時(shí)間：2023-08-14 16:42:00
序論：在您撰寫保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
[摘 要] 集約化經(jīng)營管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要特征之一。中國保險(xiǎn)業(yè)要深刻領(lǐng)會(huì)做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略意義，正確理解做大做強(qiáng)的辯證關(guān)系，堅(jiān)定不移地走有效益的發(fā)展之路，從粗放化經(jīng)營管理轉(zhuǎn)為集約化經(jīng)營管理。要實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營管理，必要前提是：樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀，以效益為中心，追求內(nèi)涵式增長?；痉铰允牵哼m度控制保費(fèi)規(guī)模，調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；在產(chǎn)品開發(fā)、營銷手段和客戶服務(wù)等方面進(jìn)行全面創(chuàng)新；構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系，全面提升競爭力。重要支撐是：信息技術(shù)；人才。
一、實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營管理的必要前提
要實(shí)現(xiàn)從粗放化經(jīng)營管理模式到集約化經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)變，一個(gè)必要的前提，就是要樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀。
那么，什么是正確的企業(yè)發(fā)展觀呢？眾所周知，企業(yè)的經(jīng)營管理有粗放型和集約型兩種方式。一般來說，粗放型經(jīng)營管理以企業(yè)的外延式的擴(kuò)張為基本特征，主要依靠生產(chǎn)要素?cái)?shù)量的擴(kuò)張來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展，注重的是速度和規(guī)模；集約型經(jīng)營管理則以企業(yè)內(nèi)涵式的增長為基本特征，主要依靠生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展，注重的是效率和收益。作為企業(yè)經(jīng)營管理的一般規(guī)律，在企業(yè)發(fā)展初期，往往會(huì)比較注重企業(yè)外延式擴(kuò)張。這對企業(yè)在短期內(nèi)迅速提高市場認(rèn)知度、迅速占有市場、迅速完成原始積累是有著重要的、不可替代的作用的。但是，當(dāng)企業(yè)發(fā)展到了一定的階段后，就應(yīng)該將經(jīng)營管理的方式轉(zhuǎn)到注重企業(yè)內(nèi)涵式增長上來，即在保持適度的增長速度和增長規(guī)模的同時(shí)，把企業(yè)的效率和收益放到更加重要的位置。只有這樣，才能保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，正確的企業(yè)發(fā)展觀，就應(yīng)該以效益為中心，追求內(nèi)涵式增長。
企業(yè)的發(fā)展觀是否正確，關(guān)系到企業(yè)的生死存亡，這是為無數(shù)企業(yè)的經(jīng)營實(shí)踐所證明了的。日本保險(xiǎn)業(yè)在20世紀(jì)90年代中后期的系列破產(chǎn)案就是一個(gè)有力的佐證。
第二次世界大戰(zhàn)后，伴隨著日本經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)和發(fā)展，日本的保險(xiǎn)業(yè)步人了高速發(fā)展的軌道。但自20世紀(jì)90年代中后期開始，隨著日本社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，日本保險(xiǎn)業(yè)一些潛在的問題開始暴露出來，再加上保險(xiǎn)公司自身的原因，終于引發(fā)了一系列保險(xiǎn)公司破產(chǎn)倒閉的事件。那么，是什么原因結(jié)束了日本保險(xiǎn)業(yè)曾經(jīng)有過的輝煌呢？
其一，是因?yàn)榕菽?jīng)濟(jì)導(dǎo)致了巨額利差損的產(chǎn)生和投資的失敗。日本經(jīng)濟(jì)在20世紀(jì)80年代中后期至90年代初期出現(xiàn)了嚴(yán)重的泡沫現(xiàn)象，整個(gè)社會(huì)都出現(xiàn)了虛假繁榮的景象，保險(xiǎn)業(yè)也不例外。在日本銀行放松了銀根之后，日本保險(xiǎn)業(yè)的大部分資金流向了股票、債券等有價(jià)證券和房地產(chǎn)市場。由于貨幣利率居高不下，一些保險(xiǎn)公司在此期間設(shè)計(jì)和銷售了大量的高預(yù)定利率的、儲蓄性較強(qiáng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人年金。預(yù)定利率最高時(shí)達(dá)6.25％，并長期維持在5％左右。這樣，隨著日本泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅，利率的一再下調(diào)及日本政府隨后實(shí)施的零利率政策，多家保險(xiǎn)公司就出現(xiàn)了利差損。而房地產(chǎn)市場的低迷，使得多家保險(xiǎn)公司在房地產(chǎn)投資方面形成了大量的壞帳和不良資產(chǎn)。再者，泡沫經(jīng)濟(jì)破滅以后，證券市場股價(jià)低落，債券難兌，又使許多保險(xiǎn)公司的投資效益連年下滑，難以彌補(bǔ)巨額的利差損和其他損失。
其二，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司對保險(xiǎn)市場的過度開發(fā)破壞了保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。自20世紀(jì)70年代末開始，日本的保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了高速增長期，特別是壽險(xiǎn)中介人（包括個(gè)人營銷員及經(jīng)紀(jì)人）的大量涌現(xiàn)和激烈競爭，使得對保險(xiǎn)市場的開發(fā)很快就到達(dá)了極限。這樣，到了90年代中后期，日本的保險(xiǎn)市場就開始萎縮。但是，盡管保險(xiǎn)市場的可拓展空間已日益狹小，但保險(xiǎn)公司仍在拼命擴(kuò)張。隨著保險(xiǎn)市場的惡化，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)來源的減少，有些保險(xiǎn)公司饑不擇食，一些不該保的也保了，該分保的也不分保了，承保質(zhì)量急劇下降，增大了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果是當(dāng)泡沫經(jīng)濟(jì)破滅后，有些收入低的客戶只能退保。如千代田生命在 1996年至2000年間，有效保單的持有率連年下降，平均退保率達(dá)20％以上。這種在日本保險(xiǎn)史上從未有過的退保潮，讓許多保險(xiǎn)公司一下子陷入了窘境。
其三，是因?yàn)槿毡菊瞥龅谋ｋU(xiǎn)業(yè)改革方案對日本保險(xiǎn)業(yè)帶來的沖擊。1996年11月，日本政府宣布了一項(xiàng)改革方案。該方案的主要內(nèi)容是：保險(xiǎn)公司的生存要按市場經(jīng)濟(jì)的原則優(yōu)勝劣汰；政府由原來的保護(hù)保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)為保護(hù)投保人；要求保險(xiǎn)公司信息公開，保險(xiǎn)公司必須將經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)資信評級、償付能力通過媒體對社會(huì)公眾公布。這樣一來，那些資質(zhì)較差的公司就難以生存下去了。
由此可見，日本保險(xiǎn)公司的系列破產(chǎn)案雖然有著諸多原因，但最根本的原因卻是保險(xiǎn)公司忘記了穩(wěn)健經(jīng)營的原則，一味追求規(guī)模而忽略了效益。
回顧中國保險(xiǎn)業(yè)近10年的發(fā)展歷程，我們固然可以為中國保險(xiǎn)業(yè)蒸蒸日上的發(fā)展景象感到自豪，但是我們更應(yīng)該時(shí)刻警惕中國保險(xiǎn)業(yè)潛在的危機(jī)。應(yīng)該看到，雖然中國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展速度很快，業(yè)務(wù)規(guī)模也達(dá)到了相當(dāng)?shù)乃剑?，中國保險(xiǎn)業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力并沒有隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)張而同步提升。不可否認(rèn)，這種情況的存在有一些客觀原因，但更主要的原因是在保險(xiǎn)公司自身。在我國保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展中，的確有不少保險(xiǎn)公司心態(tài)浮躁，頭腦發(fā)熱，盲目攀比發(fā)展速度，刻意追求發(fā)展規(guī)模，只注重眼前利益，忽視長遠(yuǎn)利益。占領(lǐng)市場是為了獲取利潤，如虧損經(jīng)營，那么，已經(jīng)占領(lǐng)了的市場也會(huì)得而復(fù)失。
因此，中國保險(xiǎn)業(yè)在當(dāng)前及未來的發(fā)展中，迫切需要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)變，要從注重外延式擴(kuò)張轉(zhuǎn)移到內(nèi)涵式增長上來，從粗放式經(jīng)營管理轉(zhuǎn)移到集約式經(jīng)營管理上來。而要順利地完成這種轉(zhuǎn)變，就必須樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀。
二、實(shí)行集約化經(jīng)營管理的基本方略
（一）要適度控制保費(fèi)規(guī)模，積極調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)
2、全面掌握自己所管理團(tuán)體的基本情況。管理的團(tuán)體文化素質(zhì)，員工的上進(jìn)心，工作能力，綜合素質(zhì)很強(qiáng)？這些員工的基本情況，你一定要了如指掌。
3、從整體上提高自己的業(yè)務(wù)水平。作為管理者，必須要掌握過硬的業(yè)務(wù)水平。并且，你的業(yè)務(wù)水平要求一定要比普通員工還要強(qiáng)一些，有了這些基礎(chǔ)這樣你才能很好地管理團(tuán)隊(duì)。
4、提高自身的管理水平。要發(fā)揮團(tuán)體整體的作用，就要建立良好的管理制度，用制度來管理人。對每一個(gè)團(tuán)隊(duì)成員，要平等對待，加強(qiáng)對團(tuán)隊(duì)的教育，獎(jiǎng)罰分明。
關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)；保險(xiǎn)公司；精準(zhǔn)營銷；風(fēng)險(xiǎn)管理；運(yùn)營效率
一、引言
當(dāng)前，大數(shù)據(jù)的發(fā)展浪潮席卷全球。由于大數(shù)據(jù)擁有海量、高速、多樣的特征，將其與各個(gè)行業(yè)相結(jié)合已經(jīng)成為一個(gè)新趨勢。保險(xiǎn)公司作為金融服務(wù)體系中的重要組成部分，其傳統(tǒng)的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)不能滿足越來越多的新業(yè)務(wù)需求，一些新需求需要結(jié)合半結(jié)構(gòu)化、非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、決策。同時(shí)，在數(shù)據(jù)信息管理上，對數(shù)據(jù)信息變化的跟蹤效率慢，數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性、時(shí)效性和一致性都存在著一定的弊端，極大地影響了保險(xiǎn)公司對內(nèi)的經(jīng)營管理效用。因此，利用大數(shù)據(jù)提升內(nèi)部數(shù)據(jù)運(yùn)轉(zhuǎn)效率、降低或規(guī)避運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)更大經(jīng)濟(jì)效益勢在必行。本文通過分析大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)來闡述在新形勢下其對保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理所發(fā)揮的作用。
二、傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)系統(tǒng)存在的問題分析
（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品營銷推廣單一，保險(xiǎn)公司與客戶的信息匹配度低
當(dāng)然，我國保險(xiǎn)公司在經(jīng)營管理中依然存在不少問題，特別是在營銷業(yè)務(wù)上。主要問題包括目標(biāo)客群把握不準(zhǔn)、保險(xiǎn)產(chǎn)品質(zhì)量不高、產(chǎn)品定價(jià)不合理等，具體如下。一是保險(xiǎn)公司在營銷業(yè)務(wù)中對客群的分析和劃分不到位。眾所周知，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)面向整個(gè)開放市場，每一個(gè)消費(fèi)者都可能是保險(xiǎn)公司的潛在客戶，但客戶需求因個(gè)體因素又存在較大差異。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在進(jìn)行營銷推廣產(chǎn)品時(shí)，要堅(jiān)持“廣播多收”的原則，加強(qiáng)產(chǎn)品宣傳，不斷擴(kuò)大保險(xiǎn)產(chǎn)品的社會(huì)影響力，力爭讓更多潛在客戶成為實(shí)際客戶；同時(shí)要對不同的客戶進(jìn)行需求劃分，要將客戶的購買能力、需求意愿等因素進(jìn)行分類歸置，把客戶細(xì)分為不同層次以此進(jìn)行針對性營銷。然而當(dāng)前很多保險(xiǎn)營銷人員面對諸多客戶信息，往往無從下手，無法從中提取出有效信息。另外，在目標(biāo)客群的細(xì)分上仍然不足，也使得營銷服務(wù)成效不高。二是在產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)設(shè)計(jì)上，保險(xiǎn)公司最為突出的問題就是保險(xiǎn)產(chǎn)品市場同質(zhì)化嚴(yán)重，絕大部分保險(xiǎn)服務(wù)沒有差異性和針對性，相關(guān)產(chǎn)品的市場認(rèn)可度不高。目前，市場上保險(xiǎn)產(chǎn)品紛繁復(fù)雜，各種類型的產(chǎn)品層出不窮，然而這些產(chǎn)品的保障范圍、賠付額度、業(yè)務(wù)辦理流程以及內(nèi)容條款等大同小異，這種高度的產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象難以滿足消費(fèi)者的差異化需求，不能有效吸引客戶。三是在產(chǎn)品定價(jià)上也存在一些不合理現(xiàn)象。如產(chǎn)品定價(jià)未考慮現(xiàn)行市場因素，出現(xiàn)盲目定價(jià)現(xiàn)象，產(chǎn)品定價(jià)未依據(jù)客情，也沒有遵從市場客觀規(guī)律，銷售定價(jià)過高使得客戶望而卻步，影響保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，造成目標(biāo)客群的大量流失；而定價(jià)過低則會(huì)造成產(chǎn)品服務(wù)劣質(zhì)化，使得產(chǎn)品利潤降低，削減對客戶的有效保障，不利于產(chǎn)品的推廣和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展。當(dāng)前，這些問題在整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)非常普遍，已經(jīng)成為影響保險(xiǎn)營銷質(zhì)量，阻礙保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要因素，而造成這些問題的一個(gè)關(guān)鍵原因是保險(xiǎn)公司對于市場信息收集不充分、對相關(guān)數(shù)據(jù)分析不全面、對數(shù)據(jù)信息的掌握不到位。
（二）傳統(tǒng)保險(xiǎn)服務(wù)模式時(shí)效性差，運(yùn)營管理效率低下
改革開放以來，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及我國經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善保險(xiǎn)公司獲得了巨大發(fā)展，業(yè)務(wù)量有明顯增加，產(chǎn)品種類和服務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。保險(xiǎn)公司在快速發(fā)展的同時(shí)也存在一些典型的運(yùn)營管理問題，其中管理效率不高較為突出，主要體現(xiàn)為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理時(shí)效性較差、人員協(xié)作程度不強(qiáng)。一是基于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理模式，保險(xiǎn)公司往往只會(huì)在承保時(shí)對客戶信息進(jìn)行收集，而無法對客戶后續(xù)的信息變化進(jìn)行跟蹤。因此存在客戶信息更新不及時(shí)的現(xiàn)象，造成相關(guān)信息不準(zhǔn)確、不完善。二是按照當(dāng)前保險(xiǎn)公司的工作模式和業(yè)務(wù)管理方式，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員基本上都是獨(dú)立開展業(yè)務(wù)的，其與保險(xiǎn)內(nèi)勤人員之間的工作合作頻次較少，加上沒有一個(gè)健全且相對開放的大數(shù)據(jù)平臺，很多信息資源無法實(shí)現(xiàn)共享，工作協(xié)同效率較低。三是由于保險(xiǎn)公司內(nèi)部數(shù)字化程度不高，管理系統(tǒng)不健全且系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)未貫通，造成保險(xiǎn)公司各項(xiàng)內(nèi)部管理指令和業(yè)務(wù)政策不能及時(shí)傳達(dá)和反饋，存在一定的信息滯后，對管理效率的提升構(gòu)成障礙。
（三）傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身是一種風(fēng)險(xiǎn)管理，所有的不確定因素都會(huì)對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營安全帶來威脅，主要風(fēng)險(xiǎn)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)。首先，市場風(fēng)險(xiǎn)源于市場要素的動(dòng)態(tài)變化，具有不穩(wěn)定性，如市場利率、股市股價(jià)等的波動(dòng)會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)非常復(fù)雜，不僅包括各類意外事故，還包括政策、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)局勢等因素。其次，評估風(fēng)險(xiǎn)是因信息的不對稱性，使保險(xiǎn)公司對某些可能性預(yù)判不準(zhǔn)，對相關(guān)信息把控不全，對保險(xiǎn)標(biāo)的賠付未作出科學(xué)評估，造成被保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失。另外，信息安全風(fēng)險(xiǎn)是指在信息化建設(shè)中，由于保險(xiǎn)公司所應(yīng)用的系統(tǒng)及其軟硬件基礎(chǔ)環(huán)境存在缺陷，以及信息安全管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，所導(dǎo)致的不同程度的安全風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司擁有龐大的用戶信息資源，這些信息是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基本參照，也關(guān)系到客戶的切身利益，如果信息被竊取、被篡改、被非法利用，將對保險(xiǎn)公司和客戶帶來極大的經(jīng)濟(jì)及聲譽(yù)損失。
三、大數(shù)據(jù)技術(shù)帶給保險(xiǎn)行業(yè)的新優(yōu)勢
（一）大數(shù)據(jù)技術(shù)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營銷
基于對規(guī)?；瘮?shù)據(jù)的采集、存儲、分析和應(yīng)用，大數(shù)據(jù)可實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)信息的按需分類和儲存，又可以實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)信息的有效篩選，能夠充分發(fā)揮數(shù)據(jù)的導(dǎo)向優(yōu)勢，支持市場經(jīng)營管理者在各種市場活動(dòng)中作出科學(xué)決策。將大數(shù)據(jù)應(yīng)用到保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，首先科學(xué)地篩選市場客戶信息，對客戶的實(shí)際保險(xiǎn)需求、保險(xiǎn)購買力、個(gè)人基本信息、社會(huì)背景等大量的信息進(jìn)行收集和處理，并以當(dāng)前的市場環(huán)境和保險(xiǎn)產(chǎn)品類型為參照，將客戶精細(xì)劃分為不同客群。根據(jù)客戶所在客群的不同偏好去設(shè)計(jì)相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，充分滿足客戶需要，便于更好地維護(hù)現(xiàn)有客戶，開發(fā)潛在客戶。另外，可通過對市場現(xiàn)有產(chǎn)品信息進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析，了解同業(yè)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品定價(jià)策略，建立更細(xì)致、更全面的產(chǎn)品數(shù)據(jù)體系，避免產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)出現(xiàn)同質(zhì)化現(xiàn)象，并可依據(jù)市場動(dòng)態(tài)關(guān)系預(yù)測未來產(chǎn)品走向和行業(yè)發(fā)展趨勢，為保險(xiǎn)產(chǎn)品的合理定價(jià)提供數(shù)據(jù)支持。
（二）大數(shù)據(jù)提升保險(xiǎn)公司運(yùn)營管理效率
大數(shù)據(jù)是多種數(shù)據(jù)信息的集成，既有結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)又有非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，包括各類文本資料、圖片、影音等。這些信息構(gòu)成了一個(gè)龐大而復(fù)雜的數(shù)據(jù)體系，使用者需要從中挑選出自己所需的信息，并將其用于支持各項(xiàng)工作。因此，保證數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性和時(shí)效性是其中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。對于保險(xiǎn)公司來說，收集更多更精準(zhǔn)的客戶與市場信息是實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大業(yè)務(wù)、提升經(jīng)營效益的重要前提，而將這些信息進(jìn)行共享并形成穩(wěn)定的數(shù)據(jù)，對提升工作效率、增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)調(diào)力有重要意義。保險(xiǎn)公司利用大數(shù)據(jù)技術(shù)建立統(tǒng)一共享的大數(shù)據(jù)平臺，依據(jù)各崗位人員的工作內(nèi)容和職能職責(zé)，設(shè)立各類功能模塊，業(yè)務(wù)人員和管理人員可在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的支持下隨時(shí)隨地進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢、接收、上傳，能夠?qū)⒄莆盏挠行畔⒓皶r(shí)地反饋到大數(shù)據(jù)平臺中，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的共建共享。同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)人員可以在大數(shù)據(jù)平臺的支持下，加強(qiáng)業(yè)務(wù)聯(lián)系，增進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作力，避免重復(fù)收集信息和重復(fù)聯(lián)系客戶，提高工作有效性。而保險(xiǎn)公司管理層也可通過這個(gè)大數(shù)據(jù)平臺及時(shí)了解公司各方面的經(jīng)營情況，并根據(jù)結(jié)果對當(dāng)前的業(yè)務(wù)發(fā)展策略和內(nèi)部管理策略進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，以達(dá)到高效管理的目標(biāo)。
（三）大數(shù)據(jù)降低保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
大數(shù)據(jù)在風(fēng)險(xiǎn)防控上具有較大優(yōu)勢，能將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)損失限定在一個(gè)可控范圍內(nèi)。首先，從海量數(shù)據(jù)體系中挑選出的精準(zhǔn)數(shù)據(jù)是整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)市場的大局掌控和細(xì)致分析的體現(xiàn)，能確保公司業(yè)務(wù)科學(xué)、產(chǎn)品高質(zhì)、價(jià)格合理，確保業(yè)務(wù)發(fā)展方向符合時(shí)代和當(dāng)前政策的需求，可以避免業(yè)務(wù)開展的盲目性。其次，通過建立大數(shù)據(jù)平臺，以數(shù)據(jù)模型的方式對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的所有要素以及業(yè)務(wù)全流程進(jìn)行分析與評估，特別是針對保險(xiǎn)賠付進(jìn)行科學(xué)評估，有助于降低保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)損失，提高被保險(xiǎn)人的安全保障。此外，以分布式存儲為特征的大數(shù)據(jù)平臺能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)存儲去中心化，內(nèi)部安全層級更高，能最大化降低保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]周延禮.保險(xiǎn)定價(jià)與大數(shù)據(jù)管理[J].互聯(lián)網(wǎng)金融，2017(3):96-98.
[2]郭慧馨，葛健，張妍.大數(shù)據(jù)時(shí)代保險(xiǎn)公司營銷策略分析[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2019(11):50-54.
關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì)；保險(xiǎn)公司；經(jīng)營管控力
一、管理會(huì)計(jì)概述
（一）管理會(huì)計(jì)的含義
管理會(huì)計(jì)又稱“分析報(bào)告會(huì)計(jì)”，是一個(gè)管理學(xué)名詞，指的是為了提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)計(jì)人員通過一系列專門方法，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供的資料及其他資料進(jìn)行加工、整理和報(bào)告，使企業(yè)各級管理人員能據(jù)以對日常發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃與控制，并幫助決策者做出各種專門決策，著重為企業(yè)改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的一個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)分支。
（二）管理會(huì)計(jì)職能作用
從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)單純的核算擴(kuò)展到解析過去、控制現(xiàn)在、籌劃未來有機(jī)結(jié)合起來，綜合地發(fā)揮作用，形成一種綜合性的職能。解析過去，主要是對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所提供的資料進(jìn)一步的加工、改制和延伸，使之更好地適應(yīng)籌劃未來和控制現(xiàn)在的需要。控制現(xiàn)在，是通過一系列的指標(biāo)體系，及時(shí)修正在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)嚴(yán)格按照決策預(yù)定的軌道卓有成效地進(jìn)行?；I劃未來，充分利用所掌握的豐富資料，嚴(yán)密地進(jìn)行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，從而提高預(yù)測與決策的科學(xué)性。
（三）管理會(huì)計(jì)在保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)用的意義
當(dāng)前國際宏觀經(jīng)濟(jì)和資本市場的動(dòng)蕩給我國保險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來了巨大挑戰(zhàn)。我國保險(xiǎn)行業(yè)的收益主要來源于承保收益和投資收益。但是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行期，并將持續(xù)一段時(shí)間，加上保險(xiǎn)費(fèi)率的市場化改革，使保險(xiǎn)公司承保盈利空間進(jìn)一步壓縮。2015年起隨著銀行的連續(xù)降息，資金再投資風(fēng)險(xiǎn)加大，資本市場持續(xù)動(dòng)蕩，市場風(fēng)險(xiǎn)趨于多樣化，使得保險(xiǎn)公司的投資收益波動(dòng)性增大。在這樣的形勢下，保險(xiǎn)公司就要以長遠(yuǎn)的目光，使用長期的、可持續(xù)的管理會(huì)計(jì)思想和成本動(dòng)因分析方法對保險(xiǎn)公司的成本、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行合理科學(xué)的預(yù)測、控制和有效管理。
二、管理會(huì)計(jì)在保險(xiǎn)公司應(yīng)用不足的原因
（一）管理會(huì)計(jì)本身的缺陷
管理會(huì)計(jì)本身存在所研究模型比較理論化、信息獲取的嚴(yán)重滯后性以及研究領(lǐng)域的狹隘性。比如公司管理者要對未來一個(gè)月的發(fā)展情況做出預(yù)測就要參考本月的信息數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)信息對下個(gè)月公司的發(fā)展方向以及發(fā)展目標(biāo)做出規(guī)劃。如果管理者所需要的信息，會(huì)計(jì)相關(guān)工作人員在管理者需要的時(shí)間內(nèi)無法提供，這種信息的滯后性將會(huì)對管理會(huì)計(jì)的實(shí)際應(yīng)用造成巨大的影響。
（二）公司內(nèi)部原因
公司內(nèi)部管理者的素質(zhì)差異也對管理會(huì)計(jì)的普遍應(yīng)用有著很大的影響，管理者把企業(yè)的經(jīng)營和管理結(jié)合的同時(shí)，也就是把會(huì)計(jì)和管理結(jié)合起來，不過大部分企業(yè)家不能夠做到這一要求。在企業(yè)中管理會(huì)計(jì)的另外一個(gè)使用者就是企業(yè)的會(huì)計(jì)人員，由于他們職業(yè)能力能限，往往使得做出來的市場信息夾雜了許多人為的干擾，可能造成信息失去參考價(jià)值。另外，會(huì)計(jì)電算化的限制也使得管理會(huì)計(jì)人力和財(cái)務(wù)的需求增加，這就大大增加了企業(yè)的運(yùn)營成本，說明公司缺少合適的會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)軟件。
三、應(yīng)用管理會(huì)計(jì)提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營管控力的方法
管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用會(huì)使保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平有較大的提高，從而把過去獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理變成了公司決策者管理公司的一個(gè)依據(jù)，進(jìn)而能夠?yàn)楣镜陌l(fā)展提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)信息。
（一）適當(dāng)?shù)厝诤瞎芾頃?huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
一般來說管理會(huì)計(jì)運(yùn)用于企業(yè)的內(nèi)部管理，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)則是對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，以便企業(yè)內(nèi)部人員了解和外界監(jiān)督。其實(shí)兩者是相互滲透、相互補(bǔ)充、相輔相成的關(guān)系。一開始可以嘗試先從混合開始，先將兩者相混合，再逐漸過渡到兩者相融合。所謂的混合就是在企業(yè)原有的基礎(chǔ)上分離出一部分人員專門負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)的部分，隨著管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大再建立專門的管理會(huì)計(jì)部門，逐漸把管理會(huì)計(jì)部門與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門有機(jī)地融入到企業(yè)當(dāng)中去。這樣不僅避免直接建立管理會(huì)計(jì)部門的不適應(yīng)，也使得管理會(huì)計(jì)逐漸進(jìn)入高級管理層的視野。在人手較少不宜設(shè)置多個(gè)部門的企業(yè)，也可以將管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相結(jié)合。很多時(shí)候管理會(huì)計(jì)都是依靠財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)建立的，資料的傳遞過程容易出現(xiàn)差錯(cuò)與遺漏。若是在同一部門可以直接在自身的財(cái)務(wù)資料基礎(chǔ)上做出相應(yīng)的分析，則能大大減少錯(cuò)誤的發(fā)生，更能在人員配備不多的情況下得到更多的效益。
（二）保險(xiǎn)公司管理會(huì)計(jì)務(wù)必以精算內(nèi)控為基礎(chǔ)
在保險(xiǎn)公司管理的各個(gè)過程中精算部門都有涉及，新產(chǎn)品設(shè)計(jì)產(chǎn)生伊始，從積累的數(shù)據(jù)中企業(yè)相應(yīng)的精算部門都會(huì)進(jìn)行費(fèi)率的準(zhǔn)確整理制定，隨后對產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，評估風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而計(jì)提相應(yīng)的準(zhǔn)確金，一般情況下，企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)一般都是由計(jì)算部門來測量和解決的。在保險(xiǎn)公司中計(jì)算的內(nèi)部控制系統(tǒng)一般分為宏觀的環(huán)境分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資產(chǎn)和負(fù)債評估、風(fēng)險(xiǎn)評估、償付能力、資金監(jiān)控等。
（三）將管理會(huì)計(jì)與公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)合
根據(jù)目前公司所處的內(nèi)外額度環(huán)境進(jìn)行提煉和分析，從而給公司制定出一個(gè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略。從核心競爭力、客戶的價(jià)值、資源的規(guī)劃幾個(gè)相關(guān)部分，對市場進(jìn)行預(yù)測以及保險(xiǎn)種類的規(guī)劃、銷售的重心、核保及理賠等過程進(jìn)行層層的分析，可以更加及時(shí)地了解公司在發(fā)展過程中的問題，另外保險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)管理將會(huì)更好地促進(jìn)公司的資金的流轉(zhuǎn)，讓公司的資金流量的運(yùn)營效率更高。
（四）在公司中建立相關(guān)業(yè)績評價(jià)體系
保險(xiǎn)公司建立合理的業(yè)績評價(jià)體系，多種評估方式，對相應(yīng)的結(jié)果進(jìn)行比對，找出其中的差距，通過分析，選出符合公司發(fā)展的內(nèi)部評價(jià)系統(tǒng)。
（五）引用成本動(dòng)因分析法提高管控水平
準(zhǔn)確識別和分析成本動(dòng)因是幫助認(rèn)識保險(xiǎn)公司成本地位及變化的有效方法，為加強(qiáng)成本管理提供了有效途徑。保險(xiǎn)公司成本動(dòng)因分析包括成本動(dòng)因分析和執(zhí)行性成本動(dòng)因分析。業(yè)務(wù)規(guī)模、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、承保技術(shù)及人力資本是成本動(dòng)因分析的分析要素構(gòu)成。業(yè)務(wù)規(guī)模是一個(gè)重要的結(jié)構(gòu)性成本動(dòng)因，企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張速度將引起結(jié)構(gòu)成本變動(dòng)，從而影響企業(yè)效益。不同的險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)對應(yīng)不同的賠付率和賠付趨勢，影響成本的高低。風(fēng)險(xiǎn)偏好對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)成本是成本分析的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于每個(gè)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營特點(diǎn)和自身?xiàng)l件不同，在運(yùn)用成本動(dòng)因分析時(shí)，除了分析一般動(dòng)因之外，還需要結(jié)合保險(xiǎn)公司自身實(shí)際情況，重點(diǎn)分析對保險(xiǎn)公司影響重大的成本動(dòng)因因素。
參考文獻(xiàn)：
[1]張樹德．保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理會(huì)計(jì)研究[J]．財(cái)會(huì)月刊，2005，（5）：5-6．
信息技術(shù)應(yīng)用現(xiàn)狀提升方向
一、使用信息技術(shù)的價(jià)值
（一）提高服務(wù)的質(zhì)量
保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)的營銷模式在科技背景下會(huì)受到很大的限制，時(shí)間與地域會(huì)影響業(yè)務(wù)的開展，有些工作人員會(huì)受到利益的驅(qū)使，追求短時(shí)間的利益，有的還會(huì)發(fā)生損壞公司形象的事情。這些行為都給保險(xiǎn)行業(yè)帶來很多的不好的影響。
隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，當(dāng)今已經(jīng)變成了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，保險(xiǎn)行業(yè)可以讓客戶通過網(wǎng)絡(luò)的信息將公司的產(chǎn)品了解的更加的清楚，可以通過自己的了解選擇自己所需要的產(chǎn)品，還可以與其他產(chǎn)品之間做出比較，讓自己選擇出最適合自己的一款產(chǎn)品，這是科學(xué)技術(shù)的發(fā)展給人們帶來的優(yōu)勢，我們將在這個(gè)信息社會(huì)的大環(huán)境下將公司的產(chǎn)品最大限度的營銷出去，從某一方面來說，這使得公司的形象，以及公司的品牌得到了很大的提升。有了科學(xué)技術(shù)的支持，讓公司的很多業(yè)務(wù)都可以的以進(jìn)行，這是時(shí)代的發(fā)展給我們帶來的益處。如果我們充分利用信息和網(wǎng)絡(luò)等這些現(xiàn)代化的技術(shù)手段，我們的保險(xiǎn)行業(yè)將會(huì)在將來發(fā)展的更加的美好，讓人們的生活變得更加的便利，也更加的有保障。
（二）降低成本，提高服務(wù)質(zhì)量
企業(yè)的信息管理系統(tǒng)是一種新型的管理理念，這也是將來所有有關(guān)管理所必有的發(fā)展趨勢，作為一個(gè)企業(yè)，要想加強(qiáng)管理，提高自身的競爭力，我們必須利用科技的手段，借助信息技術(shù)的力量。
企業(yè)管理的目的是通過協(xié)調(diào)企業(yè)中人的行椋讓企業(yè)的員工能夠規(guī)范自己的行為，通過一系列的管理手段來實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的過程。在管理系統(tǒng)中，管理軟件實(shí)際上是含有先進(jìn)的管理思想，能夠輔助企業(yè)高效地完成目標(biāo)的工具，它具有企業(yè)管理人員所具備的各種方面的職能。在保險(xiǎn)公司中，有許多的控制點(diǎn)都是企業(yè)管理的核心，包括營銷、投資、財(cái)務(wù)等等。在管理中，要講究一定的方式和方法，這是每一個(gè)企業(yè)所具備的基本的職能。只有達(dá)到分散經(jīng)營與集中化管理相結(jié)合，才能獲得想要的目標(biāo)。在企業(yè)的信息管理系統(tǒng)中，客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，也是一種非常具有代表意義的信息系統(tǒng)，這是一種服務(wù)于市場營銷的管理系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)中包含了各種的銷售信息，以及各種銷售的渠道，還有不同客戶的購買意向，這個(gè)系統(tǒng)是以客戶為中心的管理理念。在管理系統(tǒng)中還有一個(gè)比較重要的就是財(cái)務(wù)系統(tǒng)，這是一個(gè)以財(cái)務(wù)核算作為企業(yè)管理的系統(tǒng)，它的主要功用就是通過企業(yè)的財(cái)務(wù)信息隨時(shí)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營狀況。
二、現(xiàn)狀以及發(fā)展的趨勢
（一）管理系統(tǒng)所取得的成功
1.在不斷地總結(jié)完善下，信息管理系統(tǒng)已經(jīng)成為了保險(xiǎn)公司不可獲取的一個(gè)重要的管理工具，他能夠處理日常的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，讓公司可以按照一定的秩序穩(wěn)定的執(zhí)行，完成預(yù)期的目標(biāo)。具體來說，管理系統(tǒng)的功用包括投保單的錄入、核保、保單生成，到業(yè)務(wù)保全等等。由于科技的不斷發(fā)展信息管理系統(tǒng)已經(jīng)成為了保險(xiǎn)公司日常運(yùn)營不可或缺的重要的工具，有了信息系統(tǒng)的支持，我們可以讓平時(shí)的工作變得更加的有秩序，讓公司的管理系統(tǒng)變得更加的完善。
2.我們的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)幾經(jīng)不斷地完善，人們可以通過自己的需求選擇自己需要的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這是行業(yè)發(fā)展的過程。在人們選擇保險(xiǎn)時(shí)，我們最終的目的就是通過核賠履行合同義務(wù)兌現(xiàn)保險(xiǎn)服務(wù)。在完善的信息系統(tǒng)的支持之下，在線核保已經(jīng)是現(xiàn)在保險(xiǎn)公司全新的進(jìn)步。所謂在線核保，就是利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的支持，讓人們的保險(xiǎn)核保得到保障，這對于保險(xiǎn)公司和每個(gè)投保人都是一種有力的保障。在這樣完善的體制下，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的選擇已經(jīng)深得人們厚愛。
3.作為一家商業(yè)保險(xiǎn)公司，需要自己擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自己核算公司的財(cái)務(wù)情況，最基本的就是通過信息管理系統(tǒng)得知自己公司的靜音情況，具體來說就是公司的到底是賺錢還是在虧錢。有了信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持，能夠?qū)镜母鞣N情況有一個(gè)清楚的了解，將公司的經(jīng)營狀況完全的掌握。通過對數(shù)據(jù)的整合，公司的管理層可以通過手機(jī)就能了解到這一天的業(yè)績以及保費(fèi)的情況。有了信息系統(tǒng)的完善，讓保險(xiǎn)行業(yè)有了統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)和核算的標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)行業(yè)對核算要求非常的精細(xì)，但是我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)確實(shí)在沒有精算的情況下運(yùn)作的，存在許多技術(shù)上的不完整。但是已經(jīng)有計(jì)算機(jī)公司提供數(shù)據(jù)，讓數(shù)據(jù)能夠得到整合。在未來肯定會(huì)建立起完善的精算制度。這也是未來保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展趨勢。
（二）信息化建設(shè)的方向
隨著時(shí)間的推移許多公司都基本上實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的集合，這讓公司的管理得到了進(jìn)步，對于管理系統(tǒng)來說，這將具有很大的意義。在數(shù)據(jù)進(jìn)行了整合之后，對于公司的管理系統(tǒng)來說將是飛躍的進(jìn)步，讓數(shù)據(jù)能夠獲得集中。而在信息系統(tǒng)不斷完善之后，我們需要找到新的發(fā)展方向。在信息系統(tǒng)的建設(shè)方面，我們應(yīng)該做的還有對風(fēng)險(xiǎn)以及客戶進(jìn)行優(yōu)質(zhì)的管理。還要加強(qiáng)修復(fù)系統(tǒng)遺漏的盲點(diǎn)功能，開發(fā)升級工作，讓信息管理系統(tǒng)變得更加的完善。
信息管理系統(tǒng)的改變在于公司的需求，將信息管理系統(tǒng)不斷地升級是我們應(yīng)當(dāng)發(fā)展的目標(biāo)。結(jié)合公司的需求將管理系統(tǒng)變成適合公司情況，滿足公司發(fā)展的全新的系統(tǒng)。我們要將公司的核心業(yè)務(wù)作為信息管理系統(tǒng)更新的前提，將保單的信息不斷完善，將不同的信息記錄，最好能夠?qū)⒏黝惖臄?shù)據(jù)進(jìn)行分類與整理，能夠?qū)⑦@項(xiàng)核心業(yè)務(wù)的工作做到極致，這是現(xiàn)階段信息管理系統(tǒng)所需要完成的一個(gè)重要的目標(biāo)，將不同種類的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)能夠分門別類的整理出來，讓這些信息不再分散和凌亂。
在信息系統(tǒng)建立的過程當(dāng)中，需要各方面都通力合作，讓信息管理系統(tǒng)能夠不斷地完善，真正的做到適合保險(xiǎn)公司的現(xiàn)狀。在完善時(shí)這是一個(gè)漫長的探索的過程，這有企業(yè)的管理部門和計(jì)算機(jī)部門不斷地努力的研究，才能獲得預(yù)期的結(jié)果。隨著科技時(shí)代的到來，信息技術(shù)在企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理中將變得越來越重要。在科技的時(shí)代，競爭會(huì)變得越發(fā)的激烈，將信息技術(shù)良好的應(yīng)用在自己的企業(yè)管理中是每個(gè)企業(yè)最基本的職責(zé)所在。在保險(xiǎn)公司這同樣是一個(gè)非?，F(xiàn)實(shí)，也非常必要的一種選擇。
風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理
作為保險(xiǎn)行業(yè)來講，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的是其發(fā)展的核心競爭要素，所以風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的水平也成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能否長期穩(wěn)定發(fā)展的一項(xiàng)重要考核內(nèi)容。目前，生活水平、教育水平以及人們對于自身財(cái)產(chǎn)的認(rèn)識都在不斷增加需求，相應(yīng)產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也加劇了本行業(yè)的競爭。市場的嚴(yán)肅考核讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得不大力應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來維護(hù)和支持。因此能否有力的將風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)用到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，對于目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展至關(guān)重要。
一、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
提及到風(fēng)險(xiǎn)的問題，總讓人有一種岌岌可危的感覺，尤其對于一個(gè)公司來講，風(fēng)險(xiǎn)的存在，涵蓋了很多的商業(yè)內(nèi)容在其中，因此，廣義的風(fēng)險(xiǎn)多被大家概括為運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，或者說與其它部門的操作有關(guān)的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)指的是通過對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的一些問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，然后以此為依據(jù)，進(jìn)行一個(gè)盡可能減少和降低管理過程中潛在風(fēng)險(xiǎn)的過程。
二、風(fēng)險(xiǎn)的評估
通過對風(fēng)險(xiǎn)的了解，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來講，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)用的前期需要對整個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司或者對比較重要的部門進(jìn)行安全考核。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)管理是要從整個(gè)企業(yè)范圍來衡量，并且根據(jù)衡量結(jié)果來確立風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及范圍。這樣的評估模式，在實(shí)際操作方面是比較容易實(shí)現(xiàn)的。根據(jù)問題提出解決方案，使其進(jìn)行管理的內(nèi)容能恰到好處。下面是具體評估內(nèi)容：
1.監(jiān)督。此處的監(jiān)督是之審計(jì)方面的監(jiān)督；大概內(nèi)容是指通過內(nèi)外部的審計(jì)部門對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全方面多層次的審查，以借此來發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險(xiǎn)存在情況或者發(fā)展問題。
2.問題評估。這一項(xiàng)是指公司在面對每一個(gè)業(yè)務(wù)流程的時(shí)候，確定基本的風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)存在的程度。這樣的評估可以比較輕松的看到損失的內(nèi)容和損失發(fā)生的頻率、損失的嚴(yán)重程度，因此，L險(xiǎn)管理技術(shù)可以提出如何控制風(fēng)險(xiǎn)或者對于風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)解決方案。
3.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。在一系列問題中，找出重中之重就意味著問題解決一半甚至以上。同樣的道理，在風(fēng)險(xiǎn)中，找出關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，運(yùn)用“抽樣調(diào)查”的方法，來完成對簡單風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)監(jiān)測和評估運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)。
4.財(cái)務(wù)的波動(dòng)性。一般最好的反應(yīng)公司情況的是公司的財(cái)務(wù)狀況。當(dāng)然一個(gè)公司的收入波動(dòng)可以更明顯的表現(xiàn)評估內(nèi)容，收入是在剔除市場和信用風(fēng)險(xiǎn)的影響下存在的，因此會(huì)輕易的把收入的波動(dòng)歸結(jié)為風(fēng)險(xiǎn)的存在。
5.因果關(guān)系。導(dǎo)致?lián)p失的原因有不同的原因，將每次的原因和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來，在獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展?fàn)顩r情況下，及時(shí)掌握其發(fā)生的主要原因，有助于隨后控制風(fēng)險(xiǎn)和防范。盡力使風(fēng)險(xiǎn)和原因的存在有科學(xué)依據(jù)的解釋，在具有科學(xué)性的前提下，廣泛運(yùn)用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)中。
三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的障礙
一定程度上來講，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司從大方面是一個(gè)金融行業(yè)，因?yàn)榻?jīng)營內(nèi)容的特殊，在管理上也有一定的特殊性，而且一旦出現(xiàn)失誤所造成的損失就會(huì)放大十倍甚至更多。也就是說，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)成為現(xiàn)階段金融行業(yè)的主要組成部分。所以說，合理的與風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)用是可以保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展的重要手段。
四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的框架
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架
基本框架內(nèi)容大概為一個(gè)金字塔的形狀，將相對重要的內(nèi)容放在金字塔的底部，這樣每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容都是緊密相連，即使有狀況發(fā)生，也可以比較輕易的發(fā)現(xiàn)并以最快速度解決。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的核心
主要是進(jìn)行團(tuán)隊(duì)內(nèi)的責(zé)任劃分，清楚的明確問題的歸屬，才可以將風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)盡可能的發(fā)揮作用。也可以確保在發(fā)生問題時(shí)不會(huì)互相推諉。同時(shí)要結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，通過分析等一系列問題客觀謹(jǐn)慎的將數(shù)據(jù)存在問題形成一套完整報(bào)告，在此真實(shí)的信息基礎(chǔ)上可以有效避免日后的問題。
風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)實(shí)施前，對于公司文化建設(shè)也要進(jìn)行大面積的改進(jìn)，并且要花費(fèi)有效時(shí)間控制員工能力的發(fā)展。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理前景
隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，高層管理人員對于風(fēng)險(xiǎn)管理有更深一步的需求，保險(xiǎn)公司的運(yùn)營與風(fēng)險(xiǎn)的把控是有強(qiáng)烈的需求存在的。根據(jù)當(dāng)前的市場情況風(fēng)險(xiǎn)管理有以下發(fā)展趨勢：
1.對于風(fēng)險(xiǎn)管理的的存在，必須參與其中的是董事會(huì)成員或者高層管理人員。在這樣的框架中，才能有效的保證風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)實(shí)施時(shí)有一定的保障，不會(huì)或者盡可能的減少風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的預(yù)期效果。從以上的主體參與情況來說，由利益相關(guān)群體也將為了維護(hù)自身的利益對此產(chǎn)生影響。尤為重要的是監(jiān)管部門的潛在意識，能否發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用，簡單的資本充足管理或者滯后以后的問題發(fā)生，而錯(cuò)過企業(yè)的最好發(fā)展機(jī)會(huì)。
2.重視量化等方式的應(yīng)用。對于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行改進(jìn)，重新聽取專家的分析和建議，對于現(xiàn)階段市場情況進(jìn)行評估，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容等途徑來完成對風(fēng)險(xiǎn)管理的評估。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)技術(shù)的實(shí)施。在此情況下提高的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展也提高了要求。
因此作為風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，其不斷深入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)指日可待。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)不斷隨著風(fēng)險(xiǎn)文化進(jìn)行傳播和深入。作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也必須要落實(shí)到實(shí)實(shí)在在的企業(yè)文化當(dāng)中去。由于風(fēng)險(xiǎn)的存在涉及到每一位員工，所以工作要做到細(xì)微細(xì)致。將風(fēng)險(xiǎn)管理明確的置于各項(xiàng)活動(dòng)環(huán)節(jié)中，不定期的進(jìn)行有成效的內(nèi)部審計(jì)及開展相應(yīng)的后續(xù)工作。在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)行程已定的形式和風(fēng)格。
參考文獻(xiàn)：
[1]漢斯?烏里希?德瑞克著.查萍譯.金融服務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理手冊[M].中信出版社，2014.
（一）管理會(huì)計(jì)的含義
管理會(huì)計(jì)又稱“分析報(bào)告會(huì)計(jì)”，是一個(gè)管理學(xué)名詞，指的是為了提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)計(jì)人員通過一系列專門方法，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供的資料及其他資料進(jìn)行加工、整理和報(bào)告，使企業(yè)各級管理人員能據(jù)以對日常發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃與控制，并幫助決策者做出各種專門決策，著重為企業(yè)改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的一個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)分支。
（二）管理會(huì)計(jì)職能作用
從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)單純的核算擴(kuò)展到解析過去、控制現(xiàn)在、籌劃未來有機(jī)結(jié)合起來，綜合地發(fā)揮作用，形成一種綜合性的職能。解析過去，主要是對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所提供的資料進(jìn)一步的加工、改制和延伸，使之更好地適應(yīng)籌劃未來和控制現(xiàn)在的需要?？刂片F(xiàn)在，是通過一系列的指標(biāo)體系，及時(shí)修正在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)嚴(yán)格按照決策預(yù)定的軌道卓有成效地進(jìn)行?；I劃未來，充分利用所掌握的豐富資料，嚴(yán)密地進(jìn)行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，從而提高預(yù)測與決策的科學(xué)性。
（三）管理會(huì)計(jì)在保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)用的意義
當(dāng)前國際宏觀經(jīng)濟(jì)和資本市場的動(dòng)蕩給我國保險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來了巨大挑戰(zhàn)。我國保險(xiǎn)行業(yè)的收益主要來源于承保收益和投資收益。但是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行期，并將持續(xù)一段時(shí)間，加上保險(xiǎn)費(fèi)率的市場化改革，使保險(xiǎn)公司承保盈利空間進(jìn)一步壓縮。2015年起隨著銀行的連續(xù)降息，資金再投資風(fēng)險(xiǎn)加大，資本市場持續(xù)動(dòng)蕩，市場風(fēng)險(xiǎn)趨于多樣化，使得保險(xiǎn)公司的投資收益波動(dòng)性增大。在這樣的形勢下，保險(xiǎn)公司就要以長遠(yuǎn)的目光，使用長期的、可持續(xù)的管理會(huì)計(jì)思想和成本動(dòng)因分析方法對保險(xiǎn)公司的成本、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行合理科學(xué)的預(yù)測、控制和有效管理。
二、管理會(huì)計(jì)在保險(xiǎn)公司應(yīng)用不足的原因
（一）管理會(huì)計(jì)本身的缺陷
管理會(huì)計(jì)本身存在所研究模型比較理論化、信息獲取的嚴(yán)重滯后性以及研究領(lǐng)域的狹隘性。比如公司管理者要對未來一個(gè)月的發(fā)展情況做出預(yù)測就要參考本月的信息數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)信息對下個(gè)月公司的發(fā)展方向以及發(fā)展目標(biāo)做出規(guī)劃。如果管理者所需要的信息，會(huì)計(jì)相關(guān)工作人員在管理者需要的時(shí)間內(nèi)無法提供，這種信息的滯后性將會(huì)對管理會(huì)計(jì)的實(shí)際應(yīng)用造成巨大的影響。
（二）公司內(nèi)部原因
公司內(nèi)部管理者的素質(zhì)差異也對管理會(huì)計(jì)的普遍應(yīng)用有著很大的影響，管理者把企業(yè)的經(jīng)營和管理結(jié)合的同時(shí)，也就是把會(huì)計(jì)和管理結(jié)合起來，不過大部分企業(yè)家不能夠做到這一要求。在企業(yè)中管理會(huì)計(jì)的另外一個(gè)使用者就是企業(yè)的會(huì)計(jì)人員，由于他們職業(yè)能力能限，往往使得做出來的市場信息夾雜了許多人為的干擾，可能造成信息失去參考價(jià)值。另外，會(huì)計(jì)電算化的限制也使得管理會(huì)計(jì)人力和財(cái)務(wù)的需求增加，這就大大增加了企業(yè)的運(yùn)營成本，說明公司缺少合適的會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)軟件。
三、應(yīng)用管理會(huì)計(jì)提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營管控力的方法
管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用會(huì)使保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平有較大的提高，從而把過去獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理變成了公司決策者管理公司的一個(gè)依據(jù)，進(jìn)而能夠?yàn)楣镜陌l(fā)展提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)信息。
（一）適當(dāng)?shù)厝诤瞎芾頃?huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
一般來說管理會(huì)計(jì)運(yùn)用于企業(yè)的內(nèi)部管理，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)則是對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，以便企業(yè)內(nèi)部人員了解和外界監(jiān)督。其實(shí)兩者是相互滲透、相互補(bǔ)充、相輔相成的關(guān)系。一開始可以嘗試先從混合開始，先將兩者相混合，再逐漸過渡到兩者相融合。所謂的混合就是在企業(yè)原有的基礎(chǔ)上分離出一部分人員專門負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)的部分，隨著管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大再建立專門的管理會(huì)計(jì)部門，逐漸把管理會(huì)計(jì)部門與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門有機(jī)地融入到企業(yè)當(dāng)中去。這樣不僅避免直接建立管理會(huì)計(jì)部門的不適應(yīng)，也使得管理會(huì)計(jì)逐漸進(jìn)入高級管理層的視野。在人手較少不宜設(shè)置多個(gè)部門的企業(yè)，也可以將管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相結(jié)合。很多時(shí)候管理會(huì)計(jì)都是依靠財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)建立的，資料的傳遞過程容易出現(xiàn)差錯(cuò)與遺漏。若是在同一部門可以直接在自身的財(cái)務(wù)資料基礎(chǔ)上做出相應(yīng)的分析，則能大大減少錯(cuò)誤的發(fā)生，更能在人員配備不多的情況下得到更多的效益。
（二）保險(xiǎn)公司管理會(huì)計(jì)務(wù)必以精算內(nèi)控為基礎(chǔ)
在保險(xiǎn)公司管理的各個(gè)過程中精算部門都有涉及，新產(chǎn)品設(shè)計(jì)產(chǎn)生伊始，從積累的數(shù)據(jù)中企業(yè)相應(yīng)的精算部門都會(huì)進(jìn)行費(fèi)率的準(zhǔn)確整理制定，隨后對產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，評估風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而計(jì)提相應(yīng)的準(zhǔn)確金，一般情況下，企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)一般都是由計(jì)算部門來測量和解決的。在保險(xiǎn)公司中計(jì)算的內(nèi)部控制系統(tǒng)一般分為宏觀的環(huán)境分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資產(chǎn)和負(fù)債評估、風(fēng)險(xiǎn)評估、償付能力、資金監(jiān)控等。
（三）將管理會(huì)計(jì)與公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)合
根據(jù)目前公司所處的內(nèi)外額度環(huán)境進(jìn)行提煉和分析，從而給公司制定出一個(gè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略。從核心競爭力、客戶的價(jià)值、資源的規(guī)劃幾個(gè)相關(guān)部分，對市場進(jìn)行預(yù)測以及保險(xiǎn)種類的規(guī)劃、銷售的重心、核保及理賠等過程進(jìn)行層層的分析，可以更加及時(shí)地了解公司在發(fā)展過程中的問題，另外保險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)管理將會(huì)更好地促進(jìn)公司的資金的流轉(zhuǎn)，讓公司的資金流量的運(yùn)營效率更高。
（四）在公司中建立相關(guān)業(yè)績評價(jià)體系
保險(xiǎn)公司建立合理的業(yè)績評價(jià)體系，多種評估方式，對相應(yīng)的結(jié)果進(jìn)行比對，找出其中的差距，通過分析，選出符合公司發(fā)展的內(nèi)部評價(jià)系統(tǒng)。
