出去，保險公司可以同過股權投資或者戰(zhàn)略投資的方式進入健康行業(yè)或者是養(yǎng)老服務行業(yè)等等。
三、保險公司如何抓住機會進行發(fā)展
1、創(chuàng)新是關鍵
創(chuàng)新不僅僅是技術或者是管理方面的創(chuàng)新，而且是各個方面都需要創(chuàng)新。一方面可通過對保險機制的創(chuàng)新性運用來提供一些新型的公共產品提供方式，比如可以通過政府向保險機構支付費用購買保險公司服務然后再在公共服務的領域對社會公民進行投放，還可以通過鼓勵保險機構通過引進股權投資者或者是戰(zhàn)略投資者的方式或者作為股權投資者、戰(zhàn)略投資者等方式參與到未來的安保業(yè)務中去。另一方面，創(chuàng)新性地運用責任保險機制。要通過發(fā)揮責任保險機制的作用來化解矛盾糾紛。市場為主的運作，政府為輔的引導，還有通過立法來進行的責任保險的發(fā)展模式，可以以此為基礎把一些引起社會廣泛關注但又容易存在責任糾紛的事情納入責任保險制度中，通過充分發(fā)揮責任保險的功能，充分發(fā)揮責任保險的事前發(fā)現(xiàn)功能、事中風險控制以及事后的責任處理等功能。
2、完善商業(yè)保險，貼近大眾保險需求
在“新國十條”中，有重要的一點是“構筑保險民生保障網，完善多層次社會保障體系”。就是說在未來國家對保險的發(fā)展目標是要建成以商業(yè)保險為支柱，創(chuàng)新性的養(yǎng)老保險為輔結合多樣化發(fā)展的醫(yī)療保險。商業(yè)保險必然是保險市場的主力軍，要在發(fā)展中逐漸成為個人和家庭商業(yè)保障計劃的主要承擔者，要充分發(fā)揮商業(yè)保險對國家養(yǎng)老保險以及醫(yī)療保險的輔助作用，完善我國的保險體系。所以對于商業(yè)保險公司而言，完善公司德爾商業(yè)保險，并且不斷的完善保險公司的商業(yè)保險種類，使商業(yè)保險可以不斷的完善、更加的貼近大眾日常生活的需要。
3、加強保險公司的治理，強化風險意識
在“新國十條”中還提到保險應“發(fā)揮風險管理功能，完善社會治理體系”：一方面是 “完善保險經濟補償機制，提高災害救助困難度”，首先是提升居民的保險意識的問題，要提高居民利用保險進行風險規(guī)避的作用;要通過積極發(fā)展企業(yè)財產保險、工程保險、車輛保險等等措施來降低整個社會的風險;對保險公司的規(guī)范，公司要通過發(fā)揮保險費率杠桿性的機制，強化事前的風險防范措施，減少事故的發(fā)生。在現(xiàn)當下，市場環(huán)境越來越復雜，變化越來越快，保險公司要在未來發(fā)展良好，就必須完善自身的內在治理機制，加強保險公司的治理。同時，未來的金融市場，誰能夠對風險控制的好，誰就是王者。所以，“新國十條”也十分提倡強化保險公司內部治理，強化事前風險防范的情況下，保險公司更加應該加強自身建設，發(fā)揮自身對風險控制的特長，加強公司的風險控制能力。要通過發(fā)揮保險費率的杠桿性特點，減輕自身所面臨的風險。加強信息通道的建設，減輕保險公司在保險市場上面臨的風險不對稱問題，加強風險的事前控制。對于保險公司的事后監(jiān)督機制也要加強建設，保證賠付的合理性等。
四、結論
2006年隨著“國十條”的頒布，我國的保險行業(yè)走入了一個蓬勃發(fā)展的階段。從國家統(tǒng)計局的網站數(shù)據(jù)可以看到，我國保險行業(yè)的保費收入在2004年的時候為4318億元，2005年為4932已，2006年5640億，2006年“國十條”出臺，到2007年，我國保險行業(yè)的保費收入為7036億。保費收入的增長率在2006年“國十條”出臺之前穩(wěn)定在14%左右，但是到2007年一躍增加到20%左右，所以，從數(shù)據(jù)可以看出，2006年的“國十條”為我國保險行業(yè)的發(fā)展帶來了一個春天。2014年，“新國十條”的出臺對保險行業(yè)的影響如何現(xiàn)在我們還無法用數(shù)據(jù)進行說明。但是，從“新國十條”對保險行業(yè)大大利好的內容以及2006年“國十條”對保險行業(yè)的發(fā)展影響可以合理的預測：在“新國十條”的影響下，我國的保險行業(yè)必將迎來又一個快速健康成長的“春天”。
【參考文獻】
[1] 國務院：國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見[S].2014.
【關鍵詞】保險會計 保險業(yè) 影響
眾所周知，經濟危機的爆發(fā)讓更多的保險公司或企業(yè)都認識到保險行業(yè)存在的風險，它具有一定的不確定性和成本的未來性。為了避免保險企業(yè)的風險，建立統(tǒng)一的高質量保險會計制度是企業(yè)共同最求的目標。目前，隨著我國社會市場經濟體制不斷完善，我國的保險市場也不斷走向成熟、不斷走向開放狀態(tài)。為了更快地融入國際化行列，加快我國保險行業(yè)的國際化發(fā)展，我們要努力健全并完善我國保險會計相關規(guī)則制度，提高我國保險行業(yè)的監(jiān)管力度，高效地反映我國保險行業(yè)的成果，從而有效地促進我國保險業(yè)的飛快發(fā)展。
一、我國保險會計發(fā)展對保險行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)
隨著我國經濟的快速發(fā)展，保險行業(yè)也得到了蓬勃發(fā)展，尤其是我國保險會計的發(fā)展也不斷走向正軌。然而，對于許多中小保險公司而言，快速發(fā)展的保險會計不僅增加了企業(yè)的會計信息處理成本，增大保險行業(yè)間的競爭力。因此，我們需要辯證地看待保險會計的發(fā)展給保險業(yè)所帶來的機遇與挑戰(zhàn)，具體表現(xiàn)為兩方面。第一，保險會計的發(fā)展增加了保險行業(yè)會計信息處理的成本。對于保險公司而言，其會計信息系統(tǒng)主要包括識別內含衍生金融工具模塊、保險合同儲蓄模塊以及其他金融資金管理模塊等。這些模塊要滿足保險會計準則的要求，需要對企業(yè)保險的各項模塊配套相應的測算模型以及相應匹配的系統(tǒng)，這無疑會增加了企業(yè)會計信息處理的成本。第二，保險財務數(shù)據(jù)的不穩(wěn)定性。自新的保險會計制度出臺后，我國保險企業(yè)不能像往年一樣，僅僅依靠準備金來調整公司歷年的經營成果。特別是對于保險公司盈利的會計信息被泄露過程，會無形提高企業(yè)融資成本。而保險企業(yè)的財務數(shù)據(jù)會在企業(yè)融資過程中會產生一定的波動，加大了企業(yè)經營的風險。因此，保險公司應采取一定的措施來杜絕和防止財務數(shù)據(jù)的波動。
二、保險會計發(fā)展對保險行業(yè)經營和監(jiān)管的正面影響分析
近年來，在我國健康穩(wěn)定的經濟體系下，保險業(yè)得于持續(xù)快速的發(fā)展，保險會計的工作平臺也實現(xiàn)了質的飛躍。尤其是在財務管理、、會計準則、財務監(jiān)管等方面產生了巨大的變化。第一，保險會計的發(fā)展促進了我國保險行業(yè)結構的調整。對于《保險合同相關會計處理規(guī)定》條例的出臺，為保險企業(yè)公平、公正地展示了我國保險企業(yè)所遇上的種種潛在風險和金融危機，真實反映了風險的發(fā)展趨勢，有利于提高我國保險行業(yè)抗風險的能力，促進了我國保險行業(yè)機構和產業(yè)的有效調整。第二，保險會計的發(fā)展推動了我國保險行業(yè)經營的國際化發(fā)展。對于我國保險業(yè)而言，要實現(xiàn)與國際保險企業(yè)比肩競爭，首要任務就是走出國門。因此，我們在實現(xiàn)企業(yè)的國際化的路途中，就要不斷完善和發(fā)展相應的保險會計準則，努力推動我國保險會計準則的國際化發(fā)展，消除國內與國際的財務溝通和管理的障礙，不斷提高我國保險企業(yè)的國際地位，最終被國際所接受。第三，保險會計的發(fā)展有助于我國保險監(jiān)管與會計分離的實現(xiàn)。為了高效地完成我國保險行業(yè)不同的任務，對于保險公司而言，需要將保險會計規(guī)定和保險監(jiān)管規(guī)定進行有效的分離，執(zhí)行部門根據(jù)兩種獨立的規(guī)定執(zhí)行相應的職責，從而保障了保險公司財務的透明度與公止度，使得我國保險監(jiān)管與會計規(guī)定有效分離開，對我國保險企業(yè)和保險市場健康穩(wěn)定地發(fā)展具有重大意義。
關鍵詞：新會計準則；保險行業(yè)；影響；應對措施
一、新會計準則的實施背景
2006年2月15日，我國財政部出臺了39項會計準則，充分彌補了就會計準則的多處空白，實現(xiàn)了我國會計制度的重大突破，能夠更加真實的反映各項財務會計狀況，為滿足各利益相關者的切實需求提供了有效的制度保障。新會計準則的更改內容中有直接關系到保險行業(yè)財務會計工作的，給我國的保險行業(yè)會計處理帶來了新的影響與變化，保險行業(yè)應當積極采取相應措施進行應對。
二、新會計準則給我國保險行業(yè)帶來的影響
通過分析我國保險公司的運行機制以及新會計準則在保險行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，本文認為新會計準則給我國保險行業(yè)帶來的影響主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）對保險行業(yè)投資決策的影響
新會計準則實施前，公司業(yè)績的評價都是以賬面價值為基礎進行核算的。新會計準則的一個重要改變就是將公允價值的理念引入進來，這樣就極易導致公司業(yè)績產生更大的波動。為了實現(xiàn)穩(wěn)定公司盈利的目的，有的保險公司可能把更多的金融工具劃分到“持有至到期的投資”類別中去，或者采用降低某種金融工具短期交易量的方式將它們劃分為可供出售的金融資產，上述這些做法都有可能導致保險公司原來投資決策的變化。[1]有些保險公司或者可以考慮在某個特殊時點將所持有的部分金融工具實施套期，從而實現(xiàn)降低利潤波動性的目的。新會計準則中明確規(guī)定，保險公司資產組成中的大部分金融資產都應當以公允價值的形式來計量。就我國會計準則的未來發(fā)展趨勢來看，從國際財務會計報告的發(fā)展路線來分析，保險負債也可能會采用依照公允價值計量的方式來進行管理。這樣一來，保險公司就應當采取更加有效的方式來加強公司的資產負債管理，從而有效降低公司財務報表的中利潤的波動性。
（二）對保險行業(yè)收入和股本計量的影響
新會計準則實施前，保險行業(yè)執(zhí)行的是按照不超過2.5%的評估利率標準計提責任準備金。而新會計準則在計提準備金方面做出了新的規(guī)定，為了適應這一變化，保險行業(yè)應當將自身的準備金核算方式進行重新確定。如此一來，對于那些關系到公司準備金提取比例的假設就會發(fā)生經常性的變化，這極易導致公司財務會計報告中準備金項目的穩(wěn)定性降低。
保險公司，尤其是人壽保險公司，其財務會計賬面上都存在一定的長期負債項目（也就是保險準備金）。市場利率的不斷波動也會引起公司長期負債價值的不斷波動。但是，與之相反，大多數(shù)保險公司在負債的會計處理方面總是將負債一項作不變的處理，最終會導致保險公司財務會計核算與公司實際價值相背離問題的產生。
銀行業(yè)與保險業(yè)之間的非對稱性越發(fā)凸顯出來。由于保險行業(yè)的利潤受益與股本價格具有更大的波動性，這必然會引起銀行業(yè)發(fā)展的波動性，這一問題在一段時間內是必然存在的。[2]但是，這種銀行業(yè)的波動性是單純由于會計因素引起的，而與保險行業(yè)的各項經濟基礎要素的發(fā)展變化毫無關聯(lián)。
由于保險公司的預期收入與股本價值的波動性不斷增加，就會導致保險公司的股票價格與資本成本受到影響。為了穩(wěn)定股價與資本成本，保險行業(yè)可能需要加大財務信息的披露力度，從而有效的向利益相關者進行信息溝通，從而贏得更多的支持。
（三）對保險行業(yè)風險控制的影響
保險公司所面臨的風險是長期存在、難以避免的，這主要在于以下兩個方面的原因：一方面是由于受到銀行利率、股票市場價格以及人口死亡率等多個因素的影響，需要對保險公司資產負債的靈敏性進行分析，對保險公司的財務信息披露提出了更高的要求；另一方面是由于對公司期權以及保證產品采用公允價值進行價值評估，倘若分配給參保客戶的期權與保證產品所假設的價值評估發(fā)生了變化，那么保險公司的財務會計報表就必須要調整負債項目。
保險公司的經營者應當有效提高參考客戶以及其他利益相關者的風險意識，使他們能夠意識到風險也是有價值的。因此，保險公司應當增加更多的人力來進行風險報告的調查與編制，其分析重點應當包括關于現(xiàn)金流靈敏度以及財務風險集中度等兩個方面的內容。除此之外，有些保險公司還應當加強一些業(yè)務與投資方式的開發(fā)來穩(wěn)定收入與股本。
（四）對保險行業(yè)償付水平的影響
新會計準則關于不同項目的核算基礎進行了新的規(guī)定，這就導致保險公司的實際償付水平以及監(jiān)督管理水平受到較大的影響。其中，最為顯而易見的就是由于公允價值計量方式的引進，使得金融資產在進行價值確定時對公司的實際償付水平產生較大的影響。[3]除此之外，由于保險行業(yè)償付水平相關科目都是以舊會計準則為基礎進行設置的，新會計準則的實施也會導致保險公司償付水平信息報表設計準則的變化。
（五）對保險行業(yè)股利決策的影響
新會計準則對保險行業(yè)股利決策的影響集中體現(xiàn)在對為實現(xiàn)收益與損失的確認方面。新會計準則明確規(guī)定在進行企業(yè)利潤表的編制時，應當建立在企業(yè)可實現(xiàn)的現(xiàn)金流數(shù)額的基礎上，充分考慮企業(yè)利潤分配的延續(xù)性以及對企業(yè)投資者的影響。保險公司的賬面利潤主要由公司自身的經營水平以及公司所處環(huán)境實現(xiàn)的利潤兩個部分組成的。所以，保險行業(yè)的管理者在進行企業(yè)股利分配時，首先應當將公司所處內外部環(huán)境的各方面影響因素進行充分的考慮，樹立公司利潤分配是以現(xiàn)金流量額度為基礎而不是以賬面利潤為基礎的科學理念。
三、保險行業(yè)應對新會計準則影響的對策措施
針對上述部分關于新會計準則給我國保險行業(yè)帶來的影響的分析，本文提出以下幾個方面的對策措施，以期能夠對我國當前保險行業(yè)在新會計準則環(huán)境下的持續(xù)健康發(fā)展提供一點可借鑒之處：
（一）變革保險公司的原有核算體系
新會計準則在保險行業(yè)的實施給保險公司原有的會計核算體系帶來了極大的影響，這就需要保險公司 變革原有會計核算體系中的會計科目、核算方式等內容。保險公司原有會計核算體系的變革需要公司財務會計部門、技術支持部門以及經營管理部分等多個方面的協(xié)調配合，只有這樣才能保證新會計準則在保險公司的有效健康實施。
（二）將戰(zhàn)略管理會計與風險管理技術有機結合，合理運用
就我國目前的保險行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來看，我國的保險行業(yè)已經進入到全面風險管理階段，開展資產與負債的統(tǒng)籌管理是保險行業(yè)財務會計工作的發(fā)展趨勢?，F(xiàn)代金融理論與實踐的發(fā)展與創(chuàng)新對保險行業(yè)的戰(zhàn)略管理提出了新的要求。金融超市的出現(xiàn)以及金融產品多元化趨勢的發(fā)展，促進保險行業(yè)應當將公司的風險管理水平不斷提高?；谶@一現(xiàn)狀，保險行業(yè)的戰(zhàn)略管理，應當充分結合公司未來業(yè)務的風險管理技術，對現(xiàn)有風險管理的精算技術、利率模型、信用模型、資產負債模型等加強技術完善，從而有效實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的科學調整。[4]保險行業(yè)的戰(zhàn)略管理會計應當是對從立項、設計、生產到銷售的全過程進行管理。在保險行業(yè)不斷發(fā)展的新形勢下，首先應當加強對市場的動態(tài)研究，從而迅速適應激烈的市場競爭。立足保險行業(yè)的未來發(fā)展來看，戰(zhàn)略管理會計與風險管理技術的有機結合與合理運用將共同促進我國保險行業(yè)的快速發(fā)展。
（三）積極進行保險產品的多元化開發(fā)
由于對保險風險與非保險風險提出了分拆與單獨計量的要求，這無疑就導致保費收入的計算口徑發(fā)生的改變，并逐漸與國際通用做法相接軌，將主要影響非傳統(tǒng)壽險產品的設計。針對保險行業(yè)收取的萬能險、投資連接險中與保費一起收取的投資性質，以及長期壽險保單業(yè)務中收取的儲蓄性質的金額應當進行負債類會計處理。保險公司在進行這類保單的設計時，為了實現(xiàn)較高的保費增長水平，可能會進行一些技術方面的改變，使該項保單的投資性得到一定的弱化，提高保費的保障部分，或者使投資風險與保險風險難于區(qū)分，不能單獨計量，以期盡量使其能夠計入保費。
（四）明確均衡準則與巨災準備之間的劃分界限
伴隨著我國保險市場的不斷開放以及保險公司的不斷上市，滿足社會公眾的信息需求是保險行業(yè)得以持續(xù)發(fā)展的必然要求，監(jiān)管者的信息需求也毋庸置疑。基于這一現(xiàn)狀本文認為，必須要將均衡準則與巨災準備進行分離，我國新會計準則的實施不應當以實現(xiàn)某種經濟后果為目的，而應當致力于滿足使用者的信息需要，[5]監(jiān)管者可以要求承保人提供與監(jiān)管相關的信息。
（五）構建科學完備的同業(yè)交流平臺
為了保證我國新會計準則的成功推行，我國保險行業(yè)應當提高專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，加快相關財務信息系統(tǒng)建設，并在此基礎上注重相關數(shù)據(jù)信息的積累。我國新企業(yè)會計準則的實施不僅關系到公司的財務管理部門，也關系到公司的管理者、信息研發(fā)部門以及勞動人事部門等多個領域。基于這一現(xiàn)狀，本文認為，保險行業(yè)新會計準則的實施是一項復雜的綜合性的系統(tǒng)工程，需要公司內部多個部門的通力合作。在這一過程中，加強保險行業(yè)財務會計人員的專業(yè)素質培養(yǎng)是做好新會計準則推進工作的重要環(huán)節(jié)。保險行業(yè)各公司都應當加大熟悉資本市場、高級計量技術人才的引進和儲備力度，從而有效適應會計準則國際化的需要。除此之外，保險行業(yè)還應當加大信息系統(tǒng)建設的投入，加強相關歷史數(shù)據(jù)信息的積累，為我國新企業(yè)會計準則的全面實施提供有力支持。
參考文獻：
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人口老齡化的社會效應在我國社會發(fā)展的各個方面都得到了明顯的體現(xiàn)，其中既有不利影響，但也會一些行業(yè)帶來了發(fā)展機遇，其中也包括保險行業(yè)。雖然目前我國正在積極開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老以及醫(yī)療保險事業(yè)的建設，但是其覆蓋范圍以及覆蓋深度都有待進一步加強，難以滿足基本的養(yǎng)老及醫(yī)療需求。因此需求其他渠道的養(yǎng)老保障以及其他社會生活保障成為了社會大眾的普遍需求。這樣一來，造成了保險產品巨大的市場需求，基于基本保障功能（養(yǎng)老、醫(yī)療等）的保險成為了保險行業(yè)今后很長一段時間的主流產品。
2010年銀監(jiān)會出臺了“銀保新規(guī)”，本質上在于促進銀保產品向簡單化和保障性質轉型[2]。上述兩種因素都直接引發(fā)了保險產品發(fā)展思路的行業(yè)大討論，結論是保障本質的回歸是今后我國保險行業(yè)的基本發(fā)展思路。銀保產品作為重要的保險產品分類，今后也將進一步加強保障性質的產品轉型。
二、我國保險產品回歸保障本質的路徑
（一）注重保險行業(yè)文化的建設
保險行業(yè)同一般的行業(yè)一樣，建設自身的行業(yè)文化對于提高行業(yè)的市場認可度與接納度具有重要的意義。保險文化是指從業(yè)人員在長期實踐過程中形成的被別人認可的價值觀念、團體意識、思維方式、行為規(guī)范的總和[3]。既然保險產品的本質在于保障功能，那么保險文化的核心體現(xiàn)應當是：以誠信為基石，通過“平均法則”和“長效管理”的理財方式達到個體風險的社會平攤，短期風險的長期分擔的個體保障目標。當前，加強保險文化建設，重塑保險行業(yè)的社會形象，加強行業(yè)自律，積極引導居民理性購買保險產品，是目前保險行業(yè)本質回歸亟待解決的問題。
（二）加強業(yè)務及產品結構的優(yōu)化設置
目前阻礙我國保險產品回歸保障本質的一大原因在于，保險行業(yè)的業(yè)務結構不盡合理，產品功能魚龍混雜，產品質量參差不齊。在當前我國金融市場大轉型的節(jié)點上，保監(jiān)會出臺了一系列變額壽險的規(guī)定，從政策上積極引導保險產品的保障本質回歸。同時逐步調整非車險業(yè)務的險種構成，最終實現(xiàn)了業(yè)務結構的優(yōu)化設置。另一方面，保監(jiān)會還采取了一系列的分類化監(jiān)管的措施，形成了有效的市場監(jiān)督機制，從整體上引導保險行業(yè)的理性發(fā)展。除了對業(yè)務結構進行積極調整外，還對于保障功能的產品進行大力扶持，對于非保障功能的產品進行一定的限制發(fā)展。在國家財政政策的積極推動下，我國保險行業(yè)得到了持續(xù)發(fā)展，同時社會保障的行業(yè)職能也得到了進一步強化。工程險同比增長近40%，信用險增長速度更是達到了68%[4]。
（三）以保障功能作為產品創(chuàng)新的核心觀念
理財型保險是保險產品中的重要組成部分，分紅險、變額壽險的出現(xiàn)從本質上并沒有背離保險產品的社會保障功能，而是為客戶提供股票、利率以及CPI波動等不利因素的保障。但從保險本質來看，今后保險行業(yè)還是應當將保障性產品作為今后的經營重點，更大范圍更廣深度地使更多消費者實現(xiàn)最大限度的個體全面保障作為行業(yè)經營的根本思路。具體來說，一是應當積極激勵機制，摒棄以保費作為業(yè)務好壞唯一指標的錯誤激勵方式，而是應當形成多級多樣化的激勵體制，對于涉及重要保障功能，如大病、身故等理賠服務的業(yè)務部門及個人應當給予一定的物質及精神肯定。從行業(yè)內部形成保險產品本質回歸的氛圍。二是積極引導客戶理性購買保險產品，正確認識保險的保障本質。三是積極開發(fā)不同受眾的保障性保險產品。針對不同的人群積極開發(fā)不同周期不同額度的意外保險、養(yǎng)老保險及健康保險等。譬如從事高危行業(yè)的人群，適合購買長期低額的意外保險；對于從事化工污染行業(yè)的人群，則適合健康保險。積極引導客戶選擇適合自己的保險產品，滿足客戶不同的保障需求。
（四）引導加強保險行業(yè)的理性競爭
【關鍵詞】保險行業(yè) 財務管理 財務風險 現(xiàn)狀 應對措施
根據(jù)相關資料統(tǒng)計，在過去的十年內，我國保險行業(yè)賠款和支付總金額已經達到了兩萬億元，年均賠付金額達到兩千億元。同時在風險賠付領域，最近五年期間，保險行業(yè)的總賠款與支付金額已經超過了七千億元，年均賠付金額超過一千四百億元，有效的緩解了因災害所造成的財產損失現(xiàn)象，確保了我國各個行業(yè)領域穩(wěn)定健康的發(fā)展。
1.加強保險行業(yè)財務管理的重要性
在我國加入世界貿易組織之后，保險行業(yè)開始逐步的與國際接軌，在財務管理這一問題上，也參考引進了國外的成功模式。最近十年期間，我國保險行業(yè)迎來了全新的發(fā)展局面，財務管理也逐漸的趨于集中化以及專業(yè)化?，F(xiàn)在，保險行業(yè)的發(fā)展已經取得了巨大的突破，規(guī)劃出專屬的財務管理模式，組織了專業(yè)化的團隊，并在投資管理以及風險控制問題上有了更強的把握力度。保險行業(yè)的財務形勢相較于之前有了明顯的改善，財務管理工作也逐漸的步入正軌。雖然當前我國保險行業(yè)在財務管理問題上取得了較為明顯的效果，不過與發(fā)達國家的管理水平之間依然存在較大的差距，在財務管理中依然有諸多問題亟待解決。并且我國經濟體制的改革，讓整個金融行業(yè)受到了巨大的沖擊，保險行業(yè)內部的財務風險問題也在逐漸加劇。財務風險是企業(yè)財務管理狀況最直觀的反映，可以整體系統(tǒng)化的反射出當下企業(yè)的運營情況以及所存在的問題。因此企業(yè)管理者應該定期開展財務整理，加強財務管理，避免財務風險所帶來的企業(yè)虧損。怎樣在這種不利的市場形勢下，避免因為財務風險造成的更大損失，確保我國保險行業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展，成為擺在保險行業(yè)財務管理工作者面前十分重要的現(xiàn)實性問題。
2.我國保險行業(yè)財務管理現(xiàn)狀
2.1投入資本金額度和業(yè)務實際開展模式違反相關法規(guī)
新頒布的《保險法》中對我國保險行業(yè)的資本金投入額度和實際的業(yè)務開展提出了要求，之處保險行業(yè)必須具備和自身業(yè)務開展相符合賠付償還資本。然而，雖有法律的明文規(guī)定，但是我國的保險行業(yè)卻沒有把這項政策要求真正的付諸實現(xiàn)，就算是保險行業(yè)巨頭中國人壽都無法全部按照這一要求實施管理?，F(xiàn)在，保險行業(yè)依舊存在很多投入資本金額度和業(yè)務實際開展模式不相符的現(xiàn)象，依舊有很多公司在業(yè)務開展范圍越來越大的同時，省去了投入應增加的資金，導致不能確保保險公司具備最低的償還賠付資本，從而造成我國保險行業(yè)所面臨著更大的財務管理問題，加劇了財務行業(yè)風險。
2.2不能切實分析賠償支付能力
目前在全球范圍內，很大一部分國家地區(qū)的保險公司都實施選擇賠償支付能力限定的管理手段，把自身的賠償支付水平和國家所規(guī)定的基本賠償支付水平進行對比，以此來評測公司的運營形勢。在我國，有相關的法律明確規(guī)定保險行業(yè)的基本賠償支付水平，然而在保險行業(yè)的實際運營以及財務管理過程中依然沒有將這項規(guī)定真正的付諸實施，現(xiàn)在在我國的保險行業(yè)有很大一部分仍舊無法達到最低的賠償支付水平，這種現(xiàn)象加劇了保險行業(yè)在財務管理中的風險性。
2.3財務資金應用范圍狹隘，投資比重不平衡
隨著投資活動的逐漸規(guī)范化，我國政府對保險行業(yè)財務資金的應用，開始慢慢的放松控制力度，再加上債券市場的異軍突起和金融行業(yè)的穩(wěn)定性發(fā)展，使我國保險行業(yè)財務資金的應用呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢。即便如此我國保險行業(yè)財務資金的應用仍舊與其他發(fā)達國家存在一定的差距，應用范圍仍舊過于狹隘，在投資領域的創(chuàng)新意識依然較為薄弱。并且，在保險行業(yè)將財務資金付諸使用的時候，投資領域比重不平衡的現(xiàn)象依然時有發(fā)生，大部分的財務資金還是會選擇存進銀行，導致大額度的資金被壓制住，最終卻盡可以得到少量的利息，這很明顯無法達到保險產品承諾客戶確保收益的標準，因此保險行業(yè)一定要尋找全新的投資渠道來確保自身的賠償支付能力。
2.4財務報告以及財務檢查的管理方法不規(guī)范
現(xiàn)在在保險行業(yè)的范圍內，不管是財務報告或者是財務檢查的管理體系都不夠完善，存在諸多問題，帶來很大的財務風險。比如說財務報表上報拖延，財務相關信息傳達延期；在制定財務報表的時候數(shù)據(jù)不準確，存在不確定性因素；財務體系無法滿足和國際的統(tǒng)一進度，造成財務管理模式的落后；沒有切實實施財務的信息化監(jiān)督管理，相關信息無法及時獲??；財務管理工作的檢查局限于硬性規(guī)定的框架中，對于財務安全以及所存在風險因素的分析并未投入足夠的重視，導致財務檢查效果不顯著以及財務管理工作的監(jiān)督團隊專業(yè)性不足等。特別需要引起注意的是，保險行業(yè)所開展的業(yè)務相當大一部分單證都關系到財務問題，在單證管理工作中卻存在有漏洞，潛藏很多的風險因素。并且在進行財務核算的時候，單證及相關資料的上報形式隨意化，單證缺損問題時有出現(xiàn)，單證保管不規(guī)范導致數(shù)據(jù)錯亂，資金損失，所以注重單證的管理師避免財務風險的重要措施。再者，科學技術的發(fā)展為財務管理工作帶來了全新的先進設備，傳統(tǒng)的單證已經無法達到現(xiàn)代財務管理的需求標準，需要采取科學合理的改進措施，確保單證管理的規(guī)范化。這些存在的問題假如繼續(xù)嚴重下去，而不采取必要措施進行解決處理，必定會加大財務風險，導致保險行業(yè)的資金損失。
3.我國保險行業(yè)財務管理的應對措施
3.1資本金必須嚴格遵循法律規(guī)定，滿足與業(yè)務相符的標準
資本金在全世界范圍內的保險行業(yè)都有著極為嚴格的規(guī)定，所有的國家及地區(qū)都對保險行業(yè)的基本額度進行了限制，要求保險行業(yè)在業(yè)務開展的過程中始終堅持資本金滿足基本額度的標準。因此對于保險行業(yè)的資本金標準限制不要只是局限于法律規(guī)定中，還應該對不符合要求的公司，實施必要的管理措施，從而實現(xiàn)降低財務風險的目的。
3.2設立提升賠償支付水平的行業(yè)監(jiān)管制度
想要彌補當前我國保險行業(yè)在賠償支付水平方面存在的缺陷，就必須跟隨國外監(jiān)管體系創(chuàng)新改革的腳步，加大保險行業(yè)內部的監(jiān)控管理力度。首先需要保險行業(yè)結合業(yè)務實際開展狀況重新規(guī)劃其最低資本金的標準，建設風險資本體系，針對當前的賠償支付體系進行不斷的改進。其次需要保險行業(yè)自身做好監(jiān)管與風險預防工作。再是需要保險行業(yè)內部設立相關的制度，確保自身的賠償支付水平相關信息能夠面向社會公布開來。最后是要求保險行業(yè)建立并完善內部的分類監(jiān)管規(guī)定。保險行業(yè)領域內的公司要針對自身以及其下屬分公司的賠付償還水平進行科學的評判，出現(xiàn)能力不足的要及時的進行風險評估，同時結合市場行情及時做好風險的應對防范措施。
3.3合理拓寬資金應用途徑，科學設置投資比例
縱觀當前我國保險行業(yè)的發(fā)展狀況，拓寬資金應用途徑是十分必要的措施，因此保險行業(yè)在選擇資金應用渠道的時候還是應該深入考量。保險行業(yè)需要在未來的資金應用中慢慢的擴展開來，嚴謹審查，投資方式多樣化發(fā)展，確保保險行業(yè)投資利益的提升，同時保證資金的安全性以及流通性。并且參照國外先進的監(jiān)管措施，對資金做好監(jiān)督管理工作，控制風險較高的投資比重，合理設置各領域投資比重。科學規(guī)劃行業(yè)資本權重，把握資金的流通方向，確保保險行業(yè)的資金運用渠道多樣，風險能夠有效的得以控制，創(chuàng)造更多的經濟利益。
3.4改善財務報告和財務檢查的手段和方法
財務報告和財務檢查作為保險監(jiān)管的基本手段，本應在監(jiān)管過程中發(fā)揮重要的作用，卻因為一些人為的因素降低了實際效果。因此有必要改善財務報告和財務檢查的方法體系，避免沿襲以往的錯誤做法，建立監(jiān)管信息的電子化系統(tǒng)，提高信息管理的效率，實現(xiàn)與國際會計準則的接軌，充實監(jiān)管機構的人才，提高監(jiān)管人員的素質。在單證管理系統(tǒng)中，必須結合和適應信息管理和資金管理，合理設計單證的管理制度和流轉渠道，以保證信息的真實及資金的安全。只有這樣，才能使財務報告和財務檢查真正成為衡量保險人經營狀況的有用的工具。
參考文獻：
[1]彭春曉. 財產保險行業(yè)財務管理風險分析及對策研究[D].首都經濟貿易大學，2012
[2]郭英健. 保險行業(yè)財務系統(tǒng)的分析及設計[D].北京郵電大學，2008
